UNIDAD 5

SECRETARIA DE
HACIENDA Y

CRDITO PBLICO
DERECHO BANCARIO Y BURSATIL
MTRA. Mara VENUS CARRILLO SASSO
8 CUATRIMESTRE

ANTECEDENTES

La funcin de recaudacin de impuestos fue una de las primeras

que Mxico deposit en un ministerio al momento de volverse
una nacin independiente.
As, el 8 de noviembre de 1821, se cre la Secretara de Estado
y del Despacho de Hacienda con la expedicin del Reglamento
Provisional para el Gobierno Interior y Exterior de las Secretaras
de Estado y del Despacho Universal.
El 16 de noviembre de 1824 se creara la primera ley que
regulara al administracin pblica en materia fiscal, la Ley para
el Arreglo de la Administracin de la Hacienda Pblica.
En 1843, con la adopcin del rgimen centralista en Mxico, la
secretara se volvi Ministerio de Hacienda, lo que volvera
cambiar a Secretara en 1853, agregndose la funcin de crdito
pblico, de esta manera sera denominada por primera vez
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.


MARCO JURDICO Y FACULTADES

PLANEAR, COORDINAR, EVALUAR Y VIGILAR

EL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS

Funciones: (Fundamento en el articulo 31 de la Ley Orgnica

de la Administracin Publica Federal contiene 34 fracciones)
Planear, coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario del
pas que comprende al Banco Central, a la Banca Nacional
de Desarrollo y las dems instituciones encargadas de
prestar el servicio de banca y crdito.
Determinar los criterios y montos globales de los estmulos
fiscales, escuchando para ello a las dependencias
responsables de los sectores correspondientes y administrar
su aplicacin en los casos en que no competa a otra
Secretara.

Cobrar los impuestos, contribuciones de

mejoras,
derechos,
productos
y
aprovechamientos federales en los trminos
de las leyes aplicables y vigilar y asegurar el
cumplimiento de las disposiciones fiscales.
Organizar y dirigir los servicios aduanales y de
inspeccin, as como la Unidad de Apoyo para
la Inspeccin Fiscal y Aduanera.

 Proyectar y calcular los egresos del Gobierno

Federal y de la administracin pblica paraestatal,
hacindolos compatibles con la disponibilidad de
recursos y en atencin a las necesidades y polticas
del desarrollo nacional.

Ejercer el control presupuestal de los servicios

personales y establecer normas y lineamientos en
materia de control del gasto en ese rubro.

AUTORIZACION (PROCEDIMIENTOS
PARA ORGANIZARSE Y OPERAR
COMO ENTIDAD FINANCIERA

Para operar como institucin de Banca Mltiple se requiere

autorizacin del Gobierno Federal. Deben verificarse tanto la
capacidad tcnica como la solvencia econmica y moral.
La SHCP, otorga la autorizacin para organizarse y operar como
Institucin de Banca Mltiple.
Para obtener autorizacin para operar como institucin de
crdito una sociedad debe organizarse como una sociedad
annima de capital fijo conforme a lo dispuesto por la LGSM.
Las solicitudes de autorizacin debe acompaarse de los
siguiente:

 Proyecto de estatutos de la sociedad, relacin

de los socios y cada una de sus aportaciones.
Plan general de funcionamiento de la
sociedad.

Comprobante de depsito a favor de la

Tesorera de la Federacin en alguna
institucin de crdito o de inversin por una
cantidad igual al 10% del capital mnimo.

 La SHyCP tiene diversas facultades de

autorizacin, entre las mismas tenemos

Constitucin
Operacin
Fusin
Situacin de excepcin

EMISION DE
DISPOSICIONES DE
CARCTER PRUDENCIAL

La Secretaria de Hacienda y Crdito Publico

emite principalmente regulaciones generales
sobre los aspectos:
Instituciones de las entidades financieras;
Prudenciales para asegurar la solvencia,
liquidez y adecuada disposicin de las
entidades financieras.
Se encuentran dentro de la Ley de
disposiciones de carcter prudencial en
materia de administracin integral de riesgos
aplicables a las instituciones de crdito
contiene 26 artculos.

INTERPRETACION
ADMINISTRATIVA

La mayora de las leyes aplicables a las

entidades financieras asignan a la SHyCP la
facultad de interpretar, para efectos
administrativos, los preceptos de dichos textos
legales.
Interpretar es aclarar, explicar, o desentraar
el significado de disposicin de ley, que estn
oscuras o ambiguas. Segn quien la realiza,
puede ser, legislativa, judicial, administrativa
o doctrinal.


Esta interpretacin tiene por objeto
desentraar el sentido de las normas fiscales
por las autoridades respectivas para darle su
correcta caracterizacin a la obligacin
tributaria y a las exenciones que procedan, as
como de las conducentes a otras situaciones
propias de las relaciones del fisco con los
contribuyentes.

INTERVENCION EN
DELITOS FINANCIEROS

A la SHyCP, a travs de la Procuradura

Fiscal de la Federacin le corresponde la
facultad de peticin para la persecucin
de ciertos delitos especiales previstos en
las leyes financieras, oyendo la opinin
del rgano de supervisin
correspondiente.
Procuradura Fiscal de la Federacin (PFF),
es la unidad administrativa dependiente
de la SHCP que se encarga de asesorar y
representar al titular de la misma en
asuntos jurdicos, as como de resguardar
el inters fiscal de la Federacin.