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INSTITUTO TECNICO BITS CENTER

CARRERA CONTADURIA GENERAL

TRABAJO DIRIGIDO EXTERNO

TITULO/TEMA

PROPUESTA DE DISEÑO PARA LA


IMPLEMENTACION DE PLANILAS Y POLITICAS QUE
GENEREN UN CONTROL SOBRE LA CAJA CHICA DE
LA URBANIZACION DON NACHO UBICADA EN EL
MUNICIPIO DE SAN JULIÁN

TRABAJO DIRIGIDO EXTERNO PARA OPTAR TÍTULO


DE CONTADOR GENERAL A NIVEL TÉCNICO
SUPERIOR

POSTULANTE: Cindi Mayerlin Mamani Rivero

TUTOR: Lic. Armando soliz colque

SANTA CRUZ-BOLIVIA
GESTION -2021

1
Dedicatoria

Este presente trabajo está dedicado primeramente a DIOS y luego a todas


las personas que nos han apoyado y han hecho que el trabajo se realice y
se espera que la URBANIZACIÓN DON NACHO sea una empresa comercial
mucho más exitosa y que sea reconocida por todos.

2
Agradecimiento

El agradecimiento de este trabajo dirigido externo va dirigido primero a dios


ya que sin la bendición y su amor todo hubiera sido un fracaso gracias a él
es que lo podemos todo. También quiero agradecer al Lic. Armando Soliz él
fue nuestro guía en todos estos meses de trabajo, fue nuestro apoyo y
consejero. Por otro lado también agradecer al ing. Víctor él también estaba
ahí guiándonos apoyándonos en todo momento despejándonos dudas de
cualquier consulta que se le hacía. Agradecer por últimos a mis papas,
compañeros que también me apoyaron para que mi trabajo marche bien.

ÍNDICE

TAPA

DEDICATORIA

AGRADECIMIENTO

ÍNDICE

1 TITULO DEL TEMA………………………………………………………………1

INRODUCCION…………………………………………………………………….1

2 .CARACTERIZACION INSTITUCIONAL………………………………………2

2.1.-LOCALIZACION…………………………………………………………….2

2.2.-TIPO O MODALIDAD DE INSTITUCION………………………………...2

2.3.-RESEÑA HIZTORICA………………………………………………………2

2.4.-ASPECTO ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA URBANIZACION


DON NACHO……………………………………………………………………….3

2.4.1.-ORGANIGRAMA GENERAL…………………………………………….4

2.5.-ASPECTO SOCIOECONOMICO POBLACIONAL………………………4


2.6.-DESCRIPCION DEL CONTEXTO DE AYUDANTIA…………………….4
2.7.-ASPECTOS LEGALES……………………………………………………..5

3.-DIAGNOSTICO………………………………………………………………….6
4.-PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA………………………………………..7
4.1.-DESCRIPCION DEL PROBLEMA………………………………………….8
5.-OBJETIVOS…………………………………………………………………......9

3
5.1.-OBJETIVO GENERAL………………………………………………………9
5.2.-OBJETIVO ESPECIFICO……………………………………………………9
6.-MARCO TEORICO CONCEPTUAL………………………………………….10
6.1.-DISEÑO……………………………………………………………………….10
6.2.-POLITICAS DE USO………………………………………………………..10
6.3.-CAJA CHICA…………………………………………………………………10
6.4.-EJEMPLO DE UNA POLITICA DE USO………………………………….12
6.5.-PLANILLAS CONTABLES………………………………………………….14
6.6.-TIPOS DE PLANILLAS CONTABLES…………………………………….20
7.-PLAN DE TRABAJO…………………………………………………………..26
7.1.-TITULO DEL TEMA………………………………………………………….26
7.2.-PROBLEMA…………………………………………………………………..26
7.3.-PROPUESTA………………………………………………………………26
7.3.1.-TITULO……………………………………………………………………26
7.3.2.-DESCRIPCION DE LA PROPUESTA………………………………...26
7.4.-POLITICAS DE USO DE CAJA CHICA…………………………………27
7.5.-OBJETIVO GENERAL…………………………………………………….32
7.6.-ESTRUCTURA DEL PLAN DE TRABAJO……………………………...33
7.7.-PLAN DE TRABAJO CENTRADO EN OBJETIVOS……………………36
8.-INFORME Y PRESENTACION DE RESULTADOS………………………38
8.1.-INFORME…………………………………………………………………….38
8.2.-PRESENTACION DE RESULTADOS…………………………………….39
9.-CONCLUSIONES……………………………………………………………...40
10.- RECOMENDACIONES……………………………………………………..41
11.-BIBLIOGRAFIA……………………………………………………………….42
12.-ANEXOS………………………………………………………………………44

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1. TITULO DEL TEMA:

Propuesta de diseño para la implementación de planillas y políticas que


generen un control sobre la caja chica de la URBANIZACIÓN DON NACHO
ubicada en el municipio de san Julián.

1.1Introducción:

La presente investigación se refiere al tema de propuesta de diseño,


políticas de uso para así poder ayudar a realizar un buen manejo, control y
registro del efectivo de caja chica para q todo sea registrado exactamente
cada gasto con sus respectivo respaldo.

La característica principal de los gastos en caja chica es el pago de los


gastos menores que se realizan en la empresa, efectuar pagos directos en
efectivo y tener en orden los comprobantes de las compras o pagos de algún
jornal que se realicen.

Para analizar esta problemática es muy importante mencionar sus causas,


una de ellas es el mal manejo de caja chica no se realizaba los registros
adecuados por la escases de eso se genera una mala estabilidad en la
empresa.

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2. CARACTERIZACION INSTITUCIONAL

2.1LOCALIZACION: Está ubicado a 200 mts. Del cruce casarabe, sobre


carretera a san ramón, san Julián, Bolivia. Provincia Ñuflo de Chávez.

2.2TIPO O MODALIDAD DE INSTITUCION: El tipo o modalidad de la


urbanización es una empresa comercial.

2.3. RESEÑA HISTÓRICA: La urbanización “DON NACHO” se fundó el 1


de enero del 2021 a raíz del crecimiento poblacional de san Julián ya que la
familia vio la necesidad de urbanizar la parcela, ya que también está dentro
del Plano Director del Municipio haciéndolo habitable para las personas.

El nombre de la urbanización fue en honor al dueño de la parcela el Sr.


Ignacio Mamani Tapia ya que él había fallecido en el 2010 dejando viuda a
la Sra. Petrona Vázquez con sus 4 hijos, Franklin Mamani Vásquez, Yulder
Mamani Vásquez, Bismark Mamani Vásquez y la menor Mariela Mamani
Vásquez.

Por la cual a la esposa de Ignacio Mamani le toco sobrellevar la situación


con sus hijos ya que años después fue donde se creó la empresa
/urbanización don nacho.

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2.4 ASPECTO ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA “URBANIZACION
DON NACHO”

DIRECTORIO:

PRESIDENTE

VICE
PRESIDENTE

STRIO ACTAS TESORERO VOCAL

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2.4.1 ORGANIGRAMA GENERAL

DIRECTORIO

ASESOR Consultora
LEGAL Contable

SECRETARIA ENC.
AG. VENTAS
PUBLICIDAD

2.5 ASPECTO SOCIO ECONOMICO POBLACIONAL: La urbanización don


nacho es una empresa de clase media la cual se dedica a la venta de lotes
al contado y al crédito.

2.6 DESCRIPCION DEL CONTEXTO DE AYUDANTIA: La realice en la


urbanización don nacho como Auxiliar Contable registrando la contabilidad y
habilitando el Control de Caja Chica, esto por el motivo que el Servicio de
Contabilidad es Tercializado por la Consultora Contable M@M@NI quien le
lleva toda la Contabilidad de la Urbanización.

Los trabajos que realice en la Urbanización son los siguientes:

- Registro Diario de los Ingresos


- Registro Diario de los Egresos
- Registro Diario de los Traspasos
- Archivo de Comprobantes Contables (Ingreso, Egreso, Traspaso)
- Custodiar la Caja Chica
- Custodiar los Inventarios (Obsequios)

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- Control de Clientes (Cuentas por Cobrar)

2.7 ASPECTOS LEGALES (OPCIONAL): LA URBANIZACON DON NACHO


está registrada en derechos reales bajo la matricula computarizado nº
7.11..4.01.0000555 del registro de propiedad de bienes inmuebles de la
capital de santa cruz en fecha 11 de abril de 2007.

Nº de parcela 56 ubicada en la colonia los ángeles área 3, del municipio de


san Julián provincia Ñuflo de chaves del departamento de santa cruz con
una extensión superficial de 50.1848 hectáreas, que lo adquirió a título de
adjudicación del estado boliviano, conforme al título ejecutorial nº SPP-
nal03300.

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3-. DIAGNOSTICO

El problema se encontró investigando, analizando, las circunstancias y


situaciones que se fue viendo a diario en la Urbanización realizando los
trabajos asignados por la Consultora viendo la mejor forma de ayudar
profesionalmente.

Ya que se fue analizando día a día se encontró que no había una


administración concisa, clara perfecta en los gastos menores que se
realizaban a diario en la urbanización ya que no se contaba con ningún tipo
de respaldo/o comprobante, planilla de arqueo, para poder hacer un registro
contable y así poder rendir cuentas exactas y que cada bs que salga sea
registrado y respaldado.

Como la urbanización recientemente estaba dando inicio a sus actividades y


también estaba en los trámites de aprobación de su proyecto entonces aún
no estaba clara su estructura organizacional ya que aún no se había
aprobado su proyecto.

Por lo cual no había un buen manejo de los gastos menores no se


presentaba una información clara del efectivo de la URBANIZACIÓN DON
NACHO, entonces es ahí donde se ocasionaba el conflicto entre los
propietarios, también se realizaba los registros con dudas e incógnitas de los
gastos menores.

Entonces la posible solución para este problema es diseñar planillas de


arqueo, políticas de uso también se utilizara un talonario exclusivo para caja
chica, todos los gastos menores serán respaldados con sus respectivos
recibos o notas para un mejor manejo del efectivo de caja chica, asignación
de monto fijo máximo de uso para gastos menores, descripción de los gastos
permitidos para pagar con caja chica.

10
4-. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Mediante la observación y análisis se fue viendo a diario en la urbanización


don nacho que no había una buena administración en los gastos menores
no había un informe claro de todos los gastos que se realizaban no había los
respaldos correspondientes de cada compra que se realizaba

Entonces por la cual se propuso una posible solución al problema que es


diseñar planillas de arqueo, políticas de uso para una mejor administración
de caja chica.

11
4.1 DESCRIPCION DEL PROBLEMA

Mediante la observación y análisis se realizó el levantamiento de información


de la empresa urbanización don nacho que ofrece lotes al contado y a
crédito de terrenos. Es una empresa que recientemente estaba dando inicio
a sus actividades.

Por lo cual no había una estructura organizacional, algunos de sus proyectos


aún no se encontraban aprobados es entonces que por eso no se
encontraban muy bien organizados en todos los aspectos.

Es por eso que también no había una planilla o algún talonario exclusivo de
caja chica tampoco se presentaban los respectivos respaldos de cada
compra que se realizaba, no había una política de uso de caja chica.

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5.-OBJETIVOS

5.1 OBJETIVO GENERAL: Diseñar planillas, políticas de uso para un mejor


manejo de efectivo de caja chica de la URBANIZACION DON NACHO
ubicada en el municipio de san Julián

5.2 OBJETIVO ESPECÍFICO:

 Realizar un diagnóstico de la empresa urbanización don nacho para


poder analizar y ver en qué estado y circunstancias se encuentra.
 Realizar un plan o una idea de cómo poder ayudar a la empresa con
los gastos menores que se realicen a diario, como poder registrarlos y
que se expresen claramente.
 Hacer un pequeño análisis e investigar de como poder diseñar las
planillas, políticas de uso para poder manejar muy bien el efectivo de
caja chica
 Realizar las planillas posiblemente adecuadas, correctas y políticas
de uso para así poder hacer un buen manejo de caja chica.

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6.- MARCO TEORICO conceptual

En la urbanización don nacho

6.1.- DISEÑO: Es el proceso previo de configuración mental, “prefiguración


“en la búsqueda de una solución en cualquier campo. Se aplica
habitualmente en el contexto de la industria, ingeniería, arquitectura,
comunicación y otras disciplinas que requieren creatividad.

6.2.- POLÍTICAS DE USO: Fondo fijo de Caja Chica: Tiene como finalidad
facilitar el pago en efectivo de obligaciones que tengan el carácter de
urgentes o imprevisibles o que por su naturaleza, deban ser atendidas bajo
este sistema de pago.

6.3.-Caja chica

La caja chica se define como un fondo de una cantidad determinada del cual
se extraen los fondos para los gastos de pequeñas cuantía. También se le
denomina caja menor.

En toda empresa (pública o privada) se asignan recursos dinerarios para


afrontar los gastos diarios no previstos en el presupuesto habitual. Se trata,
de esta manera, de afrontar situaciones cotidianas urgentes que,
precisamente por su carácter de inmediatez, no pueden seguir los trámites
habituales de autorización de gastos. Además, se trata de operaciones de
poca cuantía que deben resolverse rápidamente para lograr agilidad en la
gestión y evitar perjuicios mayores. En general los fondos disponibles en
Caja Chica son reducidos. Cada institución determinará su monto máximo.

Dentro de este tipo de operaciones podemos poner ejemplos, como el pago


de fotocopias, el envío de documentación urgente, reposición urgente de
material de oficina, etc. Se trata de situaciones que requieren una resolución
inmediata y pago en efectivo.

Generalmente hay una persona que es el responsable del manejo de la Caja


Chica. Este encargado ha de exigir los comprobantes de gastos, que se han
de justificar y registrarse, para hacer una rendición mensual de cuentas.
Estos gastos se pueden descontar del total de ingresos, como cualquier
otro gasto, especialmente con fines tributarios. Es posible, además que esos
fondos de caja Chica, puedan ser objeto de control, por lo cual se

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recomienda llevar un adecuado control de los gastos y un registro
sistematizado.

Caja chica
  
La caja chica es el conjunto de efectivo de una empresa destinado a cubrir
requerimientos extraordinarios y urgentes en el corto plazo, normalmente de
pequeños montos.
Es decir, la caja chica es un fondo que servirá para poder solventar gastos
de emergencia que no están programados en el presupuesto de la
compañía, y que no pueden ser pagados con un cheque o a crédito.

La idea es poder disponer de los fondos de caja chica ante gastos


imprevistos, sin necesitar la aprobación de la gerencia. Sin embargo, estos
egresos deben justificarse y suele requerirse el respectivo comprobante de
pago.

Otro asunto a tomar en cuenta es que la caja chica es custodiada


usualmente por un empleado, al que denominaremos cajero. Este rendirá
cuentas a la gerencia por la gestión de los fondos.

Asimismo, es importante recalcar que la caja chica no puede ser utilizada


libremente, ni por el empleados ni por los gerentes de la compañía.

El importe de esta caja chica, además, es renovable cada cierto tiempo,


manteniéndose un monto mínimo fijado por la organización.

Gastos financiados con la caja chica

Entre los gastos que se financian con la caja chica encontramos


principalmente:

 Dietas y viajes: Presupuesto que se asigna a un empleado para


realizar un viaje, en este caso, por motivos de actividad laboral.
 Movilidad: Gastos necesarios para cubrir el traslado de los
trabajadores, a fin que puedan cumplir con la labor que les demanda la
empresa.
 Materiales de oficina: Con la caja chica podrían adquirirse artículos
de escritorio como papelería, tinta para impresiones y otros.
 Botiquín: Adquisición de medicinas y otros elementos con los que la
empresa debe contar para atender emergencias de salud.
 Reparaciones: Puede ser que sea necesario realizar el
mantenimiento de las instalaciones o de alguna maquinaria necesaria para el
funcionamiento de la firma.

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Caja chica y flujo de efectivo

Para mantener un saldo en caja chica sin endeudarse es necesario que la


empresa genere un flujo de caja positivo. Esto quiere decir que no solo es
importante obtener un margen de rentabilidad por la actividad comercial, sino
asegurar el ingreso de efectivo a la organización.

Para entenderlo mejor, supongamos que una firma realiza ventas que
generan rentabilidad. Sin embargo, si una parte importante de estas
operaciones fueron dadas a crédito y existen dificultades para cobrar, la
compañía podría tener problemas para ingresar dinero y mantener fondos
en una caja chica, al menos que se endeude para disponer de efectivo.

6.4.-EJEMPLO DE UNA POLÍTICA DE USO DE CAJA CHICA

 2 ASOCIACIÓN GREMIAL DE EXPORTADORES DE PRODUCTOS NO


TRADICIONALES - AGEXPRONT DIRECCIÓN DE SERVICIOS TÉCNICOS
POLÍTICA DE USO Y MANEJO DE CAJA CHICA POLITICA 1.1 Audiencia
El contenido de este documento está dirigido a: • Responsables de cajas
chicas y sus jefes • Usuarios de fondos de caja chica NOTAS: Fondo Fijo: Es
una cantidad de dinero, susceptible de reposición periódica, que se mantiene
en efectivo o depositado en una cuenta corriente bancaria abierta a nombre
del responsable del fondo. Formatos: • F-PL-CCH -01 Vale de caja Chica •
F-PL-CCH-02 Formato de liquidación de caja chica 1.2 Propósito 1.2.1 Este
Reglamento establece los procedimientos para la creación, manejo,
reposición, liquidación y control de fondos rotativos. 1.2.2 AGEXPRONT
pone a disposición de sus colaboradores, un fondo que permita tener
liquidez en forma inmediata para realizar gastos no mayores de Q.350.00 y
así cubrir cualquier contingencia originada dentro de las actividades de la
Entidad, con excepción de viáticos, papelería y útiles, mobiliario y equipo.
1.2.3 Todos los colaboradores de AGEXPRONT deberán de estar
familiarizados con la política y normativa de uso de caja chica. Todo gerente,
jefe y coordinador de la Institución es responsable de velar 3 ASOCIACIÓN
GREMIAL DE EXPORTADORES DE PRODUCTOS NO TRADICIONALES -
AGEXPRONT DIRECCIÓN DE SERVICIOS TÉCNICOS POLÍTICA DE USO
Y MANEJO DE CAJA CHICA por el cumplimiento de la misma en sus áreas
de acción y corresponsable de los gastos que se realicen. 2 CREACION DE
FONDO FIJO 2.1 La creación del fondo fijo se solicitará a la Dirección de
Servicios Técnicos y Administrativos, quién evaluará y autorizará la
procedencia del mismo. Y determinará el monto a asignar, teniendo en
cuenta el flujo de gastos de la unidad que lo solicita. 3 CUSTODIA Y
LIQUIDACIÓN DE FONDOS 3.1 La persona responsable del manejo del
fondo fijo deberá mantener el fondo de caja chica en efectivo. 3.2 La
reposición del Fondo deberá ser solicitada en el momento que se haya
gastado un máximo del 50% del monto asignado, adjuntando la liquidación y
comprobantes respectivos y por lo menos una vez al mes, en el formato F-

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PLFIN-02. 3.3 De forma periódica se realizarán arqueos de los fondos de
caja chica para constatar el manejo adecuado de la misma. 4 USO DEL
FONDO FIJO 4.1 Los gastos que se ejecuten con fondos de caja chica
deberán estar debidamente presupuestados. 4.2 La autorización de gastos
con Fondos de Caja Chica, corresponde a los Jefes de áreas y
Coordinadores de Comisiones. 4.3 La asignación de la cuenta de
presupuesto (código contable) y la fuente de financiamiento es
responsabilidad de cada departamento. 4.4 No está permitido que fraccionen
las compras (pedir a un mismo proveedor dos o más facturas por valores
menores a Q350 para una misma compra para poder pagar el gasto por
medio de caja chica). 4 ASOCIACIÓN GREMIAL DE EXPORTADORES DE
PRODUCTOS NO TRADICIONALES - AGEXPRONT DIRECCIÓN DE
SERVICIOS TÉCNICOS POLÍTICA DE USO Y MANEJO DE CAJA CHICA
4.5 La factura que comprueba el gasto realizado debe de estar firmada por
jefe de área, razonada y codificada, de acuerdo al presupuesto autorizado
(número de cuenta y centro de costo). 4.6 Los fondos de caja chica no se
utilizarán para realizar pagos a proveedores con los que AGEXPRONT tiene
crédito autorizado, se debe hacer la consulta previamente en Contabilidad.
4.7 Todos los gastos de caja chica deberán ser reembolsados durante el
mes. 4.8 ANTICIPO DE FONDOS POR MEDIO DE VALE DE CAJA CHICA:
Para que un colaborador de AGEXPRONT pueda obtener efectivo para
realizar gastos menores de las diferentes áreas debe: 4.8.1 Solicitar vale al
encargado de caja chica, formato F-PL-CCH-01, el monto máximo a
proporcionar es de Q.350.00. 4.8.2 Tramitar la firma de autorización del jefe
inmediato del área que solicita el efectivo. 4.8.3 Entregar el vale de caja
chica debidamente firmado por el jefe de área y la persona responsable del
efectivo al encargado de caja chica. 4.8.4 En término de dos días deberá
proceder a liquidar dicho anticipo contra presentación de facturas contables.
4.9 REEMBOLSO DE GASTOS: En el caso en que él colaborador pague con
sus propios recursos los gastos realizados en su área, estos serán
reembolsados posteriormente contra: 4.9.1 Entrega de factura a nombre de
Gremial de Exportadores. 4.8.2 Deberán presentar al encargado de caja
chica las facturas donde realizaron los gastos debidamente razonadas,
firmadas y codificadas. Si lo anterior está correcto se entregará
inmediatamente el efectivo. 4.8.3 Las facturas deben contar con una breve
explicación que justifique claramente el gasto. 4.8.4 La fecha de la factura
debe corresponder a la fecha del gasto. 5 ASOCIACIÓN GREMIAL DE
EXPORTADORES DE PRODUCTOS NO TRADICIONALES - AGEXPRONT
DIRECCIÓN DE SERVICIOS TÉCNICOS POLÍTICA DE USO Y MANEJO
DE CAJA CHICA 5 Registros 5.1 Los gastos efectuados serán respaldados
con facturas contables, que cumplan con los requisitos siguientes: 5.1.1
Fondos de AGEXPRONT, MAGA, HIVOS • NIT: 516348-K • Razón social:
Gremial de Exportadores de productos No Tradicionales. • Dirección: 15
Avenida 14-72, Zona 13 5.1.2 Fondos de USAID • NIT: 347442-9 • Razón
social: Gremial de Exportadores de productos No Tradicionales /USAID •
Dirección: 15 Avenida 14-72, Zona 13 6 Faltas y sanciones 6.1 En el caso en
el que el colaborador no liquide los anticipos de fondos que se le hayan
otorgado, en el término de dos días se procederá de la siguiente forma: 6.1.1

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No le será otorgado al departamento al que pertenezca el colaborador un
nuevo anticipo de caja chica, ni se procederá a realizarles reembolsos de
gastos hasta que liquiden el vale pendiente. 6.1.2 En el caso que antes de
finalizar el mes no proceda a la liquidación del anticipo, esté será
descontado de nómina y el colaborador no tendrá derecho a justificar los
gastos realizados. 6.1.3 Las facturas que no sean presentadas al
departamento de Contabilidad dentro del mes de su emisión no serán
reembolsadas. 6.1.4 Bajo ninguna circunstancia los fondos asignados de
Caja chica podrán ser utilizados por el responsable del manejo de los fondos
o por cualquier colaborador que solicite un anticipo, para usos distintos de
los gastos de la Asociación. 6 ASOCIACIÓN GREMIAL DE
EXPORTADORES DE PRODUCTOS NO TRADICIONALES - AGEXPRONT
DIRECCIÓN DE SERVICIOS TÉCNICOS POLÍTICA DE USO Y MANEJO
DE CAJA CHICA 6.1.5 Si durante los arqueos de fondos existieran faltantes,
estos deberán ser reintegrados en forma inmediata, y se levantará un acta
de dicha situación, enviando copia al expediente de personal del
responsable del manejo de fondos. 6.1.6 Cualquier uso ind

6.5.-PLANILLAS CONTABLES.-

CONTABILIDAD BASICA.-

La contabilidad básica es la disciplina que trata de registrar todo y cada uno


de los movimientos económicos y financieros de una empresa.
En esencia, si bien existen distintos tipos de contabilidad (financiera, de
costes, pública…), la básica reúne los aspectos generales que poseen en
común todos los tipos.

Características de la contabilidad básica

Algunas de las principales características que nos podemos encontrar en


torno a la contabilidad básica son:

 Registro contable de movimientos económicos y financieros de la


empresa.
 Contabilización en base a principios y regulación legal local.
 Realización de parte o todos los estados contables.
 Análisis y seguimiento contable de los estados realizados.
 Método de contabilización vía partida doble.

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Así pues, los factores que tienen en común las distintas disciplinas contables
son, en resumen, la acción del registro contable mediante partida doble, la
intervención de un marco legal o conjunto de reglas, la obligatoriedad parcial
o total de elaboración de estados contables y por ende, su análisis de cara a
detectar fallos procesos.

En lo que se refiere a la partida doble, el registro que se tiene como marco


general es el uso del activo, pasivo y patrimonio neto. Dentro de estas
magnitudes se debe tener en cuenta que la suma total del pasivo y el
patrimonio neto da como resultado el montante total del activo.

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO

Una de las ventajas o motivos del uso de este método, es saber el origen del
activo que se adquiere (un local, una oficina, mercaderías, etc), el cual
puede ser vía pasivo (crédito, préstamos…) o vía patrimonio neto
(autofinanciación, reservas estatutarias…). En definitiva, siempre que el
activo aumente deberá aumentar una de las partidas de pasivo o patrimonio
neto, y viceversa.

Con esto se puede llegar a analizar de una forma exhaustiva a nivel contable
cualquier empresa que tenga una contabilidad fiel a lo que realiza, ya que los
análisis contables suelen mostrar bastante bien la viabilidad presente y
futura de una empresa.

Estados contables

Aunque se pueden realizar multitud de informes pormenorizados


dependiendo de la empresa objetivo, las también denominadas cuentas
anuales son aquellos informes que sirven para obtener una información
homogénea de todas las empresas. De esta forma, pueden ser objeto de
comparaciones.

1. Balance de situación: Este informe económico-financiero recoge la


situación general de la empresa en un momento determinado. La
información se compone de activo, pasivo y patrimonio neto.
2. Cuenta de pérdidas y ganancias : En este caso el informe registra el
conjunto de ingresos y gastos de la empresa en un intervalo determinado.
3. Estado de flujos de efectivo: Se trata de un estado contable que
recoge los movimientos del efectivo de la empresa. Con ello se pretende
tener un cierto control sobre el destino que ha tenido el líquido del negocio.
4. Estado de cambios en el patrimonio neto : Como bien su nombre
indica, trata de explicar la evolución del patrimonio neto: Este oscila
empujado por el aumento o disminución del activo o el pasivo.
5. Memoria contable: Por último, en esta cuenta anual se puede
consultar las aclaraciones y notas que nos podemos encontrar en los
anteriores estados contables de forma detallada.

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En definitiva, estos son los informes que se pueden generar de acuerdo con
la mayoría de las regulaciones contables.

Tipos de contabilidad

Si bien la contabilidad básica es el tronco del árbol de la contabilidad, existen


distintas ramas que emanan con sus propias características y objetivos

 Contabilidad financiera: Recoge los movimientos y actividades que


tienen alguna relación con la forma de financiarse de una empresa.
 Contabilidad fiscal. Son el conjunto de procesos contables que se
deben realizar para registrar impuestos y obligaciones fiscales.
 Contabilidad interna: Es la contabilidad que se encarga de analizar
los costes de la empresa a nivel interno.
 Contabilidad comercial: Este tipo de contabilidad contabiliza la
actividad comercial u ordinaria del negocio, como pueden ser las ventas de
mercaderías o la prestación de servicios.
 Contabilidad pública: En este caso se trata de la contabilidad que
sirve para registrar los movimientos económico-financieros de las distintas
administraciones públicas.

Ejemplo de uso de la contabilidad básica

Si nos preguntamos en qué momento una organización debe decidir la


implantación de un sistema contable sea de forma manual o digital, se van a
exponer dos casos. Uno en el que sí es obligatorio y otro en el que no lo es.

1. En este primer caso encontramos una organización de vecinos que se


dedica de forma local mediante pequeñas aportaciones de la limpieza,
administración de suministros y del mantenimiento general de los edificios
implicados del barrio. En este caso se tendría que contratar a un
administrador de fincas que controle la contabilidad de la comunidad de
vecinos, por lo que es obligatorio poseer una contabilidad puesto que la
organización está regulada y es de carácter público para los vecinos.
2. Un grupo de jóvenes universitarios ha conseguido una pequeña beca
de emprendimiento para el desarrollo de una aplicación móvil. Al no existir
una actividad comercial de momento, ni se ha constituido ningún tipo de
organización, no es obligatorio realizar un seguimiento contable.

De esta forma, vemos de forma breve cuando se debe o no implementar la


contabilidad dependiendo de la situación.

LAS PLANILLAS.-

 Las planillas de pago son un registro contable que brindan elementos que


permiten demostrar, de manera. Transparente, ante la autoridad

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competente, la relación laboral del trabajador con mi empresa, su
remuneración y los demás beneficios que se le pagan.

TIPOS DE PLANILLAS.-

Planillas bidimensionales. Las planillas bidimensionales consisten de


"celdas", una caja que contiene ciertos datos organizados en filas y
columnas como una tabla.

 Planillas tridimensionales. ...
 Planillas matemáticas. ...
 Planillas lógicas. ...
 Planillas orientadas a los objetos.
 ¿A qué hacen referencia los tipos de planilla?
Se crea la posibilidad de liquidar diferentes tipos de planilla con el fin de
agrupar la información según el tipo de cotizante o el motivo del pago:

Estos tipos de planilla están contemplados en las Resoluciones 1747 de


2008, 610 de 2012, 3214 de 2012, 3527 de 2014, 225 de 2015, 2388 de
2016, Resolución 1608 de 2017, 3016 de 2017, 3559 de 2018, 736 de 2019
y 1740 de 2019.

• Planilla E - Empleados: Se utiliza para el registro y pago de los aportes


exclusivamente de empleados de una empresa.

• Planilla Y - Independientes en Empresas: Es utilizada para la liquidación


de aportes de Cotizantes con contrato de prestación de servicios y Pago de
valores retenidos por ausencia de pago de los contratistas.

• Planilla I - Independientes: Aplica para Cotizantes independientes o


Contratistas con uno o más contratos de prestación de servicios.

• Planilla A - Cotizantes con novedad de Ingreso: Aplica para cotizantes


con novedad de ingreso en el mes, no incluidos en la planilla principal. Sólo
puede liquidarse durante el mes y pagarse con posterioridad a la fecha límite
establecida para el aportante.

• Planilla M - Mora: Es utilizada para el pago de periodos vencidos por


ausencia total de pago a uno o varios subsistemas y para el pago de aportes
de periodos anteriores a Marzo de 2014 en salud.,

21
• Planilla N - Correcciones: Aplica para el pago de aportes por corrección
de IBC, tarifas o días reportados. Reporte novedad de ingreso y pago de
aporte a riesgos de independientes (3). Pago de valores retenidos por
inexactitud de pago de los contratistas. Reporte de novedades omitidas en
la planilla inicial siempre que se liquide y confirme en el mismo mes (No
aplica pago). Pago de retroactivos del sector público. Para corregir
inexactitudes en el pago de las liquidaciones o periodos en mora posteriores
a Marzo de 2014

• Planilla S - Servicio Doméstico: Es utilizada por Aportantes


Independientes para el pago de aportes de empleados de servicio
doméstico.

• Planilla T empleados beneficiarios del Sistema General de


Participaciones: Es utilizada para efectuar el pago de los aportes de las
empresas beneficiarias del Sistema General de Participación en salud y
Pensión.

• Planilla F - Planilla pago faltantes aporte patronal del Sistema General


de Participaciones: Está concebida tanto para efectuar el pago de aportes
faltantes al sistema de salud y pensión, a las empresas beneficiarias del
Sistema General de Participación.

• Planilla J - Planilla Sentencias Judiciales: Es utilizada para pagos de


seguridad social en cumplimiento de una sentencia judicial.

• Planilla X - Planilla para el pago de empresas liquidadas: Es utilizada


para empresas que se encuentran en proceso de liquidación o
reestructuración y requieren girar aportes al Sistema General de Seguridad
Social Integral y Parafiscales, los cuales no alcanzan a cubrir la totalidad de
la tarifa obligatoria.

• Planilla U - Planilla de uso UGPP: Es utilizada únicamente por la Unidad


Especial de Gestión de Pensiones y Parafiscales - UGPP- para efectuar
aportes derivados de omisiones, inexactitudes o mora en el pago de uno o
varios subsistemas del Sistema General de Seguridad Social Integral y
Parafiscales a nombre de un tercero (Aportante Deudor)

• Planilla K - Estudiantes: Es utilizada para realizar aportes al Sistema


General de Riesgos Laborales de todas aquellas personas que se

22
encuentren realizando prácticas profesionales que involucren un riesgo
ocupacional, como requisito para obtener un título.

• Planilla H - Madres Sustitutas: Es utilizada para realizar aportes al


Sistema General de Seguridad Social en Salud del tipo de cotizante 4 -
Madres Sustitutas - de acuerdo con lo establecido en el artículo 110 de la
Ley 1769 de 2015 o las normas que lo modifiquen o sustituyan. Se debe
crear registro como persona natural con tipo de Aportante Independiente.

• Planilla O - Obligaciones determinadas por la UGPP: Es utilizada


únicamente para realizar los aportes por Omisión, Inexactos y Morosos
determinados por la UGPP, para acogerse a los beneficios establecidos en
el parágrafo 8 del artículo 100 y parágrafo 11 del artículo 101 de la Ley 1943
de 2018.

Tipos de planillas para pensionados

•Planilla Tipo P (pago normal): Este Tipo de planilla es considerada como


la planilla principal.

•Planilla Tipo R (pagos retroactivos): Este tipo de planilla es utilizada para


realizar el pago de retroactivos, resultante de valores no pagados no
cancelados durante el periodo por encontrarse pendiente el reconocimiento y
pago de pensión. Podrá no haber obligación de liquidar intereses de mora.

•Planilla Tipo L (pago re-liquidación): Es utilizada para el pago de mayores


aportes al Sistema General de Seguridad Social Integral, resultante de la re
liquidación de la mesada Pensional, solo se reportara el valor del ajuste.

USO DE PLANILLAS.- Es habitual que las planillas se utilicen para hacer


declaraciones ante la administración pública o para entregar peticiones. Un
ejemplo de planilla es el documento que se usa para reunir firmas y elevar
un pedido a una autoridad.

En una empresa formal, en donde la situación de los trabajadores está


regularizada, se requiere del uso de planillas. Estos elementos son registros
contables que demuestran la relación entre el empleador y el empleado,
su remuneración, beneficios y otros aspectos. Gestionar las planillas es una
labor que requiere velar por el cumplimiento de todos los factores, desde
su inscripción en las oficinas del Ministerio de Trabajo y Promoción de

23
Empleo hasta el conocimiento de las multas al no incluirlas en la
organización.

Es un proceso que incluye la inscripción de las planillas tanto en el


régimen privado como público, los cálculos de impuesto a la renta que
involucran y otros tipos de procesos. Además, se trata del manejo de
remuneraciones, ingresos, contribuciones y tributos, detalles que favorecen
tanto el orden y situación legal en la empresa, como la condición profesional
de todos los empleados.

Otros factores a los que apunta la gestión de planillas son:

 El análisis de los beneficios para los colaboradores. Por ejemplo,


están las gratificaciones, las vacaciones, registros electrónicos,
compensación por tiempo de servicios (CTS), entre otros.
 Tipos de contratos y condiciones laborales (horas extras, sueldos,
horarios, etc.).
 Las facultades que posee la compañía para la dirección del
empleado.
 Realización de cálculos y análisis de liquidaciones en una situación de
renuncia o despido del trabajador.
 Preparación ante auditorías. Se conoce, evalúa, prepara y declara
toda la información manejada hasta el momento, para que el Estado no
tenga dudas de que la empresa funciona correctamente y con todos los
aspectos legales en orden.

PLANILLAS CONTABLES.- ¿Qué es la planilla de contabilidad?

La planilla es el documento en que se listan todos y cada uno de los


empleados de una empresa, para poder hacer sus respectivos pagos. 1.1
Retenciones y Deducciones Legales Podemos describir la contabilidad de
la planilla de pago en dos aspectos o áreas, a saber: Las retenciones y las
deducciones legales.

6.6.-TIPOS DE PLANILLAS CONTABLES.-

CONTRATOS DEL PERSONAL

24
El sistema SBA Planillas permite registrar y administrar los contratos de los
colaboradores que estarán en la planilla de la empresa. Por otro lado permite
generar información en tiempo real de los contratos por vencer y renovarlos
de forma masiva o individual, y generando el contratos en formatos
Word. (ver más detalle)

GESTIÓN DE VACACIONES

El sistema SBA Planillas permite registrar los intervalos de fechas de


vacaciones de cada empleado indicando la forma de consumo: descanso o
venta. Se tiene control exacto del número de días de vacaciones que el
empleado tiene derecho año por año y como se han usado o pagado. Esta
información está integrada con el cálculo mensual de la planilla. (ver más
detalle)

HISTORIAL DLE TRABAJADOR

El sistema SBA Planillas permite llevar un control de la información calculada


por periodo, generando un histórico de toda la información del trabajador,
AFP, Cargo, sueldo etc.

GESTIÓN DE DESCANSOS MÉDICOS

El sistema SBA Planillas permite registrar los intervalos de fechas de


descansos médicos indicando tipo de descanso: pagado por la empresa o
subsidio. Esta información está integrada con el cálculo mensual de la
planilla. (ver más detalle)

GESTIÓN DE PRÉSTAMOS

El sistema SBA Planillas permite registrar y llevar un control de los


préstamos otorgados a los trabajadores. El sistema permite calcular los
montos a pagar en las cuotas, las cuales se basan en el total prestado y el
interés asignado; también permite realizar amortizaciones y el
refinanciamiento de las cuotas. (ver más detalle)

CÁLCULO DE LA PLANILLA

Utiliza los conceptos y las fórmulas configuradas para obtener los montos
remunerativos, deducidos y aportes. Puede realizar el cálculo para un
trabajador o el conjunto de trabajadores que se seleccione, realiza los
cálculos de todos los beneficios laborales desde la planilla hasta las
utilidades. (ver más detalle)
Nota: El cálculo actual está basado en el DS 017-2001-TR

ASIGNACIÓN DE CONCEPTOS

25
Descuentos, ingresos y aportes son considerados “conceptos” en general. El
sistema SBA Planillas permite registrar conceptos permanentes o
temporales a los trabajadores: remuneración básica, asignaciones,
bonificaciones, descuentos por comedor, horas extras, cuotas por
préstamos, etc. Se contemplan aquí también conceptos auxiliares como días
trabajados, días pagados, horas extras, bases imponibles de AFP, de IES,
de impuesto a la renta para llevar un mejor control del resultado del proceso
generado en su planilla.

CONTROL DE DATOS IMPUESTOS LA RENTA

Realiza la transmisión de información de los conceptos de planillas


calculados referidos a pago de impuesto a la renta a los formatos vigentes.
De dicho proceso se obtienen los reportes de Liquidación de Impuesto a la
Renta (reporte anual y por trabajador) y el reporte de análisis de impuesto a
la renta por periodo. (ver más detalle)
Nota: El cálculo del impuesto a la renta está sustentado por el DS 054-99-EF
(14-04-99) Texto único Ordenado de la ley del Impuesto a la Renta Art. 75 y
53 y por el DS 122-94-EF (19-09-94) Reglamento de la ley del Impuesto a la
Renta (D. Leg. 774)

CONTROL DE DATOS CTS

Realiza la transmisión de información de los conceptos de planillas


calculados referidos a pago de CTS (incluyendo tasa de interés si existiese)
a los formatos vigentes. De dicho proceso se obtienen los reportes de
Liquidación de CTS que se otorga a cada trabajador y Planilla de CTS. (ver
más detalle)
Nota: El cálculo de pago de CTS está sustentado por el DS 001-97-TR (01-
03-97) Texto único Ordenado de la ley de Compensación por Tiempo de
Servicios (D. Leg. 650) y el DS 004-97-TR (15-04-97) Reglamento de ley de
C.T.S.

CONTROL DE DATOS DE PROVISIÓN DE VACACIONES, CTS,


GRATIFICACIÓN

Contempla los procesos carga de los montos provisionados en planilla al


acumulado de la provisión por trabajador, Estos montos se obtienen del
proceso de cálculo de provisión de vacaciones, provisión de ctvs. y provisión
de gratificación. Así mismo contempla el proceso de descarga del
acumulado de la provisión con los montos pagados de vacaciones, ctvs. y
gratificación con el fin de llevar la cuenta corriente de las provisiones del
trabajador.

GENERACIÓN DE ARCHIVOS PARA APLICACIONES EXTERNAS

SBA Planillas permite la generación de archivo de texto para importar a las


aplicaciones de AFP, Planilla Electrónica (PLAME versión 3.0) y Telecrédito:

26
 AFP: Nuestro sistema SBA Planillas cuenta con la generación de
archivo Integra Empresarial, estructura y software de AFP INTEGRA
validado por la SAFP para exportar datos de los sistemas e importarlo
en el software de Integra Empresarial. Así mismo se cuenta con la
generación de archivo de Liquidación anual de aportes y retenciones
provisionales, estructura también validada por la SAFP. Realiza también
la generación del archivo AFP.net (ver más detalle)
 Planilla Electrónica: Se cuenta con generación para envío de los 21
archivos que solicita la SUNAT. Se utilizan las estructuras enviadas por
SUNAT. Las declaraciones están sustentadas por la Resolución de
Superintendencia N° 124-2016/SUNAT. La versión utilizada es Planilla
Electrónica (PLAME versión 3.0). Está además preparado para el
manejo del T-Registro. Para lo cual el sistema de planillas contempla la
generación de las siguientes estructuras:

ESTRUCTURA 1: “Datos de Establecimientos Propios del empleador”


ESTRUCTURA 2: “Datos de empresas a quienes destaco o desplazo
personal”
ESTRUCTURA 3: “Datos de empresas que me destacan o desplazan
personal”
ESTRUCTURA 4: “Datos principales del trabajador, pensionista,
prestador de servicios-cuarta categoría, prestador de servicios-
modalidades formativas y personal de terceros”
ESTRUCTURA 5: ‘Datos del trabajador”
ESTRUCTURA 6: “Datos del pensionista”
ESTRUCTURA 7: “Datos del prestador de servicio – cuarta categoría”
ESTRUCTURA 9: “Datos del prestador de servicios – modalidad
formativa”
ESTRUCTURA 11: “Datos de períodos”
ESTRUCTURA 12: ‘Datos del trabajador – otras rentas de quinta
categoría”
ESTRUCTURA 14: “Datos de la jornada laboral por trabajador”
ESTURCTURA 15: “Datos de los días subsidiados y no laborados”
ESTRUCTURA 18: “Datos del detalle de los ingresos, tributos y
descuentos del trabajador”
ESTRUCTURA 19: “Datos del detalle de los ingresos, tributos y
descuentos del pensionista”
ESTRUCTURA 20: “Datos del detalle de comprobantes de prestadores
de servicios – cuarta categoría”
ESTRUCTURA 21: “Monto pagado a los prestadores de servicios –
modalidad formativa”
ESTRUCTURA 23: “Datos de los establecimientos – Prestador de
servicios – Modalidad Formativa”
ESTRUCTURA 25: “Datos del trabajador – tasas SCTR-Es Salud y/o
IES”
ESTURCTURA 26: “Datos del trabajador – otras condiciones”
ESTURCTURA 29: “Datos de estudios concluidos”

27
 CTS: SBA Planillas cuenta con la generación de archivo Tele crédito,
estructura enviada por el Banco de Crédito del Perú para la importación
de los datos de pago de CTS de los trabajadores.
 Remuneraciones: SBA Planillas cuenta con la generación de archivo
Tele crédito – Haberes el cual contempla la estructura que otorga el
Banco de Crédito del Perú para realizar los diferentes pagos de los
trabajadores tales como: pago mensual, pago de vacaciones, adelanto
de vacaciones, quincena, etc., de la misma manera se cuenta con los
formatos para pago de las entidades financieras Scotiabank y
Continental.

INTERFAZ CONTABLE

El sistema SBA Planillas permite configuración de perfil contable por


proceso, tipo de planilla y concepto, generación de reportes de
comprobación previos a la generación de vouchers contables, consistencia
de planillas y reporte de asiento contable tal como se generará, distribuidos
por centro de costo y resumido y generación automática del asiento
contable. En la configuración de las cuentas por concepto, proceso y tipo de
planilla se puede configurar el modo en el cual pasarán agrupados los
montos, por persona, por centro de costo o por concepto.

GENERACIÓN DE LIQUIDACIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES

SBA Planillas realiza un resumen de los módulos de cuenta corriente,


vacaciones, gratificación y ctvs. para obtener los montos pendientes a
liquidar al trabajador.

REPORTES

El sistema de planillas ofrece una gama de reportes en los cuales se


encuentra la información agrupada y filtrada por diversos criterios como
periodo de planilla, tipo de planilla, centro de costos, área, etc.

 Formato de Boleta de pago. Se basa en el DS N 017-2001-TR.


 Planilla de AFP.
 Liquidación anual AFP
 Liquidación anual AFP por Trabajador
 Planillas de pago CTS.
 Formato de Liquidación de pago de CTS.
 Asiento Contable de las planillas de la empresa
 Reporte de Cálculo de Impuesto a la Renta de los trabajadores en las
planillas de la empresa.
 Ficha personal del trabajador.
 Formato de Liquidación anual de aportes y retenciones provisionales.
 Modelo de formato del contrato.
 Vencimiento de contrato.

28
 Prestamos al trabajador.
 Cronograma de pagos del trabajador.
 Descansos Médicos.
 Provisión de Vacaciones.
 Detalle de vacaciones.
 Liquidación de vacaciones.
 Seguimiento de días provisionados.
 Certificado de impuesto a la renta.
 Seguimiento de impuesto.
 Reporte Operativo de Detalle de Planilla.
 Reporte Mensual y Anual por Concepto.
 Reporte Anualizado por Trabajador.
 Constancia de liquidación de la partición en las utilidades.
 Planilla Legal de Remuneraciones. Se basa en el DS N 017-2001-TR.
 Certificado de Remuneraciones y de retenciones sobre rentas de
quinta categoría.
 Formato de Liquidación de Beneficios Sociales.
 Trabajadores de planilla agrupados por centro de costo.

 Cronograma de pagos del trabajador.


 Descansos Médicos.
 Provisión de Vacaciones.
 Detalle de vacaciones.
 Liquidación de vacaciones.
 Seguimiento de días provisionados.
 Certificado de impuesto a la renta.
 Seguimiento de impuesto.
 Reporte Operativo de Detalle de Planilla.
 Reporte Mensual y Anual por Concepto.
 Reporte Anualizado por Trabajador.
 Constancia de liquidación de la partición en las utilidades.
 Planilla Legal de Remuneraciones. Se basa en el DS N 017-2001-TR.
 Certificado de Remuneraciones y de retenciones sobre rentas de
quinta categoría.

Adicionalmente el sistema SBA Planillas cuenta con un módulo de reportes


customizados que obtiene los datos del resultado de los procesos generados
en las planillas de la empresa. Estos son configurables por empresa, entre
ellos tenemos:

 Reporte Aportes del empleador de.


 Reporte EPS NOVASALUD.
 Reporte de Horas Extras, horas y monto.
 Reporte de Pago de Vacaciones.
 Reporte de Provisiones.
 Reporte de AFP, Seguro y Renta de quinta categoría.

29
7.-PLAN DE TRABAJO.-

7.1.-título del tema:


Propuesta de diseño para la implementación de planillas y políticas que
generen un control sobre la caja chica de la URBANIZACIÓN DON NACHO
ubicada en el municipio de san Julián.

7.2 problema: No se realizaba un buen manejo de los gastos menores no


se presentaba una información clara del efectivo de la URBANIZACIÓN
DON NACHO, ubicada en el municipio de san Julián.

Entonces es ahí donde se ocasionaba el conflicto entre los propietarios,


también se realizaba los registros con dudas e incógnitas de los gastos
menores.

7.3.-PROPUESTA.- diseñar planillas, políticas de uso para el buen manejo


de efectivo de caja chica de la URBANIZACIÓN DON NACHO

7.3.1.-TITULO.- Propuesta de diseño para la implementación de planillas y


políticas que generen un control sobre la caja chica de la URBANIZACIÓN
DON NACHO ubicada en el municipio de san Julián.

7.3.2-DESCRIPCION DE LA PROPUESTA.- Se diseñara planillas, políticas


de uso se realizaran registros en un talonario exclusivo de caja chica, se
realizara un plan de cuentas para los gastos permitidos de caja chica, se
presentaran los respectivos respaldos en las diferentes compras que se

30
realizan, se registraran todos los gastos de caja chica en un sistema
contable que es el icontab.

El diseño de planillas se realizó específicamente para la caja chica para


poder anotar todos los gastos menores que se realizan en la empresa

7.4.-POLÍTICAS DE USO DE CAJA CHICA

1. El fondo fijo asignado será de 1000 bs

2. Este fondo fijo se dará cada principio de mes.

3. Se rendirá cuentas cada fin de mes

4. Se realizara arqueo de caja chica en cualquier momento

5. Si en caso el dinero se acaba o esta escaso faltando 10 días para que


culmine el mes entonces se repondrá el dinero con un cheque.

6. este dinero solo deberá ser utilizado para gastos menores a 150 bs que se
realicen en la empresa.

7. pero si el producto vale 50bs otro 60bs y otro 90 bs llegaría a 200 bs esto
si se puede pagar con caja chica porque no hay ningún producto que
sobrepase los 150 bs.

8. si un producto sobrepasa a los 150 entonces ya no se pagara con caja


chica.

9. Se deberá presentar los respectivos respaldos de cada gasto que se


realice si en caso en la tienda no tienen algún recibo o nota entonces es
válido que te anoten lo que cancelaste bien detallado el material o producto

Que se compró en una hojita de papel. Y eso se puede presentar como tu


respaldo.

10. Si no se presentan los respectivos respaldos de cada gasto se


sancionara al encargado.

31
A continuación la planilla de arqueo de caja que se diseñó:

Fecha (Numero) (Numero)


Nota Egreso Detalle ingreso egreso saldo
recibo Ingreso

1ra casilla.-La planilla de caja chica tiene donde se anotara la fecha que se
realizaran los gastos o también se anote la fecha del fondo fijo que se da a la
caja chica cada principio de mes.

2da casilla.- También tiene donde se anotara el número de recibo o nota que
te entreguen el vendedor donde hayas realizado la compra.

32
3ra casilla.- Donde se anotara el número del talonario donde también se
registrara los gastos que se realicen o también el número de cheque con el
que se esté cobrando el fondo fijo EJ. Si es ingreso I-(el número
correspondiente) si es egreso E- (el número correspondiente).

4ta casilla.- acá es donde se especificara detalladamente que es lo que se


compró, el nombre del producto la cantidad, etc.

5ta casilla.-Acá se anotara el monto del ingreso del fondo fijo que son los
1000 bs o si sobro dinero en el mes anterior el dinero que falta para
completar los 1000 bs de cada mes.

6ta casilla.- en esta casilla se anotara el monto de los gastos que se


realicen.

7ma casilla.- acá se anota la suma o la resta que se realice de acuerdo ha


como este registrado por ej. si se asignó un fondo fijo de mil bolivianos y al
siguiente día o ese mismo día se realizó una compra se anotara como
egreso entonces restaríamos el monto que se gastó con los 1000 bs y el
resultado se anota en la séptima casilla donde dice saldo.

Habrá un talonario específicamente para caja chica:

33
En estos recibos se anotara primero el gasto que se realice día a día para
así luego pasarlo a la planilla este talonario será un respaldo tanto como los
recibos notas de ventas que nos entreguen cuando hagamos alguna compra
o algún pago,etc.

Ej. De los respaldos:

34
Si en caso la tienda donde estás haciendo la compra no tiene recibo o nota
entonces te puede entregar una nota así:

35
Luego de registrar todos los gastos que se realizaron todo el mes con sus
respectivos respaldos a fin de mes se realiza rendición de cuentas o
también a medio mes cualquier rato se hace la rendición de cuentas de caja
chica entonces se pasa todos los datos al sistema icontab.Este también es
un comprobante para la rendición de mes de todos los gastos que se
realizaron en la empresa en general.

36
7.5.-Objetivo general.- Hacer un control de caja chica y diseñar planillas de
registros, boletas internas y externas, libro diario.

37
7.6.-ESTRUCTURA DEL PLAN DE TRABAJO.-

Estructura de MAYO JUNIO JULIO


Nº1 los objetivos Semana 2Semana Semana
Semana SemanaSemana
específicos Semana Semana Semana 3Semana Semana 3 4 Semana 3 4
2
1 2 4 1
1

1 Identificar los
problemas que
se presentan
con el manejo
de efectivo de
caja chica en
la
urbanización
don nacho
Analizar las
2 razones que
existen para
los problemas
en el control

38
de efectivo de
caja chica
3 Diseñar
planillas
políticas de
uso para
lograr un buen
manejo del
efectivo de
caja chica
4 Proponer
diseño de
planilla y
política de uso
para un buen
control de caja
chica

39
7.7.-Plan de trabajo centrado en objetivos

OBJE TAREAS DURACIÓ PERSONA MATERIA RESULTADO


TIVOS N RESPONS LES S
ABLE QUE SE ESPERADOS
UTILIZO
1.- Identificar 3 Cindi Cuaderno Problema
el semanas Mamani y lapicero identificado
2.- problema Cindi Cuaderno Solución
Posible 4 Mamani y lapicero identificada
solución al semanas
3.- problema Cindi Cuaderno Objetivos
Objetivo Mamani y lapicero identificados
general y 5
4.- especifico semanas Cindi Computad Marco teórico
Marco Mamani ora identificado
teórico Plan de
5.- 7 Cindi Computad trabajo
Plan de semanas Mamani ora identificado
trabajo
6.- Cindi Computad Plan de
Informe y 9 de Mamani ora trabajo
presentaci semanas identificado
ón de
7.- resultados 12 Cindi Computad Plan de
Conclusion semanas Mamani ora trabajo
8.- es Cindi Computad identificado
Mamani ora
9.- Recomend Cindi Computad Plan de
aciones 12 Mamani ora trabajo
10.- Bibliografía semanas Cindi Computad identificado
Mamani or
anexos 13

40
semanas

8.-Informe y presentación de resultados

8.1.-Informe:

Primeramente se realizó la investigación identificando el problema muy


importante con el manejo de caja chica la cual dificulta a la empresa porque
no existe una buena administración del efectivo de los gastos menores, se
utilizó la técnica de la observación directa para encontrar el problema en el

41
lugar donde se realizó la investigación, seguidamente se encontró las
causas y consecuencias que se ocasionan si es que no hay un buen manejo
y control del dinero de caja chica.

Luego se realizó los objetivos generales que resume la idea central y


finalidad del proyecto enseguida también se realizó los objetivos específicos
que permitirá detallar los procesos necesarios para la completa realización
del problema resumir y presentar la idea central del proyecto, con las ideas
ya claras se realizó un diseño de planillas ,esto ayudara a mejorar el registro
de todos los gastos obviamente con sus respectivos respaldos de todas las
compras o pagos de jornales que se realicen en la empresa ,diseño de
políticas de uso, para poder hacer cumplir una serie de reglas básicas de
caja chica

Con la estructura de trabajo nos ayudamos a poder descomponer en qué


orden y que tiempo realizamos el trabajo, a conocer mejor el tema, el interés
del trabajo y especificar los objetivos específicos y como se realizó cada una
de ellas.

8.2.-Presentación de resultados:

El presente trabajo dirigido externo realizado atra ves de investigación


analística descriptiva, bajo el enfoque cualitativo, utilizando las técnicas de la
observación del método inductivo se logra tener los siguientes resultados

-Con la propuesta de diseño de planillas y políticas de uso una Mejora en el


manejo de efectivo de caja chica para q no haya dificultades en la empresa y

42
así poder registrar y expresar cuentas claras de los gastos que se realicen
en la empresa

-La política de uso de caja chica nos ayudara a la mejora del uso del efectivo
de caja chica, es decir el uso adecuado con las reglas sugeridas para así
poder realizar un mejor registro control, en la caja chica y obtener mejores
resultados en la empresa URBANIZACION DON NACHO.

9.-Conclusiones

En resumen

En este trabajo primero se identificó el problema que se presentaba con el


mal manejo del efectivo de caja chica de la urbanización don nacho en el
municipio de san Julián lo más importante de la metodología fue la

43
observación directa con la cual se llegó a una conclusión que es muy
importante identificar el problema y porque es necesario tener un buen
control, manejo y registro de la caja chica.

Se analizó las razones por la cual existe el problema en el control del manejo
de efectivo de caja chica de la urbanización don nacho y se llegó a una
conclusión las razones por la cual existe este problema es que no había una
política de uso no existían los comprobantes, respaldos de cada gasto que
se realizaba en la empresa tampoco había una planilla de arqueo donde se
pueda registrar todos los gastos ni tampoco un talonario exclusivo para caja
chica.

Por lo cual se realizó una propuesta de diseño de planillas, políticas de uso


para un buen manejo, control, de caja chica en conclusión se llegó al
concepto de que proponiendo un diseño de planillas y políticas de uso habrá
un mejor manejo del efectivo de caja chica un mejor registro diario claro y
exacto.

10.-Recomendaciones

Se recomienda de poder aplicar esta propuesta para dar solución al


problema que se describió de este trabajo tomando en cuenta las causas
que son un mal manejo de efectivo de caja chica, no se entregaban los
respectivos respaldos, comprobantes de caja no existía un registro diario de

44
todos los gastos que se realizaban ,no había una política de uso de caja
chica en la URBANIZACIÓN DON NACHO lo cual ocasionaba conflictos en
la empresa por lo cual no debemos aplicar estos descuidos y evitar las
consecuencias que podrían traer este problema para cual se ha propuesto
dar la solución por tanto se recomienda que la institución, empresa, la
unidad educativa aplique, implemente esta propuesta.

11.-Bibliografía

https://es.wikipedia.org/wiki/Dise%C3%B1o

45
https://www.google.com/search?
q=politicas+de+uso+para+caja+chica&oq=&aqs=chrome.1.35i39i362l8...8.22
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https://www.sage.com/es-es/blog/diccionario-empresarial/caja-chica/

https://economipedia.com/definiciones/caja-chica.html

https://economipedia.com/definiciones/contabilidad-basica.html

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anillas&gs_lcp=Cgdnd3Mtd2l6EAMyBAgAEEMyBAgAEEMyAggAMgIIA
DICCAAyBAgAEEMyAggAMgIIADICCAAyAggAOgcIIxCwAxAnOgQIIxAn
OgYIABAWEB46BwgjEOoCECc6CggAELEDEIMBEEM6CwgAELEDEIMB
EIsDOgUIABCLAzoICAAQsQMQgwE6BQgAELEDOgcIABCHAhAUSgQI
QRgBUKLaCFjVjglg_JYJaAJwAHgEgAGgAYgBtyCSAQQwLjMzmAEAo
AEBqgEHZ3dzLXdperABCsgBAbgBAsABAQ&sclient=gws-
wiz&ved=0ahUKEwjyoob75vvxAhXdI7kGHdWTCMAQ4dUDCA8&uact=5

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q=uso+de+planillas&bih=732&biw=1600&hl=es-
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%3A1627133200464&ei=EBX8YI_SG8DD5OUP8LOQ-
Ak&oq=uso+de+planillas&gs_lcp=Cgdnd3Mtd2l6EAMyBggAEAcQHjIEC
AAQHjIGCAAQChAeMggIABAHEAUQHjIGCAAQCBAeMgYIABAIEB46B
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46
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wiz&ved=0ahUKEwiPmqnD5_vxAhXAIbkGHfAZBJ8Q4dUDCA8&uact=5

https://www.adphgroup.com/que-es-la-gestion-de-planillas/

https://www.google.com/search?
q=planillas+contables&bih=732&biw=1600&hl=es-
419&sxsrf=ALeKk01plb8mXAGMiqWiQV_qYsU_WbH0tg
%3A1627131352198&ei=2A38YJPFC-
DY5OUPs8OXyAw&oq=planillas+contables&gs_lcp=Cgdnd3Mtd2l6EAwyBw
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http://www.sbperu.net/sistema-planillas-sba/

12.-Anexos

47
OBSERVACIONES
1. En la impresión de la caratula no tiene el formato correspondiente, según
la institución CBI
2. EXISTEN muchos errores subsanables

48
3. Los interlineados no están adecuados que es de 1,5
4. el marco teórico no tiene formato de un trabajo científico. Es decir no
cuenta con respaldo (tiene marca de agua, tiene fuentes muy coloridos y
otros).
5. El plan de trabajo esta inconcluso
6. La bibliografía tampoco tiene formato, y no es válido, porque solo
son links de urls o páginas web. El 100% no es valido para un
trabajo científico académico
7. El logo debe ir desde el punto uno
8. El logo no va hasta el anexo ni la paginación
9. No hay formulación del problema

49

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