NOTA : Se divide el mercado global entre los 12 meses, para obtener el mercado objetivo mensual, despus dividir entre

la competencia identificada y por ltimo dividir el mercado global para obtener la fraccin de mercado. El volumen de ventas se obtiene multiplicando el mercado objetivo mensual por la fraccin de mercado, multiplicado por el promedio de venta. Las ventas al inicio son bajas, esto es debido al arranque de la empresa. Cantidades estimadas anualmente

INVERSIN FIJA. Incorporacin al aparato productivo de bienes destinados a aumentar la capacidad global de la produccin. Tambin se le llama formacin bruta de capital fijo. Las principales clases de inversin fija son equipo y maquinaria (maquinaria, equipo de trabajo, equipo de reparto, equipo de seguridad, equipo de cmputo, y equipo de oficina).

Cantidad Equipo y Maquinaria Total 15

Precio Unitario $89,423

Costo Total $1,341,345

INVERSIN DIFERIDA. Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios necesarios para el estudio e implementacin del Proyecto, no estn sujetos a desgaste fsico. Usualmente esta conformada por Trabajos de investigacin y estudios, gastos de organizacin y supervisin, gastos de puesta en marcha de la planta, gastos de administracin, intereses, gastos de asistencia tcnica y capacitacin de personal, imprevistos, gastos en patentes y licencias, etc. Dentro de sta inversin se encuentran los gastos operativos, organizacin y constitucin de la empresa y capital de trabajo.

Inversin en Capital de Trabajo

Cantidad Gastos Operativos 25 Precio Unitario 6593 Costo Total $164,825

INVERSION INICIAL

474,868.16

Prestamo de FAPEP (Credito) Inversion de los socios

$ $

300,000.00 174,868.16

63.18% 36.82%

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN. En estas cuentas se registraron los gastos incurridos en el desarrollo de las actividades en las que no existe produccin en proceso, ni se calcularon costos por productos o servicios, tales como: servicios (agua, electricidad y telfono), mantenimiento de maquinaria y equipo, depreciaciones, pagos de prestaciones (IMSS, INFONAVIT), materiales, combustible.

Presupuesto de Gasto de Operacin Actividad Costo Mensual Costo Anual

Posible Depreciacin Maquinaria Equipo de reparto Equipo de computo Mobiliario y equipo Total: TOTAL DE GASTOS DE OPERACIONES TOTAL DE GASTOS DE OPERACIONES SIN DEPRECIACIN $ $ 3,864.58 416.67 150.00 $ 46,375.00 5,000.00 1,800.00

75.16 901.93 4,506.41 $ 54,076.93 $231,955.66

$ 15,556.41

$ 11,050.00

$177,878.73

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN. Son los gastos reconocidos sobre las actividades administrativas globales de una empresa. Incluye sueldos y salarios, as como los gastos de material de oficina (papelera).
Cantidad Costo Mensual/Unitario Costo Total Mensual Costo Anual

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRAC IN

$15,300.00

$27,300

$ 327,600.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS. Los gastos de ventas estn relacionados con la distribucin y comercializacin del producto o del servicio, as tenemos a los vendedores, gastos de publicidad, comisiones, etc.
Presupuesto de Gasto de Ventas Costo Mensual TOTAL DE GASTOS DE VENTAS $ 4,600.00 Costo Anual $ 55,200.00

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS. Comprendieron los gastos en que se incurrieron, relacionados con las operaciones financieras. Incluyen, entre otros, conceptos tales como: intereses, gastos y comisiones bancarias pagados, por gastos por fluctuaciones de las tasas de cambio, multas, sanciones, morosidad e indemnizaciones, descuentos por pronto pago y bonificaciones

concedidas a los clientes y cancelacin de cuentas por cobrar, cuando no se ha creado la provisin correspondiente. Primeramente, se establece el financiamiento que les otorgo la institucin a la cual acudieron y la tasa de inters que maneja, esto es con el fin de obtener la amortizacin del proyecto que no es otra cosa que la finalidad de restituir el capital invertido en el material fijo.
Prstamo FAPEP (fondo para las actividades productivas del estado de puebla) a 1 ao = Inters anual = Inters mensual = Amortizacin = $

300,000.00 18.00% 1.50% 6,250.00

En el mes 6
Meses 6 Saldo inicial $300,000.00 Inters $4,500.00 Amortizacin $6,250.00 Pagar $10,750.00 $ Saldo final 293,750.00

En el mes 12
Meses 6 12 Saldo inicial $300,000. 00 293,750.00 Inters $ 4,500.00 4,406.25 Amortizacin $6,250.00 $6,250.00 Pagar $10,750.00 10,656.25 $ Saldo final 293,750.00 287,500.00

MATERIALES DIRECTOS. Suma de las materias primas del producto solamente.

Materiales Directos Materiales COSTO TOTAL C.U $850.40

COSTOS FIJOS. Son aquellos que en su magnitud permanecen constantes o casi constantes, independientemente de las fluctuaciones en los volmenes de produccin y/o venta. Resultan constantes dentro de un margen determinado de volmenes de produccin o venta.

Capacidad de produccin.
Esto requiere una comprensin de las demandas normales de las operaciones existentes y una visin que tome en cuenta las condiciones de los negocios en el futuro. Esto se hace en base al plan de ventas obtenido del anlisis de mercado.

CAPACIDAD DE PRODUCCION Produccin diaria lunes a viernes sabados Produccin promedio Produccin mensual Produccin anual 16 9 16 356 4,272

COSTOS FIJOS MENSUAL TOTAL COSTOS FIJOS Costos fijos diarios (lunes a viernes) Costos fijos (sabados) PROMEDIO DIARIO COSTO UNITARIO COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCION $ MARGEN DE UTILIDAD DESEADO PRECIO DE VENTA PUNTO DE EQUILIBRO 966.98 50.00% $ $ 41,503.23 $ $ POR UNIDAD 116.58 1,865.31 1,049.24 1,457.28

$ 1,450.48 2

PUNTO DE EQUILIBRIO.
COSTO DE PRODUCCION 1 Produccion anual Costo de produccion Mensual Costo de Produccion Anual 4,272 304,200.40 2 4,272 304,200.40 3 4,272 304,200.40 4 4,272 304,200.40 5 4,272 304,200.40

3,634,374.74 3,634,374.74 3,634,374.74 3,634,374.74 3,634,374.74

Costos e ingresos marginales. Costo marginal es el aumento en el costo total que se origina en la produccin de una unidad adicional. Es ingreso marginal es la entrada por unidad adicional en la produccin.
COSTOS E INGRESOS MARGINALES

Unidades

Costos Fijos

Costos Variables

Costo Total

Costo Marginal

Precio De Venta

Ingreso Total

Ingreso Beneficio Marginal o Perdida

0 $ 2 $ 5 $ 7 $ 10 $

1,457.28 $ 1,457.28 1,457.28 1,457.28 1,457.28

- $ 1,457.28 2065.20 $ 3,522.47 4130.39 $ 5,587.67 6195.59 $ 7,652.86 8260.78 $ 9,718.06

- $ 1,450.48 $ 2065.20 $ 1,450.48 2065.20 $ 1,450.48 2065.20 $ 1,450.48 2065.20 $ 1,450.48

- $1,457.28 $0.00

3522.47 3522.47

7044.94 7044.94 $1,457.28 10567.42 7044.94 $2,914.55 14089.89 7044.94 $4,371.83