ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

INVERSIONES APARCITY
Ing. Keyla Morales
Ing. Edward Achong

Feb, 2012


AGENDA
Resumen Ejecutivo Inversiones Aparcity
Anlisis de Estados Financieros
Balance General
Estado de Ganancias y Prdidas
Indicadores Financieros




Inversiones Aparcity
Es una empresa constituida en 1983 cuyo objetivo
es administrar, comprar y arrendar bienes
inmuebles.

Actualmente administra el Hotel CCCT Best
Western el cual cuenta con 192 Habitaciones.

Inversiones Aparcity
En cuanto a su contabilidad..
Estados financieros analizados: 2009 Y 2010
Ingresos:
Alquiler de Habitaciones
Alimentos y bebidas
Eventos especiales
Mtodo utilizado para el ajuste por inflacin NGP.
Inflacin acumulada:
Ao 2009: 25,1 %
Ao 2010: 27,1 %
Estados Financieros
Balance General
Activo
2010
Activo
2009
79%
21%
Activo
Circulante
LP
82%
18%
Activo
Circulante
LP
Estados Financieros
Balance General
Pasivo y Patrimonio
2010
Pasivo y Patrimonio
2009
69%
1%
30%
Pasivo y Patrimonio
Circulante
LP
Patrimonio
60%
4%
36%
Pasivo
Circulante
LP
Patrimonio
Estados Financieros
Estado de Ganancias y Prdidas
Ingresos
2010
Ingresos
2009
82%
17%
1%
Ingresos por servicios
Habitaciones
Alimentos
Otros
84%
15%
1%
Ingresos por servicios
Habitaciones
Alimentos
Otros
Estados Financieros
Estado de Ganancias y Prdidas
Costos Operacionales
2010
Costos Operacionales
2009
97%
0% 3%
Costos Operacionales
Banquetes
Telefonos
Lavanderia
97%
0% 3%
Costos Operacionales
Banquetes
Telefonos
Lavanderia
Estados Financieros
Estado de Ganancias y Prdidas
Gastos administrativos
2010
Gastos administrativos
2009
99%
1%
Gastos
Administrativos
Otros Egresos
90%
10%
Gastos
Administrativos
Otros Egresos
Resumen de Resultados
Utilidad en Operaciones:
25.355.689
REME:
548.572
Perdida antes de Impuesto
104.541
Perdida del ejercicio
77.098



Utilidad en Operaciones:
28.884.270
REME:
753.715
Perdida antes de Impuesto
38.884
Perdida del ejercicio
191.080



2010 2009
Indicadores Financieros
Liquidez
Liquidez corriente y Prueba
Acida
Endeudamiento:
Endeudamiento total
Apalancamiento Total
Apalancamiento Externo

Rentabilidad
Margen Bruto
Margen Operativo
ROE Y ROI
Gestin
Rotacin cuentas por Cobrar
Rotacin Cuentas por Pagar
Dias de pago y de cobro

Indicadores de
Liquidez
13%
87%
87%
Razn Circulante
Activo
Pasivo
LC= 1.15
Razn Circulante:

Capacidad de la empresa para
realizar sus pagos a corto plazo
Indicadores de
Liquidez
9%
4%
87%
87%
Prueba del cido
Activo
Inventario
Pasivo
PA= 1.10
Prueba del cido:

Capacidad de la empresa para
realizar sus pagos a corto plazo SIN
DEPENDER de la venta del
inventario
Indicadores de
Endeudamiento
Endeudamiento total:
Que tanto depende mi empresa de
los acreedores. Que tan endeudada
est la empresa
30%
70%
70%
Endeudamiento Total
Activo
Pasivo
ET= 0.7
Indicadores de
Endeudamiento
Apalancamiento:

Cuantas unidades monetarios de
activo he obtenido por cada unidad
monetaria de patrimonio
1
3.33
Patrimonio
Activo
0 2 4
Apalancamiento Total
Apalancamiento
Total
APl= 3.33
Indicadores de
Endeudamiento
Apalancamiento Externo:

Proporcin de cunto se financia la
empresa por unidad monetaria de
patrimonio
1
0.43
Patrimonio
Pasivo
0 1 2
Apalancamiento Externo
Apalancamiento
Externo
APE= 0.43
Indicadores de
Rentabilidad
Margen Bruto
Porcin del ingreso que me permite
pagar los costos de ventas
89%
11%
11%
Ingreso por Ventas
Ingresos
Costo de
Venta
MBr= 0.89
Indicadores de
Rentabilidad
Margen Operativo

Refleja si la empresa esta
generando suficientes ingresos para
pagar los gastos operativos y
administrativos.

MOp= 0.31
31%
69%
69%
Margen Operacional
Ingresos
Gastos
Operacionales y
otros egresos
Indicadores de
Rentabilidad
ROE

Rendimiento que obtienen por la
inversin de capital.

ROI

Muestra el indice de retorno de
inversin


0.024
0.0072
0
0.005
0.01
0.015
0.02
0.025
0.03
ROE ROI
Indicadores de
Rentabilidad
Indicadores de
Rentabilidad
Indicadores de Gestion
Rotacin Cuentas por Cobrar
Rotacin Cuentas por pagar
Das de cobro
Das de pago

38,9
5,27
9,26
68,37
Y como dice la profesora..
Esperemos que al cierre fiscal de este
semestre estos conocimientos
queden en sus cuentas
NOMINALES.. Perdon.
REALES??... Ehh FELIZ FIN DE
SEMESTRE!