INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGIA

JUAN PABLO PREZ ALFONZO

AMPLIACIN CABIMAS
CABIMAS - ESTADO ZULIA

Br. Darwin, Garca CI:

24.953.326
Br. Leidy, Borjas CI: 26.318.197
TUTOR METODOLGICO Y
TCNICO
MSc. Carlos
Prieto
Cabimas,
Febrero
del
2015

 Capacidad de la
empresa para generar
flujo de efectivo
positivo
Determinar cuanto se
puede comprar en
materia prima,
productos terminados
o contratar un
servicio
Analizar la capacidad
de la empresa para
cumplir con las
obligaciones
adquiridas

Se est realizando el
anlisis de flujo de caja
como herramienta para la
toma de decisiones de la
empresa embutidos amrica
, C.A., durante el primer
semestre del ao 2014?

Objetiv
o
General

Anlisis del flujo de caja de la empresa

EMBUTIDOS AMERICA C:A., como
herramienta de control y evaluacin para
la toma de decisiones durante el primer
periodo del ao 2014

Objetivo
s
Especfic
os

Se utilizarn
diferentes teoras
referentes al tema,
basadas en
conceptos,
paradigmas
establecidos, con
igualdad o disparidad
de criterios

Todo esfuerzo va
dirigido a determinar
la responsabilidad del
manejo de efectivo,
en pro del desarrollo
econmico de la

Permitir lograr el
cumplimiento de los
objetivos especficos
para lograr la eficiencia
de las operaciones
financieras

Dicha investigacin
va a permitir
desarrollar el anlisis
de flujo de caja y as
poder llevar un mejor
control de la entrada
y salida de efectivo

Ricardo Raven (2010): Anlisis e interpretacin del flujo

de caja"
Determinar la viabilidad financiera de la firma y capacidad
de generacin de valor, analizar la liquidez, analizar los
efectos de la financiacin en la rentabilidad y liquidez del
proyecto
Estrada (2013): Anlisis de los Procedimientos
Administrativos y Contables para el registro y control
de los ingresos aplicados
Esta centrada en los procedimientos contables y
administrativos, que se aplican de una manera informal,
por lo tanto no estn documentados en manuales de
normas y procedimientos
Torres (2011):Anlisis del flujo de caja libre y su relacin
con los gastos de la empresa
Facilitar informacin sobre los ingresos y egresos de
efectivo de la empresa durante un perodo trimestral. La
informacin ayuda a evaluar la capacidad de la empresa
para generar flujos de efectivo positivos

 La capacidad para generar

efectivo a travs de las
operaciones normales.
El flujo neto producido por el
manejo de inversiones y
financiamientos a corto plazo.
El Incremento o decremento neto

tem No. 1-2

1. Esta Usted de acurdo con el manejo del efectivo que entra en
caja diariamente?
El 100% opto por la categora Siempre.
tem No. 3
1. Esta usted de acuerdo en la salida de efectivo de la empresa?
El 100% opto por la categora Siempre.
tem No. 4
1. Cree usted que se tiene un control adecuado sobre las
comisiones otorgadas a los trabajadores por las ventas realizadas
en la empresa?
Un 60% opto por la categora A veces mientras que el otro 40%
acudi a la categora de Nunca.

tem No. 5
1. La fuente de generacin de efectivo que obtiene la Empresa
Embutidos Amrica C.A. es de manera personal?
El 100% opto por la categora Siempre.
tem No. 6
1. Esta de acuerdo con la generacin de efectivo??
El 100% opto por la categora A veces.

tem No. 7
1. Cree usted que debe de seguir desembolsando efectivo para el
cobro de facturas incobrables?
Un 60% opto por la categora A veces mientras que el otro 0%
acudi a la categora de Siempre.

Descripcin general de Proyecto:

lograr que el proyecto permita
detectar y formular
estrategias
adecuadas y fundamentales para la
gestin administrativa y financiera.
Usuarios potenciales y Beneficiarios
directos
1,- Establecer las fallas o deficiencias que afectan el flujo de caja
de la empresa EMBUTIDOS AMERICA, C.A.
Sobrestimacin de ingresos y egresos
Informacin no confiable y poco clara
Necesidad de adiestramiento al personal del rea involucrada
que permita mejor aprovechamiento del recurso humano
Mala utilizacin del tiempo laboral, ante la carencia de procesos
automatizados,
Sub-utilizacin de los sistema informativos y de apoyo

2.- Describir las fuentes de generacin de efectivo de la empresa

EMBUTIDOS AMERICA, C.A.
Venta por elaboracin de productos de origen crnico.

Venta de sub-productos.
Ingresos por prstamos bancarios

3.- Describir las partidas que implican desembolso de recursos de

la empresa EMBUTIDOS AMERICA, C.A

Pago de
nomina
Pago de
obligaciones
laborales
Gastos
Financieros
Inversio
nes

Cancelacin de nomina,
semanal, quincenal

IVVSS, BANAVIH, INCES,

prestamos al personal,
fidecomiso
Comisiones, Amortizaciones de
capital,
Ampliacin de la planta,
Adquisicin de activos fijos

4-. Analizar el proceso actual de preparacin del flujo de caja.

Modelo de preparacin.
Se recopilan movimientos bancarios
Se solicita informacin de pagos especiales
(crditos)
El rea de cobranza enva informacin sobre
estimaciones semanal de facturas
No visualiza indicadores de gestin sobre
niveles de inventario
Toda la informacin

-Descuentos por negociacin de pronto

pago con proveedores (descuento en
facturas).
-Descuento en cuentas por cobrar, otorgado
a clientes con calificacin de incobrables o
morosos.
-Estimacin de ingresos por incremento en
la produccin como resultado de ampliacin
fsica e inversiones en adquisicin de bienes
de capital (maquinaria y equipos).