EL PRESUPUESTO PUBLICO EN EL PERU

MORENO AYALA , MARIO

INTRODUCCION

Los presupuestos son herramientas que los gobiernos utilizan con el propsito de controlar y manejar efectivamente las partidas de gastos y de ingresos, por esto se hace imprescindible la clasificacin de las partidas que avalan las cuentas de dicho presupuesto esto genera a su vez un mayor control y una mayor eficiencia a la hora de ponerlo en prctica, ya que una clasificacin adecuada genera un equilibrio perfecto y a su ve una herramienta eficaz para la administracin.

CRONOLOGIA
Primera poca : Solo el congreso tiene facultad de crear tributos y la de ejercer un control sobre su uso y empleo. Anualidad del presupuesto. La facultad del ejecutivo de administrar la hacienda.

Segunda poca : Irregularidad en la aprobacin de las leyes de presupuesto. Los presupuestos era aprobados con dficit o supervit indistintamente. Ejercicio fiscal bianual Desorden fiscal Desde 1840, los recursos provenientes de los contratos del guano, son cada vez ms significativos en el presupuesto, pero esta inmensa riqueza es despilfarrada. Los ingresos y los gastos son clasificados en ordinarios y extraordinarios. No exista un efectivo control sobre el Ejecutivo por parte del Parlamento. El congreso no saba lo que era un presupuesto, no se tena ni siquiera la nocin de lo que es una transferencia o habilitacin de partidas. Tcnicamente hablando, le presupuesto era una ilusin.

Tercera poca : Principio de legalidad del tributo Nulidad de los emprstitos contrados sin autorizacin del Congreso No se aplicarn los sobrantes del presupuesto, a otros gastos, es decir, como regla general no hay transferencias inhabilitacin de partidas Ningn empleado podr recibir ms de un sueldo o pensin del Estado Toda orden de pago expresar la partida donde haya de aplicarse El ministro de Hacienda no podr ordenar pago alguno sino cuando haya fondos efectivos para cubrirlos Queda prohibido disponer de fondos del ao subsiguiente Al instalarse el Congreso, el ministro de Hacienda presentar el proyecto de presupuesto

Cuarta poca : se efectuaron una serie de reformas econmicas, entre ellas, establecer el patrn oro, el ordenamiento de la deuda interna, y el aumento de las recaudacin debido a la creacin de la sociedad Recaudadora de Impuestos fiscales; una sociedad annima con capitales estatales y privados. Quinta poca : MISION KEMMERER Sexta poca : la ley N 14816

El rol del Estado

Esta actividad financiera es desarrollada por el Estado, y por lo tanto responde a la concepcin y al rol que le asignemos dentro de la vida de la nacin. El Estado debe satisfacer otras necesidades adems del orden y seguridad interior y exterior.

RECURSOS DEL ESTADO

Los recursos del Estado los hemos clasificado en ingresos tributarios, ingresos por emprstitos e ingresos por explotacin del patrimonio.

GASTO PUBLICO

El conocido tratadista financiero argentino Giuliani Fonrouge sostiene que el "gasto publico es toda erogacin en dinero, que incide sobre las finanzas del Estado y se destina al cumplimiento de fines administrativos o econmico-sociales".

PRINCIPIOS DEL PRESUPUESTO

.EQUILIBRIO PRINCIPIO DE ANUALIDAD PRINCIPIO DE UNIDAD UNIVERSALIDAD NO AFECTACIN ESPECIALIDAD DE CRDITO

DINMICA DEL PRESUPUESTO

Existen determinadas fases dentro de la dinmica del presupuesto, que han sido plasmadas en los distintos ordenamientos de los pases. Las cuatro fases diferenciadas por los autores y la doctrina, permiten observar principalmente la distribucin de las competencias segn cada esquema constitucional.

DINMICA DEL PRESUPUESTO

Dos fases que son dominadas por el Ejecutivo: Elaboracin Ejecucin. Dos fases que son dominadas por el Parlamento: Aprobacin Control

ELABORACIN
Se distingue dentro de la fase de elaboracin tres momentos: La planificacin en la que se eligen e identifican los objetivos; la programacin en la que se determinan los medios econmicos y humanos necesarios para alcanzar dichos objetivos, y la formulacin en la que se concretan en trminos econmicos y monetarios los programas son elegidos.

APROBACIN
encontramos que se distinguen dos sistemas en la aprobacin del presupuesto: El Poder Legislativo puede modificar el proyecto del Ejecutivo. El Poder Legislativo acepta o rechaza en bloque el presupuesto.

EJECUCIN
La ejecucin presupuestal es competencia propia y exclusiva del Poder Ejecutivo. Para ello expide reglamentacin a dos niveles. Decretos Supremos que son complementos de la ley anual, y resoluciones ministeriales o doctrales que son directivas para resolver los problemas que genera la ejecucin practica del presupuesto da a da.

La ejecucin presupuestaria se realiza dentro del ejercicio fiscal que se inicia el 1 de enero y termina el 31 de diciembre, periodo dentro del cual se realizan las operaciones generadoras de ingresos y gastos Por el lado de ingresos, Estado estima trimestralmente la recaudacin y captacin de recursos por parte de la Administracin tributaria y otras entidades que obtienen recursos.

Por el lado de los egresos, se reconoce dentro de la ejecucin del gasto, cuatro momentos: compromiso, liquidacin, ordenamiento y pago. Analicemos cada uno de ellos. Compromiso :es la existencia de un crdito presupuestario, el acto de una autoridad competente que lo autoriza, inmovilizar o afectar fondos y originar la obligacin de pagar una suma

Liquidacin : es el momento en el que se fija la cuanta exacta en dinero de una deuda del Estado, es decir, el compromiso se hace deuda liquida. Ordenamiento: es el orden de pago para hacer efectivas las erogaciones comprometidas y liquidadas. Pago :La orden de pago es la parte final del proceso, dispuesta por autoridad distinta a la que decidi dicho pago

CONTROL

El primer tipo de control es el control de la legalidad. Por este se busca conocer si el gasto realizado se ajusta al mandato contenido en la Ley de Presupuesto, es decir, se verifica la cuanta y el destino de los dineros pblicos.

Otro tipo de control es el de carcter econmico. Este divide por un lado el control financiero o de costos y el control de resultados. El control financiero es el mas antiguo y el de uso mas extendido. Es fundamentalmente un control de caja. Es un sistema que busca la correcta administracin de los recursos. Se preocupa por la cantidad disponible para gastar y de lo que cuesta la actuacin publica, sin llegar al empleo de calificativos.

El control de resultados puede ser de eficiencia, de eficacia y de calidad. Un presupuesto por programas puede contar con este tipo de control, haciendo notar que, en algunos casos, tiene dificultades de medidas o de cuantificacin. El control de eficacia busca verificar si se cumplen o no los objetivos que se propusieron al iniciar el ejercicio.

CLASIFICACION
La informacin puede ser clasificada atendiendo a cinco criterios principales: Por instituciones Por objeto de gastos Por renglones econmicos Por funciones Por programas y actividades

PRESUPUESTO EQUILIBRADO

Ingresos = Gastos

1. 2. 3.

INGRESOS
Recursos Ordinarios. Recursos Directamente Recaudados. Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito. Donaciones y Transferencias. Recursos Determinados.

Fuentes de Financiamiento

CATEGORIAS DE GASTO Gastos Corrientes. Gastos de Capital Servicio de la Deuda.

1.
2.

4.
5.

3.

El PRESUPUESTO Financia Actividades, Proyectos y Deuda

GASTOS CORRIENTES
1. 2. 3. 4. 5. Personal y obligaciones sociales. Pensiones y otras prestaciones sociales. Bienes y servicios. Transferencias y donaciones Otros gastos. Reserva de Contingencia (1% de Recursos Ordinarios)

GASTOS DE CAPITAL
1. Adquisicin de activos no financieros. 2. Adquisicin de activos financieros.

SERVICIO DE LA DEUDA
1. Servicio de la deuda pblica externa. 2. Servicio de la deuda pblica interna.

Presin Tributaria

Presin tributaria
(% PBI)
18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 15 13,1 13,6 12,8 12,4 12,2 12,1

Proyeccin

15,6 15,6

14,5 14,9 13,8 14,4

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Fuente: BCRP. Proyecciones MEF.

Principales impuestos
Impuesto a la Renta
(% PBI)
8 7 6 5 4 3 2 1 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2.8 3.0 3.0 3.7 3.8 4.3 6.8 6.1 6.5 5.3 5.5 5.6 5.9

Proyeccin

IGV
(% PBI)
10 8.5 8 6.5 6 6.2 6.3 6.6 6.8 7.0 7.1 7.5 7.9 8.1 8.2 8.3

ISC

Proyeccin

(% PBI)
3

Proyeccin

2.1 2 1.8 1.9

2.1 1.9 1.6 1.3 1.3 1.1 0.9 1.2 1.2 1.2

0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

MZG

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

26

Fuente: BCRP. Proyecciones MEF.

Ingresos Corrientes 2007- 2010

Ingresos Corrientes del Gobierno Central * (% del PBI)
2007 I. INGRESOS TRIBUTARIOS 1. Impuestos a los ingresos a. Pagos a cuenta b. Regularizacin 2. Impuestos a las importaciones 3. Impuesto general a las ventas a. Interno b. Importaciones 4. Impuesto selectivo al consumo a. Combustibles b. Otros 5. Otros ingresos tributarios 6. Devoluciones II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS III. TOTAL (I + II) 15.6 6.8 5.6 1.2 0.7 7.5 4.0 3.5 1.3 0.7 0.6 1.1 -1.8 2.5 18.1 2008 15.6 6.5 5.8 0.7 0.5 8.5 4.2 4.2 0.9 0.4 0.5 1.2 -1.9 2.6 18.2 2009 13.8 5.3 4.7 0.6 0.4 7.9 4.5 3.4 1.1 0.6 0.5 1.1 -2.1 2.0 15.8 2010 14.4 5.5 5.0 0.5 0.4 8.1 4.5 3.6 1.2 0.7 0.5 1.0 -1.9 1.9 16.3

Reactivacin de la produccin, incremento de los precios de los minerales.

Recuperacin de la demanda interna y las importaciones

Reduccin del ITF

(*) No incluye los ingresos de los Gobiernos Locales provenientes de: impuestos municipales, recursos directamente recaudados ni donaciones y transferencias. Asimismo, no considera las contribuciones a fondos de la ONP. Fuente: BCRP, MMM 2010-2012 Revisado

Los recursos ordinarios financian el 65% del presupuesto

Fuentes de Financiamiento del Presupuesto
(Millones de S/.)

PIA 2009 Estructura Mill. de S/. % FUENTES DE FINANCIAMIENTO 1 Recursos Ordinarios 2 Recursos Directamente Recaudados 3 Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito 4 Donaciones y Transferencias 5 Recursos Determinados 72 355 47 433 7 098 2 993 344 14 488 100,0 65,6 9,8 4,1 0,5 20,0

Proyecto de Ppto. 2010 Mill. de S/. Estructura % 81 857 53 192 7 578 9 680 370 11 038 100,0 65,0 9,3 11,8 0,5 13,5 Var. 9 502 5 760 479 6 687 26 -3 450

Fuente: Proyectos de Ley de Presupuesto 2009 - 2010

El presupuesto del sector pblico se incrementa en 13%

Recursos que financian el Presupuesto Pblico
(Miles de Millones de S/.)
13% 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Fuente: Proyectos de Ley de Presupuesto

Los Ingresos del Presupuesto Pblico 2010

1. Recursos Ordinarios*
Mill. de S/. Impuestos y Contribuciones Obligatorias Impuesto a la Renta Impuesto a la Propiedad Impuesto a la Produccin y el Consumo Impuesto sobre el comercio y las transacciones internacionales Otros Impuestos Devolucin de Impuestos Venta de bienes y servicios y derechos administrativos Otros ingresos Venta de Activos Transferencias TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 53,065
20,589 2,706 34,892 1,655

Estructura % 99.8%
38.7% 5.1% 65.6% 3.1%

% delPBI 12.7%
4.9% 0.6% 8.4% 0.4%

985
-7,763

1.9%
-14.6%

0.2%
-1.9%

17 1,580 219 -1,688 53,192

0.0% 3.0% 0.4% -3.2% 100.0%

0.0% 0.4% 0.1% -0.4% 12.8%

* Incluye recursos del FONCOR, del Plan de Incentivos a la Gestin Municipal y del Programa de Modernizacin Empresarial

Fuente: Proyecto de Ley de Presupuesto 2010.

Los Ingresos del Presupuesto Pblico 2010

2. Recursos Directamente Recaudados
Son los ingresos generados por las Entidades Pblicas y administrados directamente por stas, que incluye los ingresos por: Tasas, Venta de Bienes, Prestacin de Servicios, Contribuciones, Alquileres, Intereses, entre otros.

Recursos Directamente Recaudados

(Millones de S/.)
PIA 2009 (A) TOTAL
Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales

Proyecto de Ppto. 2010 (B) 7,578 5,198 449 1,931

Variaciones Nominales Absoluta En % (B) - (A) (B) / (A) -1 479 311 33 135 6.8 6.4 8.0 7.5

7,098 4,887 415 1,795

Fuente: Proyectos de Ley de Presupuesto 2009 - 2010

Los Ingresos del Presupuesto Pblico 2010

2. Recursos Directamente Recaudados detallados por nivel de Gobierno
Recursos Directamente Recaudados
(Millones de S/.)

Proyecto de Ppto. 2010 TOTAL GOBIERNO NACIONAL

Venta de Servicios Derechos y Tasas Administrativos Aportes por Regulacin Rentas de la Propiedad Venta de Bienes Contribuciones Obligatorias Ingresos Diversos Multas y Sanciones No Tributarias Otros

7,578 5,198
2,582 1,436 275 214 211 207 118 87 70

GOBIERNOS REGIONALES
Venta de Servicios Venta de Bienes Derechos y Tasas Administrativos Multas y Sanciones No Tributarias Impuesto sobre el Comercio y las Transacciones Internacionales Venta de activos Otros

449
193 130 87 11 8 6 13

GOBIERNOS LOCALES
Venta de Servicios Derechos y Tasas Administrativos Multas y Sanciones No Tributarias Venta de Bienes Ingresos Diversos MZG Otros

1,931
880 618 166 124 51 93

Fuente: MEF

Los Ingresos del Presupuesto Pblico 2010

3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito
Comprende los fondos de fuente interna y externa provenientes de operaciones de crdito efectuadas por el Estado con Instituciones, Organismos Internacionales y Gobiernos Extranjeros, as como las asignaciones de Lneas de Crdito. Asimismo, considera los fondos provenientes de operaciones realizadas por el Estado en el mercado internacional de capitales.

Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito (Millones de

S/.)
PIA 2009 Externo Libre Disponibilidad Proyectos Interno Credito Interno Bonos Soberanos Total Millones de S/. 1 304 285 1 019 1 689 284 1 405 2 993 Estructura % 44 10 34 56 9 47 100 Proyecto de Presupuesto 2010 Millones de S/. 7 149 5 213 1 937 2 531 466 2 065 9 680 Estructura % 74 54 20 26 5 21 100

Fuente: Proyectos de Ley de Presupuesto 2009 - 2010

Los Ingresos del Presupuesto Pblico 2010

4. Donaciones y Transferencias
Comprende los fondos financieros no reembolsables recibidos por las entidades provenientes de Agencias Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y Organismos Internacionales, as como de otras personas naturales o jurdicas domiciliadas o no en el pas. Se consideran las transferencias provenientes de las Entidades Pblicas y Privadas sin exigencia de contraprestacin alguna.

Donaciones y Transferencias
(Millones de S/.)
PIA 2009 (A) TOTAL
Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales

Proyecto de Ppto. 2010 (B) 370 278 0 92

Variaciones Nominales Absoluta (B) - (A) 26 38 0 -13 En % (B) / (A) - 1 7.4 15.9 --.--12.2

344 240 0 104

Fuente: Proyectos de Ley de Presupuesto 2009 - 2010

Los Ingresos del Presupuesto Pblico 2010

5. Recursos Determinados
Recursos Determinados
(Millones de S/.)
PIA 2009 (A) Proyecto de Ppto. 2010 (B) Variaciones Nominales Absoluta (B) - (A) En % (B) / (A) - 1

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS Canon, Sobrecanon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones Canon Minero Canon Gasfero Canon y Sobrecanon Petrolero Canon Forestal Canon Pesquero Canon Hidroenergtico FOCAM 1/ Regalas Mineras Renta de Aduanas 2/ Otros Fondo de Compensacin Municipal Contribuciones a Fondos Impuestos Municipales 4/
1/ Fondo de Desarrollo Socioeconmico de Camisea 2/ Incluye transferencias predeterminadas y fondo de electrificacin rural
3/

14,488 7,251 4,200 868 732 7 76 136 218 467 367 181 3,708 2,306 1,222

11,038 4,364 1,786 861 570 5 61 130 211 239 310 191 2,944 2,420 1,309

-3,450 -2,887 -2,414 -6 -162 -2 -15 -6 -7 -229 -57 10 -764 114 87

-23.8 -39.8 -57.5 -0.7 -22.1 -25.8 -19.5 -4.2 -3.3 -48.9 -15.4 5.6 -20.6 4.9 7.1

MZG 3/ Incluye aportes para Pensiones (D.L. N 19990) y transferencias al Fondo Consolidado de Reservas
4/ Incluye impuesto predial, alcabala, patrimonio vehicular, entre otros.

35 Fuente: Proyectos de Ley de Presupuesto 2009 - 2010

Los recursos ordinarios financian el 65% del presupuesto

Fuentes de Financiamiento del Presupuesto
(Millones de S/.)

PIA 2009 Estructura Mill. de S/. % FUENTES DE FINANCIAMIENTO 1 Recursos Ordinarios 2 Recursos Directamente Recaudados 3 Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito 4 Donaciones y Transferencias 5 Recursos Determinados 72 355 47 433 7 098 2 993 344 14 488 100,0 65,6 9,8 4,1 0,5 20,0

Proyecto de Ppto. 2010 Mill. de S/. Estructura % 81 857 53 192 7 578 9 680 370 11 038 100,0 65,0 9,3 11,8 0,5 13,5 Var. 9 502 5 760 479 6 687 26 -3 450

Fuente: Proyectos de Ley de Presupuesto 2009 - 2010

Cmo se financia el presupuesto? Fuentes de financiamiento

Millones de nuevos soles

Recursos adicionales asignados principalmente al gasto de capital

PPTO INICIAL 2009 (1) PROY PPTO 2010 (2) Variaciones nominales Absoluta (2) - (1) En % (2) / (1)

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
1. RECURSOS ORDINARIOS 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5. RECURSOS DETERMINADOS
CONTRIBUCIONES A FONDOS CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTAS ADUANAS Y PARTICIPACIONES FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL IMPUESTOS MUNICIPALES

72 355

47 433 7 098 2 993 344 14 488

2 306 7 251 3 708 1 222

81 857

53 192 7 578 9 680 370 11 038

2 420 4 364 2 944 1 309

9 502

5 760 479 6 687 26 -3 450

114 -2 887 - 764 87

12,1 6,8 223,5 7,4 - 23,8

4,9 - 39,8 - 20,6 7,1

13,1

Cmo se gasta? Presupuesto por genricas de gasto

Millones de nuevos soles Atencin de los compromisos asumidos y mejoras salariales
PPTO INICIAL 2009 Monto (1) Est. % PROY PPTO 2010 Monto (2) Est.% Variaciones nominales Absoluta (2) - (1) En % (2) / (1)

USOS GASTOS NO FINANCIERO NI PREVISIONAL

GASTOS CORRIENTES Personal y Obligaciones Sociales Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Bienes y Servicios Donaciones y Transferencias Otros Gastos GASTOS DE CAPITAL Donaciones y Transferencias Otros Gastos Adquisicin de Activos no financieros Adquisicin de Activos financieros

72 355 52 036
35 766
19 662 1 184 12 766 777 1 376

100,0 71,9 49,4

27,2 1,6 17,6 1,1 1,9

81 857 100,0
56 843
39 811
20 401 1 535 15 370 1 029 1 476

69,4 48,6
24,9 1,9 18,8 1,3 1,8

9 502 4 807
4 045
738 350 2 603 252 100

13,1 9,2 11,3

3,8 29,6 20,4 32,5 7,3

16 270
1 837 101 14 266 65

22,5
2,5 0,1 19,7 0,1

17 033
1 747 541 14 700 45

20,8
2,1 0,7 18,0 0,1

763
- 91 439 434 - 20

4,7
- 4,9 433,8 3,0 - 31,0

OBLIGACIONES PREVISIONALES SERVICIO DE DEUDA RESERVA DE CONTINGENCIA

8 898 9 230 2 191

12,3 12,8 3,0

9 022 11 281 4 710

11,0 13,8 5,8

124 2 051 2 519

1,4 22,2 114,9

Fortaleciendo el nivel de operatividad y MZG preservando las inversiones

Impulsar la inversin pblica

La inversin pblica
1.
2.

La asignacin a proyectos en el Presupuesto 2010 ascienden a S/. 13 664 millones en los tres niveles de gobierno: Nacional (7 306), Regional (2 663) y Local (3 695)
En el Gobierno Nacional destacan: a) b) c) d) Transportes S/. 3 692 millones Energa S/. 366 millones Vivienda S/. 395 Agricultura S/. 517

3.

La asignacin de recursos en transferencias para ejecucin de proyectos a travs de los gobiernos regionales y locales asciende a S/. 1 617 millones, de los cuales S/. 1 546 corresponden al Gobierno Nacional, principalmente en: a) b) Educacin S/. 184 millones Vivienda S/. 873 millones

c)

M. de la Mujer S/. 301 millones

La inversin pblica
5. Asimismo tenemos mayores recursos que se incorporaran en la ejecucin del presupuesto: a) b) c) d) e) Modernizacin Municipal S/. 800 millones Plan de Incentivos Municipal S/. 500 millones FONIPREL S/. 500 millones Fideicomisos de los Gobiernos Regionales S/. 2 600 millones Saldos de balance de Gobiernos Regionales y Locales al 31JUL2009 por S/. 9 000 millones

6)

El mantenimiento de la inversin pblica est orientada principalmente a:

a)
b) c) d)

Mantenimiento y conservacin de carreteras S/. 870 millones

Infraestructura educativa S/. 290 millones Infraestructura de riego S/. 153 millones Hospitales S/. 165 millones

LEY N 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO Artculo 44.- Reserva de Contingencia Las Leyes de Presupuesto del Sector Pblico consideran una Reserva de Contingencia que constituye un crdito presupuestario global dentro del presupuesto del Ministerio de Economa y Finanzas, destinada a financiar los gastos que por su naturaleza y coyuntura no pueden ser previstos en los Presupuestos de los Pliegos. El importe del crdito presupuestario global no ser menor al uno por ciento (1%) de los ingresos correspondientes a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios que financia la Ley de Presupuesto del Sector Pblico.

Proyecto de Presupuesto 2010 a nivel de sectores

En millones de nuevos soles

MZG

Sector: Economa y Finanzas Gasto No Financiero - Por Entidades

En millones de nuevos soles

Sector: Presidencia del Consejo de Ministros Por Entidades

En millones de nuevos soles

Sector: Educacin Por Entidades

En millones de nuevos soles

Sector: Educacin Por objeto del gasto

En millones de nuevos soles

S/. 314 millones para la adquisicin de Laptops para alumnos de primaria de escuelas multigrado de zonas rurales S/. 230 millones para el Programa de Alfabetizacin S/. 120 millones para actividades de capacitacin y perfeccionamiento de docentes S/. 161 millones destinados a la adquisicin y distribucin de material educativo S/. 129 millones para la distribucin de Textos escolares MZG

46

Sector: Salud Por Entidades

En millones de nuevos soles

Sector: Salud Por objeto del gasto

En millones de nuevos soles

MZG

Sector: Agricultura Por Entidades

En millones de nuevos soles

Sector: Agricultura Por objeto del gasto

En millones de nuevos soles

Sector: Transportes y Comunicaciones Principales proyectos

En millones de nuevos soles

MZG

Sector: Energa y Minas Principales proyectos

En millones de nuevos soles

MZG

52

PODER JUDICIAL - Recursos Ordinarios

En millones de nuevos soles

1 300 1 200

29,5%

1 272
(*/)

11,3%
1 100

1 000 900 800

19,4%

983 883

16,2%

14,3%
700

739 636

15,6%
600

557
24,2%

500 400 300

2000 2001

456

471

482

353

367

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

(*/) S/. 91 millones en la Reserva de Contingencia para Reforma Administrativa MZG

53

Gobiernos Regionales Por fuente de financiamiento

En millones de nuevos soles

Gobiernos Regionales Por objeto del gasto

En millones de nuevos soles

Gobiernos Locales Por fuente de financiamiento

En millones de nuevos soles

(*/)

(*/) Comprende Canon, Sobrecanon, Regalas y Renta de Aduanas (2 854 MZG mm); Foncomun (2 944 mm) e Impuestos Municipales (1 309 mm)

Gobiernos Locales Por objeto del gasto

En millones de nuevos soles

Equilibrio presupuestal

Millones de nuevos soles

PROY PPTO 2010 Monto Est.%

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
1. RECURSOS ORDINARIOS 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5. RECURSOS DETERMINADOS

81 857

53 192 7 578 9 680 370 11 038 56 843

39 811 17 033

100,0

65,0 9,3 11,8 0,5 13,5 69,4 48,6 20,8 11,0 13,8 5,8

USOS
GASTOS NO FINANCIERO NI PREVISIONAL
GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL

81 857

100,0

OBLIGACIONES PREVISIONALES SERVICIO DE DEUDA RESERVA DE CONTINGENCIA

9 022 11 281 4 710

El proyecto de Presupuesto 2010 es descentralista y/o descentralizado?

Revisemos el PIA de Actividades y Proyectos desde el ao 2006

Estructura del PIA (%)

G.N.
80.1% 70.7% 72.2% 68.1% 65.5%

GGLL

GGRR

19.9% 11.4%

17.9% 15.4%

16.5% 17.2%

17.3% 12.1%

15.7%

0.0%

2006

2007

2008

2009

2010

Estructura del PIA de Proyectos (%)

G.N. GGLL GGRR 72.8%

56.3% 47.7% 41.2% 39.8% 32.4% 34.2% 46.0%

27.2% 19.9% 19.0% 19.8%

25.1%

18.6%

0.0%
2006 2007 2008 2009 2010

MUCHAS GRACIAS por su AMABLE ATENCIN