UNMSM

FACULTAD DE QUIMICA E INGENIERIA QUIMICA

E.A.P. DE INGENIERA QUIMICA

MANUAL PARA ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS
2012- I

Nombre del Proyecto :

.

Responsable del grupo:

.
Integrantes del grupo:

2012 - I

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

UNMSM - FQIQ

NDICE
I. RESUMEN
II. INFORMACIN COMPLEMENTARIA
IV. ASPECTOS TCNICOS
V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS
LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL

VI. INVERSIN INICIAL Y FINANCIAMIENTO

VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

UNMSM - FQIQ

I. RESUMEN
DESCRIPCIN DEL BIEN Y/O SERVICIO QUE SE BRINDAR
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
OBJETIVOS
Corto plazo
__________________________________________________________
__________________________________________________________
Mediano o largo plazo
__________________________________________________________
__________________________________________________________
IDENTIFICACIN DEL MERCADO
Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
Perfil de los competidores: anlisis de la oferta
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
3

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

UNMSM - FQIQ

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL

Producto
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Precio
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Promocin
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Plaza
___________________________________________________________
___________________________________________________________
INVERSIN INICIAL
Activos tangibles e intangibles

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Capital de trabajo

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Fuentes de financiamiento del capital de trabajo
___________________________________________________________
___________________________________________________________
4

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

UNMSM - FQIQ

RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA

EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

UNMSM - FQIQ

IV. ASPECTOS TCNICOS

4.1 Proceso
4.1.1 Anlisis del proceso:
4.1.2 Diagrama de flujo del proceso
Se desarrollarn diagramas de flujo (PFD) se deber explicar como
transcurre el/los procesos pertinentes.

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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Cuadro sumario de datos del proceso

Resumen del Proceso
Actividades /
Pasos

Smbolo

Nmero de
pasos

Tiempo

Operacin
Transporte
Demora (no
programada)
Inspeccin
Almacenaje
(demora
programada)
Retrabajo
TOTAL
4.1.3 Anlisis de la eficiencia del proceso
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

UNMSM - FQIQ

4.2 Tecnologa
4.2.1 Identificacin de Alternativas Tecnolgicas
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
4.2.2 Seleccin de Tecnologa
4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehculos
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________

Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

Listado de
maquinarias

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

Listado de
equipos

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto

Listado de
mobiliario

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

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4.3 Capacidad: Tamao de Proyecto

4.3.1 Demanda proyectada
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4.3.2 Disponibilidad de insumos
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4.3.3 Otros factores
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Tamao del proyecto (en unidades/ en servicios)

AOS

TAMAO (en unidades)

4.4 Ubicacin: Localizacin de planta

4.4.1 Macro Localizacin
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4.4.2 Micro Localizacin
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
10

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE
ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO
AMBIENTAL
5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
5.1.1 Estructura del Organigrama funcional

5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
11

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

UNMSM - FQIQ

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.1.3 Planeamiento Estratgico
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
a) Visin_________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
b) Misin ________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
c) Objetivos ______________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

d) Polticas______________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

12

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5.2 ASPECTOS LEGALES

5.2.1 Forma societaria
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.2 Proceso de Constitucin de la Empresa
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.3 Licencia de funcionamiento
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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5.2.4 Obligaciones tributarias

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.6 Legislacin laboral
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.7 Otros
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

14

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

UNMSM - FQIQ

5.3 IMPACTO AMBIENTAL

5.3.1 Diagnstico ambiental Situacin actual
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificacin de los impactos ambientales
del proyecto
Impactos Positivos
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Impactos Negativos
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
15

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TIPO DE IMPACTO
Caractersticas del impacto

Calidad
de aire

Calidad
de agua

Erosin
de suelos

Salud

Otro

Naturaleza (positivo, negativo,

indirecto, acumulativo, sinrgico
con otros)
Magnitud
Extensin / localizacin (rea
cubierta)
Temporalidad (durante la
construccin, funcionamiento)
Duracin (corto plazo, largo
plazo, intermitente, continuo)
Reversibilidad / Irreversibilidad
Probabilidad de ocurrencia
(riesgo, incertidumbre o confianza
en la prediccin)
significancia (local, regional,
global)
5.3.3 Plan de Mitigacin Ambiental
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.3.4 Sostenibilidad
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
16

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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VI. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO
A) Inversin en Activos Tangibles
Local del negocio
Terreno
Infraestructura
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio)
Vehculos de transporte
Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo u oficina)
________________________________
________________________________
Muebles y enseres diversos
________________________________
________________________________
B) Inversin en Activos Intangibles
Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa
Capacitacin y/o entrenamiento de personal
Estudios previos del proyecto (identificacin-formulacin-evaluacin)
Constitucin formal de la empresa
Costos de investigacin y organizacin (asesora tcnica, jurdica, etc.)
Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos industriales, marcas
y nombres comerciales
Derechos por conocimientos tcnicos y licencias
Franquicias y regalas
C) Capital de Trabajo
Materia prima (inventario de materia prima)
Promocin del producto (capital de trabajo para la comercializacin)
Sueldos (personal permanente y temporal)
Anticipo a proveedores
Alquileres
Seguros
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)
Otros costos (materiales y repuestos, etc.)
D) Imprevistos (%)
Inversin Total del Proyecto (A + B + C + D)

unid. monet

______
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
______
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______

17

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

UNMSM - FQIQ

Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

Precio
Unitario
en u.m.

Items

Cantidad
Inicial

Ao 0

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

Ao 5

Maquinarias
Mobiliario
Equipos de Oficina
Equipos de Seguridad
Herramientas
Otros

Totales en u.m.

Depreciacin de Activos Tangibles

Items

Tasa5

Maquinarias

10%

Mobiliario

10%

Equipos de Oficina

20%

Equipos de Seguridad

20%

Herramientas

20%

Otros

20%

Ao 1

Ao 2

Ao 9

Ao 10

Totales en u.m

18

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Inversin y Reinversin de Activos Intangibles

Items

Precio
Unitario en
u.m.

Cantidad Inicial

Ao 0

Gasto de Constitucin
Licencia Inicial/Registro
Sanitario
Marca
Promocin de Lanzamiento
Softw are
Totales en u.m

19

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Resumen de la de la Inversin Total

Componentes

En unidades
monetarias

En porcentaje
(%)

Inversin en activos tangibles

Inversin en activos intangibles
Capital de trabajo
Imprevistos
Inversin Total Inicial

Grfico Composicin de la Inversin Total

20

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSIN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital)

______

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Aporte de capital de los socios
Otras fuentes (capital de terceros)
1) __________________________
2) __________________________
3) __________________________

______
______
_____
_____
_____

Total financiamiento (debe ser el mismo

monto requerido para la inversin inicial)

_____

Garanta (en caso de solicitar prstamo)

A. ______________________________________
B. ______________________________________
C. ______________________________________
D. ______________________________________

21

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Estructura de capital del proyecto

Items

En unidades
monetarias

En porcentaje

Capital propio
Prstamo
Total

Informacin general del prstamo

Items

Valores

Monto del prstamo (en u.m.)

Plazo ( en meses)
Tasa de inters anual (en %)
Perodo de gracia

22

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PLAN DE PAGOS DEL PRSTAMO

PERODO

Saldo del
prstamo

Intereses

Amortizacin

Cuota

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9

n-3
n-2
n-1
n

23

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE LOS

COSTOS E INGRESOS
COSTOS
7.1 Costo total de produccin
7.1.1 Costos de Materiales Directos
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Costo de materiales directos (unidades de produccin 1er ao)

Items

Unidad

Cantidad

Precio
unitario

Costo
total

Total de materiales directos

en u.m

Proyeccin de los costos anuales de materiales directos

Items

Ao 1

Ao 2

Ao 9

ao 10

Costo anual en materiales

directos en u.m

24

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Mano de Obra Directa

Cargos

Cantidad

Sueldo
bruto

Deduc
ciones

Aportes

Gratifica
ciones

Sueldo
neto en
u.m.

Total Mano de Obra

Directa en u.m

Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa

Items

Ao 1

Ao 2

Ao 9

ao 10

Costo anual mano de obra

directa en u.m

25

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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7.1.3 Costos Indirectos de Fabricacin

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Materiales Indirectos
Items

Unidad

Cantidad

Precio
unitario

Costo
total

Total de materiales
indirectos en u.m

Proyeccin de los costos anuales indirectos de fabricacin

Items

Ao 1

Ao 2

..

Ao 9

Ao 10

Costo anual indirectos de

fabricacin en u.m

26

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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7.2 Gastos de Administracin

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Sueldos del rea de Administracin

Cargos

Cantidad

Sueldo
bruto

Deduc
ciones

Aportes

Gratifica
ciones

Sueldo
neto en
u.m.

Total en u.m

Proyeccin de los Gastos Administrativos

Items

Ao 1

Ao 2

Ao 9

ao 10

Gastos de Administracin
en u.m

27

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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7.3 Gastos de Venta

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Sueldos del rea de Ventas

Cargos

Cantidad

Sueldo
bruto

Deduc
ciones

Aportes

Gratifica
ciones

Sueldo
neto en
u.m.

Total en u.m

Proyeccin de los Gastos de Ventas

Items

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

Gastos de Ventas en u.m

28

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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7.4 Depreciacin de Activos Tangibles

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Depreciacin
Items

Tasa

Ao 1

Ao 2

Ao 9

Ao 10

Total en u.m

29

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FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSIN

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 9

Ao 10

EGRESOS
1 Compra de Materias Primas
2 Mano de Obra Directa
3 Costos Indirectos de Fabricacin
4 Sub Total Costos de Produccin 1+2+3
5 Gastos de Administracin
6 Gastos de Ventas
7 Depreciacin
8 Amortizacin de Intangibles
Total Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8

30

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INGRESOS
Ingresos por la venta del bien o servicio

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Proyeccin de los Ingresos por ventas

Items

Ao 1

Ao 2

Ao 9

ao 10

Cantidad (en unidades)

Precio ( en u.m.)
Ingreso Total en u.m.

FLUJO DE INGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSIN

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 9

Ao 10

INGRESOS
1 Ingresos por ventas
2 Ingresos financieros
3 Otros ingresos
Total ingresos 1 + 2 + 3

31

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

Flujos de caja
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (ingreso por ventas proyectado al X% de crecimiento anual a partir del 2do ao)
Ao 0

Ao 1

..

Ao 9

Ao 10

INGRESOS
1 Ingresos por la venta de productos
2 Ingresos por la venta de subproductos
3 Otros ingresos
Total ingresos 1 + 2 + 3
EGRESOS
1 Materiales Directos
2 Mano de Obra Directa
3 Costos Indirectos de Fabricacin
4 Sub Total Costos de Produccin 1+2+3
5 Gastos de Administracin
6 Gastos de Ventas (%)
7 Depreciacin
8 Amortizacin de Intangibles
Total Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8
Utilidad Antes de Impuestos (UAI)
Impuestos
Utilidad Neta
Mas Depre. y Amort. de intangibles
TOTAL

FLUJO DE CAJA DE CAPITAL

Inversin en activos tangibles e intangibles
Valor Residual
Capital de Trabajo
Recuperacin de CT
Flujo de Caja de Capital

FLUJO DE CAJA ECONMICO

Flujo de Caja de Capital
Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Econmico

32

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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Determinacin y Anlisis del Costo de Oportunidad del Capital (COK)

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Indicadores de Rentabilidad
Anlisis del VAN y TIR
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
FLUJO FINANCIERO
Flujo Econmico

Prstamo

Amortizacin + Intereses

Efecto tributario del inters

Flujo Financiero

CALCULO DEL VAN

Flujo Econmico
Tasa de descuento 18%
Valor Actual
Valor Actual Neto Econmico
Flujo Financiero
Tasa de descuento 22%
Valor Actual
Valor Actual Neto Financiero

PRINCIPALES INDICADORES

VAN

TIR

FLUJO DE CAJA ECONMICO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

33

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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Anlisis de Otros Indicadores de Rentabilidad

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Items

Valores

Perodo de Recuperacin
Ratio Beneficio/Costo

34

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2012 - I

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IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1 CONCLUSIONES
9.2. RECOMENDACIONES
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
_______________________________ __________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

35