OPERADOR

+
*
=
+
=

ITEM

OPERADOR
+
+
=

ITEM

*
=
+
=
*
=
+
=

Dec-10

ITEM

ITEM
Cantidad a producir
Tasa de uso o razn de produccin
Requerimiento Materia Prima
Inventario final Materia Prima
Inventario inicial Materia Prima
Consumo final Materia Prima
Precio compra unitario
Compras netas
IVA CF
Compras brutas

OPERADOR

ITEM
Cantidad a producir

9,000
250
2,250,000
427,500
2,677,500

ENERO
8,000
900
8,900

Dec-10

Cantidad a producir
Tasa de uso o razn de produccin
Requerimiento Materia Prima
Inventario final Materia Prima
Inventario inicial Materia Prima
Consumo final Materia Prima
Precio compra unitario
Compras netas
IVA CF
Compras brutas

OPERADOR

ENERO

8,000
250
2,000,000
380,000
2,380,000

Ventas proyectadas
Inventario Final Productos Terminados
Inventario Inicial Productos Terminados
Cantidad a producir

OPERADOR
*
=
+
=
*
=
+
=

Dec-10

Ventas proyectadas
Precio de venta
Ventas netas
IVA DF
Ventas brutas

9,000
950
900
9,050

ENERO

8,900
3
26,700
2,715
29,415
60
1,764,900
335,331
2,100,231

Dec-10

9,050
3
27,150
2,865
2,715
27,300
60
1,638,000
311,220
1,949,220

ENERO
8,900

1.5
13,350
1,335
14,685
100
1,468,500
279,015
1,747,515

Dec-10

9,050
1.5
13,575
1,358
1,335
13,598
100
1,359,750
258,353
1,618,103

ENERO
8,900

9,050

FEBRERO
9,500
250
2,375,000
451,250
2,826,250

FEBRERO
9,500
1,000
950
9,550

FEBRERO
9,550
3
28,650
2,985
2,865
28,770
60
1,726,200
327,978
2,054,178

FEBRERO
9,550
1.5
14,325
1,433
1,358
14,400
100
1,440,000
273,600
1,713,600

FEBRERO
9,550

MARZO
10,000
250
2,500,000
475,000
2,975,000

MARZO
10,000
950
1,000
9,950

MARZO
9,950
3
29,850
2,850
2,985
29,715
60
1,782,900
338,751
2,121,651

MARZO
9,950
1.5
14,925
1,493
1,433
14,985
100
1,498,500
284,715
1,783,215

MARZO
9,950

ABRIL
9,500
250
2,375,000
451,250
2,826,250

ABRIL
9,500
950
950
9,500

ABRIL
9,500
3
28,500
2,865
2,850
28,515
60
1,710,900
325,071
2,035,971

ABRIL
9,500
1.5
14,250
1,425
1,493
14,183
100
1,418,250
269,468
1,687,718

ABRIL
9,500

*
=
*
=
=

Tasa de uso (temporal)

Consumo tirmpo MO.
Valor hora
Sueldo bruto
Leyes sociales (20%)
Sueldo lquido

1.5
13,350
80
1,068,000
213,600
854,400

1.5
13,575
80
1,086,000
217,200
868,800

1.5
14,325
80
1,146,000
229,200
916,800

1.5
14,925
80
1,194,000
238,800
955,200

1.5
14,250
80
1,140,000
228,000
912,000

OPERADOR

ITEM

Dec-10

Cantidad a producir
Cuota (Suma todos CIF / Total cantidad a producir)
CIF del periodo

*
=

OPERADOR
+
+
+
=

ITEM

+
= (Si es +)
= (Si es -)

Dec-10

234,346

427,500
569,573
142,073

ABRIL

3,281,400
1,194,000
132,446
4,607,846

FEBRERO
451,250
601,578
142,073
292,401

9,500
13
126,456

MARZO

3,166,200
1,146,000
127,121
4,439,321

ENERO

380,000
614,346

ABRIL

9,950
13
132,446

FEBRERO

2,997,750
1,086,000
120,566
4,204,316

4,301,400

MARZO

9,550
13
127,121

ENERO

3,233,400
1,068,000

ITEM
IVA DF (Ventas)
IVA CF (Compras)
Remanente mes anterior
Impuesto x pagar del periodo
Remanente mes siguiente

FEBRERO

9,050
13
120,566

Dec-10

Presupuesto compra (compras netas)

Presupuesto MO (Sueldo bruto)
Presupuesto CIF (CIF del periodo)
Total costo

OPERADOR

ENERO
8,900

3,129,150
1,140,000
126,456
4,395,606

MARZO

475,000
623,466
292,401
440,867

ABRIL

451,250
594,539
440,867
584,155

Presup
OPERADOR
=
*
=

ITEM
Ventas netas
Tasa (1,5%)
PPM del periodo

Dec-10

ENERO

2,000,000
0.015
30000

2,250,000
0.015
33,750

FEBRERO
2,375,000
0.015
35,625

MARZO
2,500,000
0.015
37,500

ABRIL
2,375,000
0.015
35,625

Pres
OPERADOR
=

ITEM
Gastos ADM y VTAS

OPERADOR
Ingresos
+
+
+
+

Dec-10
180000

ITEM
Venta contado
Venta crdito
Arriendos
Otros
Total Ingresos

ENERO

Dec-10
2,380,000

2,380,000

180,000

ENERO
1,338,750
1,338,750

FEBRERO
180,000

FEBRERO
1,413,125
1,338,750
200,000
2,951,875

MARZO
180,000

MARZO
1,487,500
1,413,125
2,900,625

ABRIL
180,000

ABRIL
1,413,125
1,487,500
200,000
3,100,625

Egresos
+
+
+
+
+
+
+
+
+

=
+
=
+
+
+
=

Compras contado
Compras crdito
Sueldos lquido
Pago CIF
Pago Impuesto (IVA)
Pago PPM
Leyes sociales
Gtos de Adm. Y Vta.
Otros
Total Egresos
Supervit o Dficit (Ing - Egr)
Saldo inicial caja
Supervit o Dficit total
Prstamo
Prstamo
Pago inters
Depsito
Depsito
Ingresos por inters
Saldo final de caja
Saldo final de caja fijado

1,923,873
854,400
0

180000
2,958,273
-578273 -

578,273
728273
0

150000
150000
-

1,783,661
1,923,873
868,800
120,566
30,000
213,600
180,000
5,120,500

1,883,889
1,783,661
916,800
127,121
33,750
217,200
180,000
5,142,422

3,781,750
150,000
3,631,750
4,524,589
728,273
14,565
150,000
150,000

2,190,547
150,000
2,040,547
6,805,627
4,524,589
90,492
150,000
150,000
0

1,952,433
1,883,889
955,200
132,446
35,625
229,200
180,000
5,368,793
-

2,468,168
150,000
2,318,168
9,409,908
6,805,627
136,113
150,000
150,000
0

1,861,844
1,952,433
912,000
126,456
37,500
238,800
180,000
5,309,033
-

2,208,408
150,000
2,058,408
11,806,514
9,409,908
188,198
150,000
150,000
-

PRESUPUESTO VENTAS
MAYO
9,500
250
2,375,000
451,250
2,826,250
PRESUPUESTO PRODUCCION
MAYO
9,500
1,000
950
9,550
PRESUPUESTO DE COMPRA (MPD A)
MAYO
9,550
3
28,650
3,000
2,865
28,785
60
1,727,100
328,149
2,055,249
Presupuesto Compra (MPD B)
MAYO
9,550
1.5
14,325
1,433
1,425
14,333
100
1,433,250
272,318
1,705,568
Presupuesto de Mano de Obra
MAYO
9,550

1.5
14,325
80
1,146,000
229,200
916,800

Presupuesto CIF
MAYO
9,550
13
127,121
Presupuesto Costos
MAYO
3,160,350
1,146,000
127,121
4,433,471
Presupuesto Gastos
Presupuesto IVA
MAYO

451,250
600,467
584,155
733,372
Presupuesto PPM (Provisin de impuesto a la renta)
MAYO
2,375,000
0.015
35,625
Presupuesto Gastos Administracin y Ventas
MAYO
180,000
Presupuesto Caja o financiero
MAYO
1,413,125
1,413,125
2,826,250

1,880,408
1,861,844
916,800
127,121
35,625
228,000
180,000
5,229,799
-

2,403,549
150,000
2,253,549
14,446,194
11,806,514
236,130
150,000
150,000
0

PRESUPUESTO VENTAS
JULIO
AGOSTO

JUNIO
10,000
250
2,500,000
475,000
2,975,000

10,000
250
2,500,000
475,000
2,975,000

11,000
250
2,750,000
522,500
3,272,500

PRESUPUESTO PRODUCCION
JULIO
AGOSTO

JUNIO
10,000
1,000
1,000
10,000

10,000
1,100
1,000
10,100

11,000
950
1,100
10,850

PRESUPUESTO DE COMPRA (MPD A)

JUNIO
JULIO
AGOSTO
10,000
3
30,000
3,030
3,000
30,030
60
1,801,800
342,342
2,144,142

JUNIO

10,850
3
32,550
2,895
3,255
32,190
60
1,931,400
366,966
2,298,366

Presupuesto Compra (MPD B)

JULIO
AGOSTO

10,000
1.5
15,000
1,500
1,433
15,068
100
1,506,750
286,283
1,793,033

JUNIO

10,100
3
30,300
3,255
3,030
30,525
60
1,831,500
347,985
2,179,485

10,100
1.5
15,150
1,515
1,500
15,165
100
1,516,500
288,135
1,804,635

10,850
1.5
16,275
1,628
1,515
16,388
100
1,638,750
311,363
1,950,113

Presupuesto de Mano de Obra

JULIO
AGOSTO

10,000

10,100

10,850

SEPTIEMBRE
9,500
250
2,375,000
451,250
2,826,250

SEPTIEMBRE
9,500
1,100
950
9,650

SEPTIEMBRE
9,650
3
28,950
3,300
2,895
29,355
60
1,761,300
334,647
2,095,947

SEPTIEMBRE
9,650
1.5
14,475
1,448
1,628
14,295
100
1,429,500
271,605
1,701,105

SEPTIEMBRE
9,650

OCTUBRE
11,000
250
2,750,000
522,500
3,272,500

OCTUBRE
11,000
1,100
1,100
11,000

OCTUBRE
11,000
3
33,000
3,270
3,300
32,970
60
1,978,200
375,858
2,354,058

OCTUBRE
11,000
1.5
16,500
1,650
1,448
16,703
100
1,670,250
317,348
1,987,598

OCTUBRE
11,000

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

11,000
250
2,750,000
522,500
3,272,500

10,000
250
2,500,000
475,000
2,975,000

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

11,000
1,000
1,100
10,900

10,000
1,000
1,000
10,000

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

10,900
3
32,700
3,000
3,270
32,430
60
1,945,800
369,702
2,315,502

10,000
3
30,000
2,700
3,000
29,700
60
1,782,000
338,580
2,120,580

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

10,900
1.5
16,350
1,635
1,650
16,335
100
1,633,500
310,365
1,943,865

10,000
1.5
15,000
1,500
1,635
14,865
100
1,486,500
282,435
1,768,935

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

10,900

10,000

Total

ENERO

120,000
3,000
30,000,000
5,700,000
35,700,000

10,000
250
2,500,000
475,000
2,975,000

Total

ENERO

120,000
12,100
12,000
120,100

10,000
1,000
11,000

Total

ENERO

120,100
3
360,300
36,015
36,030
360,285
60
21,617,100
4,107,249
25,724,349

11,000
3
33,000
2,700
35,700
60
2,142,000
406,980
2,548,980

Total

ENERO

120,100
1.5
180,150
18,015
17,850
180,315
100
18,031,500
3,425,985
21,457,485

11,000
1.5
16,500
1,650
18,150
100
1,815,000
344,850
2,159,850

Total

ENERO

120,100

11,000

1.5
15,000
80
1,200,000
240,000
960,000

1.5
15,150
80
1,212,000
242,400
969,600

1.5
16,275
80
1,302,000
260,400
1,041,600

1.5
14,475
80
1,158,000
231,600
926,400

1.5
16,500
80
1,320,000
264,000
1,056,000

1.5
16,350
80
1,308,000
261,600
1,046,400

1.5
15,000
80
1,200,000
240,000
960,000

1.5
180,150
80
14,412,000
2,882,400
11,529,600

1.5
16,500
80
1,320,000
264,000
1,056,000

Presupuesto CIF
JULIO

JUNIO
10,000
13
133,112

10,100
13
134,443

AGOSTO

SEPTIEMBRE

10,850
13
144,426

Presupuesto Costos
JULIO
AGOSTO

JUNIO
3,308,550
1,200,000
133,112
4,641,662

3,348,000
1,212,000
134,443
4,694,443

OCTUBRE

9,650
13
128,453

11,000
13
146,423

SEPTIEMBRE

3,570,150
1,302,000
144,426
5,016,576

OCTUBRE

3,190,800
1,158,000
128,453
4,477,253

3,648,450
1,320,000
146,423
5,114,873

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

10,900
13
145,092

10,000
13
133,112

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

3,579,300
1,308,000
145,092
5,032,392

3,268,500
1,200,000
133,112
4,601,612

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

522,500
680,067
1,529,652
1,687,219

475,000
621,015
1,687,219
1,833,234

Total

ENERO

120,100
13
1,600,000

11,000
13
146,423

Total

ENERO

39,648,600
14,412,000
1,598,769
55,659,369

3,957,000
1,320,000
146,423
5,423,423

Total

ENERO

Presupuesto Gastos
Presupuesto IVA
JULIO

JUNIO

475,000
628,625
733,372
886,996

475,000
636,120
886,996
1,048,116

AGOSTO
522,500
678,329
1,048,116
1,203,945

SEPTIEMBRE

451,250
606,252
1,203,945
1,358,947

Presupuesto PPM (Provisin de impuesto a la renta)

JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
2,500,000
0.015
37,500

2,500,000
0.015
37,500

2,750,000
0.015
41,250

Presupuesto Gastos Administracin y Ventas

JUNIO
JULIO
AGOSTO
180,000

JUNIO

180,000

180,000

Presupuesto Caja o financiero

JULIO
AGOSTO

1,487,500
1,413,125
200,000
3,100,625

1,487,500
1,487,500
2,975,000

1,636,250
1,487,500
200,000
3,323,750

2,375,000
0.015
35,625

SEPTIEMBRE
180,000

SEPTIEMBRE
1,413,125
1,636,250
3,049,375

OCTUBRE

522,500
693,206
1,358,947
1,529,652

OCTUBRE
2,750,000
0.015
41,250

OCTUBRE
180,000

OCTUBRE
1,636,250
1,413,125
200,000
3,249,375

NOVIEMBRE
2,750,000
0.015
41,250

DICIEMBRE
2,500,000
0.015
37,500

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

180,000

180,000

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

1,636,250
1,636,250
3,272,500

1,487,500
1,636,250
200,000
3,323,750

5,700,000
7,533,234
9,907,740
11,740,974

475,000
751,830
276,830

Total

ENERO

30,000,000
0.015
450,000

2,500,000
0
37,500

Total

ENERO

2,160,000

180,000

Total

ENERO

17,850,000
16,362,500
1,200,000
35,412,500

1,487,500
200,000
1,687,500

1,968,587
1,880,408
960,000
133,112
35,625
229,200
180,000
5,386,932
-

2,286,307
150,000
2,136,307
17,021,424
14,446,194
288,924
150,000
150,000
0

1,992,060
1,968,587
969,600
134,443
37,500
240,000
180,000
5,522,190
-

2,547,190
150,000
2,397,190
19,909,043
17,021,424
340,428
150,000
150,000
0

2,124,239
1,992,060
1,041,600
144,426
37,500
242,400
180,000
5,762,225
-

2,438,475
150,000
2,288,475
22,745,699
19,909,043
398,181
150,000
150,000
0

1,898,526
2,124,239
926,400
128,453
41,250
260,400
180,000
5,559,268
-

2,170,828
1,898,526
1,056,000
146,423
35,625
231,600
180,000
5,719,001

2,509,893
150,000
2,359,893
25,710,506
22,745,699
454,914
150,000
150,000

2,129,684
2,170,828
1,046,400
145,092
41,250
264,000
180,000
5,977,253

2,469,626
150,000
2,319,626
28,694,342
25,710,506
514,210
150,000
150,000

1,944,758
2,129,684
960,000
133,112
41,250
261,600
180,000
5,650,403

2,704,753
150,000
2,554,753
31,972,982
28,694,342
573,887
150,000
150,000

23,590,917
23,570,033
11,529,600
1,598,769
442,500
2,856,000
2,160,000
65,747,819

2,326,653
150,000
2,176,653
34,939,094
31,972,982
639,460
150,000
150,000

30,335,319
1,800,000
28,535,319
227,985,921
193,775,100
3,875,502
1,800,000
1,800,000
0

2,354,415
1,056,000
146,423
180,000
3,736,838
-

2,049,338
2,049,338
2,199,338
150,000
150,000
-