Acuerdo Lineamientos Sobre Indicadores para Medir Avances de Rec Pub Federales

ACUERDOPORELQUESEEMITEN LOSLINEAMIENTOSSOBRE LOSINDICADORESPARAMEDIRLOS AVANCESFSICOSYFINANCIEROS RELACIONADOSCONLOS RECURSOSPBLICOSFEDERALES
Av. Constituyentes 1001, Edificio B, Piso 5, Col. Beln de las Flores Deleg. lvaro Obregn, Mxico, D.F., CP. 01110 Tel. +52 (55) 3688 4890, Fax (55) 3688 4805
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AcuerdoporelqueseemitenlosLineamientossobrelosindicadoresparamedirlosavances fsicosyfinancierosrelacionadosconlosrecursospblicosfederales. ANTECEDENTES El31dediciembrede2008fuepublicadaenelDiarioOficialdelaFederacinlaLeyGeneralde Contabilidad Gubernamental (Ley de Contabilidad), que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirn la contabilidad gubernamental y la emisin de informacin financieradelosentespblicos,conelfindelograrsuadecuadaarmonizacin,parafacilitara los entes pblicos el registro y la fiscalizacin de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general,contribuiramedirlaeficacia,economayeficienciadelgastoeingresopblicos. La Ley de Contabilidad es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federacin, entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los rganos polticoadministrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las entidadesdelaadministracinpblicaparaestatal,yaseanfederales,estatalesomunicipalesy losrganosautnomosfederalesyestatales. ElrganodecoordinacinparalaarmonizacindelacontabilidadgubernamentaleselConsejo NacionaldeArmonizacinContable(CONAC),elcualtieneporobjetolaemisindelasnormas contablesylineamientosparalageneracindeinformacinfinancieraqueaplicarnlosentes pblicos,previamenteformuladasypropuestasporelSecretarioTcnico. ElCONACdesempeaunafuncinnicadebidoaquelosinstrumentosnormativos,contables, econmicosyfinancierosqueemitedebenserimplementados,atravsdelasmodificaciones, adicionesoreformasasumarcojurdico,locualpodraconsistirenlaeventualmodificacino expedicindeleyesydisposicionesadministrativasdecarcterlocal,segnseaelcaso. Porloanterior,elCONAC,enelmarcodelaLeydeContabilidadestobligadoacontarconun mecanismo de seguimiento que informe el grado de avance en el cumplimiento de las decisionesdedichocuerpocolegiado.ElSecretarioTcnicodelCONACrealizarelregistrode los actos que los gobiernos de las entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal ejecuten para adoptar e implementar las decisiones tomadas porelCONACensusrespectivosmbitosdecompetencia. El Secretario Tcnico ser el encargado de publicar dicha informacin, asegurndose que cualquierpersonapuedatenerfcilaccesoalamisma.Loanteriorcumpleconlafinalidadde proporcionar a la poblacin una herramienta de seguimiento, mediante la cual se d cuenta sobre el grado de cumplimiento de las entidades federativas y municipios. No se omite mencionar que la propia Ley de Contabilidad establece que las entidades federativas que no estn al corriente en sus obligaciones, no podrn inscribir obligaciones en el Registro de ObligacionesyEmprstitos. EnelmarcodelaLeydeContabilidad,lasEntidadesFederativasdebernasumirunaposicin estratgica en las actividades de armonizacin para que cada uno de sus municipios logre cumplir con los objetivos que dicha ley ordena. Los gobiernos de las Entidades Federativas deben brindar la cooperacin y asistencia necesarias a los gobiernos de sus municipios, para questoslogrenarmonizarsucontabilidad,conbaseenlasdecisionesquealcanceelCONAC.
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Enestecontexto,yconformealartculoTerceroTransitoriodelaLeydeContabilidad,durante 2009elCONACdeberemitirlineamientossobrelosindicadoresparamedirlosavancesfsico financierosrelacionadosconlosrecursosfederales. Asimismo, en el artculo Cuarto Transitorio de la Ley de Contabilidad, se establece que a ms tardar el 31 de diciembre de 2010, el gobierno federal y las entidades federativas debern contar con los indicadores para medir los avances fsicofinancieros relacionados con los recursosfederales. Alrespectoesimportantesealar,queelartculo134Constitucionalestablecequelosrecursos pblicos de que dispongan las entidades federativas, los municipios, los rganos poltico administrativosdelasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal,ascomosusrespectivas administraciones pblicas paraestatales o cualquier ente pblico de carcter local, se administren con criterios de eficiencia, eficacia, economa, transparencia y honradez, y que dichos recursos deben ser evaluados por las instancias tcnicas que establezca, respectivamente,cadaordendegobierno. En este sentido, la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Ley de Presupuesto)establece,enlosartculos16,24,27,28,61,85,107,110y111laobligatoriedad deelaborarindicadoresdedesempeoparamonitorearlosavancesyevaluarlosresultadospor partedelosejecutoresdegasto. Enestemarco,elartculoSextoTransitoriodelaLeyPresupuestopreviconcluirenelejercicio fiscal 2008, la implantacin del Sistema de Evaluacin del Desempeo para realizar una valoracin objetiva del desempeo de los programas, bajo los principios de verificacin del gradodecumplimientodemetasyobjetivos,conbaseenindicadoresestratgicosydegestin. Con tal propsito, a partir del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el EjercicioFiscal2008,laAdministracinPblicaFederalhaadecuadoelprocesopresupuestario para fortalecer su vinculacin con los objetivos de la planeacin para el desarrollo, as como para establecer los instrumentos que permitan evaluar el logro de los resultados esperados. Paraello,seadoptaronmejorasenlaestructuraprogramtica,consistentesenunaredefinicin y clasificacin de los programas, proyectos y actividades presupuestarias, que permiten identificar las asignaciones y destino final del gasto pblico federal. Para tal efecto se establecieron previamente los Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal, as como posteriormente las Disposiciones GeneralesdelSistemadeEvaluacindelDesempeo. Con base en la estructura programtica mejorada, las dependencias y entidades, en los programaspresupuestariosasucargo,incorporaronunaMatrizdeIndicadoresparaResultados, con base en la Metodologa de Marco Lgico. Dicha matriz es un instrumento de planeacin estratgica que permite la construccin ordenada de indicadores a diferentes niveles de objetivos,locualfacilitaelanlisis,seguimientoyevaluacindedichosprogramasydelgasto asignado a stos. Mediante las Matrices de Indicadores para Resultados se alinearon los objetivosylosindicadoresdelosprogramaspresupuestariosconlosobjetivosdelPlanNacional deDesarrollo20072012(PND)yconlosdelosprogramasderivadosdeste. Asimismo,duranteelejerciciofiscal2008ydeacuerdoconloestablecidoenlasdisposiciones aplicables, las entidades federativas y por conducto de stas, los municipios, en coordinacin
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con las dependencias del Ejecutivo Federal correspondientes, definieron los indicadores para resultadosdelosFondosdeAportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios. Deigualforma,elartculo49,fraccinV,delaLeydeCoordinacinFiscal,definequesedebern evaluar los resultados del ejercicio de los Fondos de Aportaciones Federales, con base en indicadores,enlostrminosdelartculo110delaLeyPresupuesto. Almismotiempo,elartculo85,fraccinI,delaLeydePresupuesto,establecelaobligacinde evaluarlosrecursosfederalesqueejerzanlasentidadesfederativas,losmunicipios,losrganos polticoadministrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, as como sus respectivasadministracionespblicasparaestatalesocualquierentepblicodecarcterlocal, conbaseenindicadoresestratgicosydegestin. Asimismo, conforme a las distintas disposiciones relativas al ejercicio de los recursos que se transfierenalasentidadesfederativasymunicipiosconcargoalRamo23ProvisionesSalariales y Econmicas, para apoyar el desarrollo regional, as como los destinados a fortalecer la seguridadpblicadelosmunicipios,sedebenevaluarlosresultadosdesuaplicacin. Cabe destacar que, los resultados de las evaluaciones con base en indicadores se debern informarenlostrminosdelosartculos48delaLeydeCoordinacinFiscal,y85,fraccinII,de la Ley de Presupuesto, para su entrega al H. Congreso de la Unin, a travs de los informes trimestralesqueremiteelEjecutivoFederal,deacuerdoconlodispuestoenlosartculos78y 107,fraccinI,delaLeydePresupuesto. Por lo anterior, es necesario armonizar las diferentes disposiciones en materia de indicadores pararesultadosydedesempeo,conelpropsitodeestablecercriterioshomogneosparala definicindeindicadoresquepermitanmedirlosavancesfsicosyfinancierosrelacionadoscon losrecursospblicosfederales. Enestemarco,yconfundamentoenlosartculos6,9,fraccinIXytercerotransitorio,fraccin IIIdelaLeydeContabilidad,elCONAChadecididolosiguiente:
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PRIMERO.SeemitenlosLineamientosSobrelosIndicadoresparaMedirlosAvancesFsicosy Financieros Relacionados con los Recursos Pblicos Federales a que hace referencia la Ley Contabilidad LINEAMIENTOSSOBRELOSINDICADORESPARAMEDIRLOSAVANCESFSICOSY FINANCIEROSRELACIONADOSCONLOSRECURSOSPBLICOSFEDERALES TTULOPRIMERO.OBJETO 1. Lospresenteslineamientostienenporobjetoestablecerloscriteriosparadarcumplimiento alodispuestoenlosartculosTerceroyCuartoTransitoriosdelaLeyGeneraldeContabilidad Gubernamental,aefectodearmonizarlosmecanismosparaestablecerlosindicadoresque permitanrealizarlamedicindelosavancesfsicosyfinancieros,ascomolaevaluacindel desempeodelosrecursospblicosfederales. TTULOSEGUNDO.DEFINICIONES 2. Paraefectosdelospresenteslineamientosseentenderpor: I. Aportaciones federales: los recursos que se entregan a las entidades federativas y municipios, con cargo al Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades FederativasyMunicipios. II. Armonizacin: lo establecido en el artculo 4, fraccin I, de la Ley General de ContabilidadGubernamental. III. Avance financiero: el valor absoluto y relativo que registre el gasto, conforme a los momentos contables establecidos, con relacin a su meta anual y por periodo, correspondiente a los programas, proyectos, actividades o fondos de que se trate, conformealasclasificacioneseconmica,funcionalprogramticayadministrativa.Enel casodelasentidadesfederativasymunicipios,yparaefectosdeestosLineamientos,se debernconsiderarnicamentelosrecursospblicosfederales. IV. Avancefsico:elvalorabsolutoy/orelativoqueregistrenlosindicadoresdedesempeo, estratgicosodegestin,conrelacinasumetaanualyporperiodo,correspondientes alosprogramas,proyectos,actividadesofondosdequesetrate. V. CONAC:elConsejoNacionaldeArmonizacinContable. VI. Convenios de descentralizacin: los convenios que celebran las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal con las entidades federativas, con el propsitodedescentralizarlaejecucindefunciones,programasoproyectosfederales y,ensucaso,recursoshumanosomateriales,enlostrminosdelartculo82delaLey FederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria.
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VII. Conveniosdereasignacin:losconveniosquecelebranlasdependenciasyentidadesde la Administracin Pblica Federal con las entidades federativas, con el propsito de reasignar la ejecucin de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso, recursoshumanosomateriales,enlostrminosdelosartculos82y83delaLeyFederal dePresupuestoyResponsabilidadHacendaria. VIII. Dependencias: las dependencias de la Administracin Pblica Federal definidas en el artculo2,fraccinVIII,delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria. IX. Entes pblicos: los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federacin y de las entidades federativas; los entes autnomos de la Federacin y de las entidades federativas;losayuntamientosdelosmunicipios;losrganospolticoadministrativosde lasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal;ylasentidadesdelaadministracin pblicaparaestatal,yaseanfederales,estatalesomunicipales. X. Entidades:lasentidadesparaestatalesdelaAdministracinPblicaFederaldefinidasen el artculo 2, fraccin XVI, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. XI. Gobiernoslocales:losgobiernosdelasentidadesfederativas,losmunicipios,losrganos polticoadministrativosdelasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal,ascomo susrespectivasadministracionespblicasparaestatales. XII. Indicador de desempeo: la expresin cuantitativa o, en su caso, cualitativa, correspondiente a un ndice, medida, cociente o frmula, que establece un parmetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas. Esta definicin equivale al trmino indicador de resultados establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. XIII. Indicadordegestin:Indicadordedesempeoquemideelavanceylogroenprocesosy actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y servicios pblicos son generados. XIV. Indicadorestratgico:Indicadordedesempeoquemideelgradodecumplimientode losobjetivosdelaspolticaspblicasydelosprogramaspresupuestariosqueimpactan demaneradirectaenlapoblacinobjetivooreadeenfoque. XV. InformesTrimestrales:losInformessobrelaSituacinEconmica,lasFinanzasPblicasy laDeudaPblica. XVI. Ley:laLeyGeneraldeContabilidadGubernamental. XVII. LeydeCoordinacin:laLeydeCoordinacinFiscal. XVIII. LeydePresupuesto:laLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria.
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XIX. Lineamientos: los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances fsicos y financierosrelacionadosconlosrecursospblicosfederales. XX. LineamientosdelRamo33:losLineamientosgeneralesdeoperacinparalaentregade losrecursosdelRamoGeneral33AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasy Municipios,publicadosenelDiarioOficialdelaFederacinel21deenerode2008. XXI. MIR:alaMatrizdeIndicadoresparaResultados,construidaconbaseenlaMetodologa deMarcoLgico(MML). XXII. Recursos pblicos federales: los recursos de naturaleza federal que ejercen los entes pblicosdefinidosenlafraccinIXanterior. XXIII. Presupuesto basado en Resultados: el modelo mediante el cual el proceso presupuestario incorpora sistemticamente consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicacin de los recursos pblicos federales, a efecto de lograrunamejorcalidaddelgastopblicofederalyfavorecerlarendicindecuentas. XXIV. PEF:elPresupuestodeEgresosdelaFederacin. XXV. Programa Presupuestario: la categora programtica que permite organizar, en forma representativa y homognea, las asignaciones de recursos para programas, proyectos, actividadesyfondos. XXVI. Secretara:laSecretaradeHaciendayCrditoPblico. XXVII. SecretarioTcnico:eldefinidoenelartculo11delaLey. XXVIII. Sistema:elsistemadeinformacinaqueserefiereelartculo85,fraccinII,delaLeyde Presupuesto. XXIX. Sistema de Evaluacin del Desempeo: el conjunto de elementos metodolgicos que permite realizar una valoracin objetiva del desempeo de los programas bajo los principiosdeverificacindelgradodecumplimientodelasmetasyobjetivos,conbase enindicadoresestratgicosydegestinquepermitenconocerelimpactosocialdelos programas y proyectos, conforme lo previsto en el artculo 2, fraccin LI de la Ley de Presupuesto. XXX. Subsidios: los recursos presupuestarios de naturaleza federal que se entregan a los sectores social y privado, as como a los gobiernos locales, en los trminos de los artculos79delaLeydePresupuestoy175desuReglamento. TTULOTERCERO.MBITODEAPLICACIN 3. Los Lineamientos debern ser observados por los entes pblicos que ejerzan recursos pblicosfederales.
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TTULOCUARTOINTERPRETACIN 4. El CONAC, con el apoyo del Secretario Tcnico y en consulta con las instancias federales competentes,interpretarlospresentesLineamientos,enlostrminosdelasdisposiciones aplicables, y resolver los casos no previstos en los mismos y atender las solicitudes y consultas correspondientes. Asimismo, en su caso, emitir las disposiciones complementariasydeterminaresquemaspresupuestariosespecficos.
TTULOQUINTO.DISPOSICIONESGENERALES 5. Losentespblicosqueejercenrecursospblicosfederalesdeberncontarconindicadores dedesempeoparamedirlosavancesfsicoyfinanciero,quepermitanevaluarlaaplicacin de los recursos pblicos federales, para efectos de su asignacin, en los trminos establecidosenlosprrafosprimeroysegundodelartculo134Constitucional. Eldiseo,construccin,monitoreo,actualizacinyevaluacindelosindicadoresasociados a los recursos pblicos federales se sujetar a los lineamientos especficos que se establecen en el presente documento y a las disposiciones y normas vigentes correspondientes,entrelasqueseencuentranlasqueacontinuacinsedescribeny,ensu caso,susactualizaciones: I. II. El artculo 27 de la Ley de Presupuesto, en el que se definen los indicadores de desempeo. Losartculos85delaLeydePresupuestoy49,fraccinV,delaLeydeCoordinacin, establecendisposicionesarmnicasconelartculo110delaLeydePresupuesto,con relacinalaevaluacindelosrecursospblicosfederales(enelprimercaso)ylade lasaportacionesfederales(enelsegundo)queejercenlosgobiernoslocales. El artculo 107, fraccin I, de la Ley de Presupuesto, relativo a la obligacin de entregaralH.CongresodelaUninlosInformesTrimestrales,medianteloscualesse informa, entre otros temas, sobre la ejecucin del PEF, y se incluyen los principales indicadores sobre los resultados y avances de los programas y proyectos en el cumplimientodeobjetivosymetasydesuimpactosocial,conelobjetodefacilitarsu evaluacin. Dichos informes tambin contienen reportes sobre la ejecucin de los recursos pblicosfederalestransferidosalosgobiernoslocales,losindicadoresdedesempeo de los fondos de aportaciones federales y, en su oportunidad, incorporarn los indicadores que se definan para los subsidios que se entregan para fortalecer el desarrollo regional y los asociados a convenios de descentralizacin y reasignacin, as como los resultados de las evaluaciones que se practiquen, conforme a lo establecidoenlasdisposicionesaplicables.
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III.
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IV.
Elartculo110delaLeydePresupuesto,queestablecelasbasesparalaevaluacin del desempeo, que se debe realizar a travs de la verificacin del grado de cumplimientodeobjetivosymetas,conbaseenindicadoresestratgicosydegestin. LasDisposicionesGeneralesdelSistemadeEvaluacindelDesempeo. Los Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la AdministracinPblicaFederal. Los artculos 31 y 37 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, que establecen que los indicadores estratgicos y de gestin debern concertarse y validarse,porlaSecretaraylaSecretaradelaFuncinPblica,deacuerdoconsus atribuciones. Elartculo77delaLeyGeneraldeDesarrolloSocial,quefacultaalConsejoNacional deEvaluacindelaPolticadeDesarrolloSocial,paralaaprobacindeindicadores. LosLineamientosdelRamo33,conbaseenloscualessedefinieroneimplantaronlos indicadorescorrespondientesalasaportacionesfederales.
V. VI. VII.
VIII. IX. 7.
Los indicadores de desempeo sern la base para atender las disposiciones vigentes en materiademonitoreo,evaluacinytransparenciayrendicindecuentas,establecidasenel DecretodePEFquecorresponda,ascomoenlasdemsdisposicionesaplicables. Los indicadores de desempeo para medir el avance financiero debern ser congruentes conlosmomentoscontablesestablecidosenlaLeyyconlasclasificacionesestablecidasen elartculo46,fraccinII,dedichoordenamiento.Losgobiernoslocales,conlosajustesque, ensucasocorrespondan,debernatenderlapresentedisposicin,cuandosetratedelos recursospblicosfederalesquereciben. La medicin de los avances fsico y financiero deber considerar la informacin que por norma debern generar los entes pblicos que ejerzan recursos pblicos federales, conformealosartculos46,fraccionesII,incisob)yIII;47,prrafoprimero;y48delaLey.
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TTULOSEXTO.MEDICINDELAVANCEFSICO 10. Ladefinicindelosindicadoresdedesempeoserealizardeacuerdoconlanaturalezade cada componente de gasto, conforme a las clasificaciones establecidas en el artculo 46, fraccinII,incisob),delaLey. 11. Laconstruccindelosindicadoresdedesempeoparamedirlosresultadosdelosrecursos federalesdeberrealizarseconbaseenlaMetodologadeMarcoLgico,utilizandolaMIR delosprogramaspresupuestarios,deconformidadconlosLineamientosGeneralesparala Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal, los LineamientosparalaIntegracindelProyectodePresupuestodeEgresos2009yelartculo 27,fraccinI,delDecretodePEFparaelEjercicioFiscal2009,ydebersercongruentecon
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las Disposiciones Generales del Sistema de Evaluacin del Desempeo, publicadas en el DiarioOficialdelaFederacinel31demarzode2008yconlosLineamientosdelRamo33. EnelmarcodelprocesodeinstrumentacingradualdelPresupuestobasadoenResultados y del Sistema de Evaluacin del Desempeo, dentro del proceso presupuestario, se definirncriteriosparaaplicarloanterior. 12. Ser necesario que dentro de la estructura programtica, se establezca como categora principal la de programa presupuestario, que incluya los programas, proyectos, actividades o fondos a partir de la cual se construya una MIR por programa, con sus respectivosindicadores.Lasdistintasunidadesresponsablesqueparticipenenlaejecucin de cada programa presupuestario, debern coordinarse para su adecuada construccin y seguimiento. 13. Para efectos de presentacin de los reportes de transparencia y rendicin de cuentas, la Secretara, en coordinacin con los entes pblicos que corresponda, llevar a cabo una seleccin de aquellos indicadores de desempeo que por la relevancia del objetivo cuyo cumplimiento miden, tienen mayor representatividad en el conjunto de los resultados esperadosconlaejecucindelosrecursospblicosfederales. 14. Losentespblicosqueejerzanrecursospblicosfederalesdebernrevisaranualmentelos indicadores de desempeo de los programas presupuestarios, para su mejora y actualizacin,tomandoencuentalainformacinderivadadelmonitoreoyevaluacindesu desempeo,deconformidadconelDecretodePEFparaelejerciciofiscalquecorresponda. 15. La actualizacin y mejora continua de los indicadores de desempeo, en su caso, deber reflejarse en las reglas de operacin, lineamientos u otras disposiciones que regulen la ejecucindelosprogramaspresupuestarios.Estosindicadoressernlabasedelmonitoreo ylaevaluacindeldesempeo. 16. Ser obligatoria la alineacin de los programas presupuestarios al Plan Nacional de Desarrollo,alosprogramasquesederivandesteyalosplanesestatalesymunicipalesde desarrollocorrespondientes,paraladefinicinyconstruccindelosindicadores. 17. Losindicadoresdedesempeoparamedirelavancefsicodebern: I. II. III. Estarasociadosalcumplimientodelosobjetivosdelosprogramaspresupuestarios. Contarconmetas. Contarconunafichatcnica,queincluyaalmenoslossiguienteselementos: a) Nombredelindicador; b) Programa,proyecto,actividadofondoalquecorresponde; c) Objetivoparaelcualsemidesucumplimiento;
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d) Definicindelindicador; e) Tipodeindicador(estratgicoodegestin); f) Mtododeclculo; g) Unidaddemedida; h) Frecuenciademedicin; i) Caractersticasdelasvariables,encasodeserindicadorescompuestos; j) Lneabase;y k) Metas: anual, para el ao que corresponda, y para al menos tres aos posteriores; y trimestral, desglosada para el ao que corresponda; en caso de indicadores compuestos, debern incorporarse estas metas para las variables quelocomponen. IV. Losindicadoresdedesempeodebernpermitirlamedicindelosobjetivosenlas dimensionessiguientes: a) Eficacia,quemidelarelacinentrelosbienesyserviciosproducidosyelimpacto quegeneran.Mideelgradodecumplimientodelosobjetivos; b) Eficiencia, que mide la relacin entre la cantidad de los bienes y servicios generadosylosinsumosorecursosutilizadosparasuproduccin; c) Economa, que mide la capacidad para generar y movilizar adecuadamente los recursosfinancieros;y d) Calidad, que mide los atributos, propiedades o caractersticas que deben tener losbienesyserviciospblicosgeneradosenlaatencindelapoblacinobjetivo, vinculndoseconlasatisfaccindelusuarioobeneficiario. 18. Porloqueserefierealasaportacionesfederales,losindicadoresdedesempeoparamedir el avance fsico que se establezcan, sern aqullos que fueron definidos en 2008, en los trminos de los Lineamientos del Ramo 33, implantados para su seguimiento a partir del ejerciciofiscal2009,mismosquepodrnrevisarsedeacuerdoconlamecnicaestablecida enlasdisposicionesaplicables. Losindicadoresdedesempeodefinidosparalosfondosdeaportacionesfederales,podrn ratificarseo,ensucaso,sustituirse,siempreycuandoseobserven,enloconducente,las disposiciones establecidas en los Lineamientos del Ramo 33, en lo correspondiente a la coordinacin intergubernamental, expresada en el trabajo conjunto de las dependencias coordinadoras de fondo y los gobiernos de las entidades federativas y, por conducto de stas,delosmunicipios,ascomoenlospresentesLineamientos.
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19. En cuanto a los recursos pblicos federales que se entregan a los gobiernos locales con cargoalRamoGeneral23ProvisionesSalarialesyEconmicas,laSecretara,definirlasMIR y los indicadores de desempeo para cada uno de los fondos orientados al desarrollo regionalvigentesy,ensucaso,paraaqullosqueseestablezcanenelDecretodePEFpara elejerciciofiscalquecorresponda. Al efecto se debern tener en cuenta las disposiciones especficas contenidas en los lineamientos, reglas de operacin o equivalentes, relacionados con los recursos que se transfieren a los gobiernos locales con cargo al Ramo General 23 Provisiones Salariales y Econmicas,conformealpresupuestoaprobadoencadaejerciciofiscal. 20. Enelcasodelosrecursosqueseentreganmediantelosconveniosdedescentralizacino reasignacinaqueserefierenlosartculos82y83delaLeydePresupuesto,losindicadores de desempeo sern aqullos que acuerden las partes firmantes, en los trminos de las disposiciones aplicables, considerando, en su caso, los incluidos en las MIR de los programas presupuestarios incorporados en los presupuestos de las dependencias o entidadesqueentreganlosrecursos. 21. Los indicadores de desempeo para medir el avance fsico, continuarn reportndose a travs de los sistemas establecidos para tal fin, para efectos de la integracin de los Informes Trimestrales, la Cuenta Pblica y los dems informes que se entregan al H. CongresodelaUninoalaH.CmaradeDiputados,enlostrminosdelasdisposiciones aplicables. TTULOSPTIMO.MEDICINDELAVANCEFINANCIERO 22. Elavancefinancieroserefierealvalorabsolutoyrelativoqueregistreelgasto,conformea los momentos contables establecidos, con relacin a su meta anual y por periodo, correspondiente a los programas, proyectos, actividades o fondos de que se trate, conforme a las clasificaciones econmica, funcionalprogramtica y administrativa. En el caso de las entidades federativas y municipios, y para efectos de estos Lineamientos, se debernconsiderarnicamentelosrecursospblicosfederales. 23. La informacin de gasto pblico que generen los entes pblicos de la Federacin en cumplimiento de los presentes Lineamientos, ser organizada, sistematizada y difundida porlaSecretara. 24. Enlostrminosdeloestablecidoenelartculo4delaLeyyenlasnormasymetodologa para la determinacin de los momentos contables de los egresos, los indicadores de desempeoparamedirelavancefinancierosebasarnenlainformacindelgastoquese genere,deconformidadconlassiguientesetapasdelpresupuesto: I. II. Aprobado.Serefierealasasignacionespresupuestariasanualescomprometidasen elPresupuestodeEgresosdecadaejerciciofiscal. Modificado.Eslaasignacinpresupuestariaqueresultadeincorporar,ensucaso,las adecuacionespresupuestariasalpresupuestoaprobado.
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Comprometido. Refleja la aprobacin por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurdico que formaliza una relacin jurdica con terceros,paralaadquisicindebienesyserviciosoejecucindeobras.Enelcasode lasobrasaejecutarseodebienesyserviciosarecibirsedurantevariosejercicios,el compromiso ser registrado por la parte que se ejecutar o recibir, durante cada ejercicio. Devengado. Corresponde al reconocimiento de una obligacin de pago a favor de terceros por la recepcin de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamentecontratados,ascomodelasobligacionesquederivandetratados, leyes,decretos,resolucionesysentenciasdefinitivas. Ejercido.Serefierealaemisindeunacuentaporliquidarcertificadaodocumento equivalentedebidamenteaprobadoporlaautoridadcompetente. Pagado. Refleja la cancelacin total de las obligaciones de pago, que se concreta medianteeldesembolsodeefectivoocualquierotromediodepago.
IV.
V. VI.
25. Los indicadores de desempeo para medir el avance financiero que se generen, se construirnparalasclasificacionesdegastoqueestablecen,respectivamente,losartculos 28delaLeydePresupuestoy46,fraccinII,b),delaLey: I. II. III. Administrativa; FuncionalProgramtica;y Econmica.
26. Para cada momento contable comprometido, devengado, ejercido y pagado se debern construir, en un marco de gradualidad, los siguientes indicadores con relacin al presupuestoaprobadoymodificado: I. II. III. Porcentajedeavancealperiodorespectoalpresupuestoanual; Porcentajedeavancealperiodorespectoalmontocalendarizadoalperiodo;y Variacinporcentual,nominalyreal,conrelacinalmontoregistradoenelmismo periododelaoanterior.
27. ElmontocalendarizadoseraqulquesepubliqueenelDiarioOficialdelaFederacinen lostrminosdelartculo61delReglamentodelaLeydePresupuesto. 28. Los indicadores anteriores, junto con la informacin empleada para su clculo, se difundirn y publicarn de conformidad con lo establecido en los artculos 85 y 107, fraccin I, de la Ley de Presupuesto; 7, fraccin IX, de la Ley Federal de Transparencia y AccesoalaInformacinPblicaGubernamental,y51delaLey. 29. Enelcasoespecficodelosrecursospblicosfederalestransferidosalosgobiernoslocales, elSistemamedianteelcualsereportanelejercicio,destinoyresultadosdedichosrecursos, debercontener,enunmarcodegradualidad,losmomentoscontablesestablecidosenel
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numeral24delospresentesLineamientos.Losindicadoresdeavancefinancierosern,en loposible,loscorrespondientesalnumeral26delosmismosLineamientos. 30. Losindicadoresdedesempeoparamedirelavancefinanciero,continuarnreportndose a travs de los sistemas establecidos para tal fin, para efectos de la integracin de los Informes Trimestrales, la Cuenta Pblica y los dems informes que se entregan al H. CongresodelaUninoalaH.CmaradeDiputados,enlostrminosdelasdisposiciones aplicables. TTULOOCTAVO.CONSIDERACIONESFINALES 31. Al amparo de lo establecido en la Ley y dems disposiciones aplicables en la materia, los gobiernos locales procurarn las acciones conducentes que les permitan establecer indicadoresdedesempeoparamedirlosavancesfsicosyfinancierosrelacionadosconsus recursospropios,conunabasemetodolgicacompatiblealautilizadaporlaFederaciny paralosrecursospblicosfederalestransferidos. 32. Asimismo, los gobiernos locales buscarn efectuar las adecuaciones a su marco jurdico normativo,conelpropsitodegarantizarlaimplantacindelosindicadoresdedesempeo ysuseguimientoduranteelejerciciofiscalquecorresponda,aefectodedarcumplimiento alaLeyyalasdemsdisposicionesaplicables. 33. Se anexan a los presentes Lineamientos, los documentos normativos y metodolgicos, relacionados con la implantacin de indicadores de desempeo, en el marco del presupuestobasadoenresultadosyelsistemadeevaluacindeldesempeo. SEGUNDO.Encumplimientoconlosartculos7ycuartotransitoriodelaLeydeContabilidad, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; las entidades y los rganos autnomos de la Federacin y las entidades federativas debern adoptar e implementar, con carcter obligatorio,elAcuerdoporelqueseexpidenlosLineamientossobrelosindicadoresparamedir losavancesfsicosyfinancierosrelacionadosconlosrecursospblicosfederalesamstardar, el 31 de diciembre de 2010, lo cual se deber reflejar en el Presupuesto de Egresos que se apruebeparaelejerciciofiscalde2011. TERCERO. En cumplimiento con los artculos 7 y quinto transitorio de la Ley de Contabilidad, losayuntamientosdelosmunicipiosylosrganospolticoadministrativosdelasdemarcaciones territoriales del Distrito Federal; debern adoptar e implementar, con carcter obligatorio, el AcuerdoporelqueseexpidenlosLineamientossobrelosindicadoresparamedirlosavances fsicos y financieros relacionados con los recursos pblicos federales a ms tardar el 31 de diciembrede2012. CUARTO.Deconformidadconlosartculos1y7delaLeydeContabilidad,losgobiernosde las Entidades Federativas debern adoptar e implementar las decisiones del CONAC, va la
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adecuacin de sus marcos jurdicos, lo cual podra consistir en la eventual modificacin o formulacindeleyesodisposicionesadministrativasdecarcterlocal,segnseaelcaso. QUINTO.Deacuerdoconloprevistoenelartculo1delaLeydeContabilidad,losgobiernos de las Entidades Federativas debern coordinarse con los gobiernos municipales para que logren contar con un marco contable homogneo, a travs del intercambio de informacin y experienciasentreambosrdenesdegobierno. SEXTO. En trminos de los artculos 7 y 15 de la Ley de Contabilidad, el Secretario Tcnico llevar un registro pblico en una pgina de Internet de los actos que los gobiernos de las entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal realicen paralaadopcineimplementacindelpresenteacuerdo.Paratalesefectos,losgobiernosde las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal remitirnalSecretarioTcnicolainformacinrelacionadacondichosactos.Dichainformacin deberserenviadaaladireccinelectrnicaconac_sriotecnico@hacienda.gob.mxdentrodeun plazode15dashbilescontadosapartirdelaconclusindelplazofijadoporelCONAC. SPTIMO. Las entidades federativas y municipios slo podrn inscribir sus obligaciones en el Registro de Obligaciones y Emprstitos si se encuentran al corriente con las obligaciones contenidasenlaLeydeContabilidad. OCTAVO. En cumplimiento a lo dispuesto por el artculo 7, segundo prrafo de la Ley de Contabilidad, los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances fsicos y financieros relacionados con los recursos pblicos federales sern publicadas en el Diario OficialdelaFederacin,ascomoenlosmediosoficialesdedifusinescritosyelectrnicosde lasentidadesfederativas,municipiosydemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal.
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ANEXO:
CONTENIDO
1. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTODEEGRESOS2009YANEXOS. 2. LINEAMIENTOSPARALA VINCULACINDELA MATRIZDE INDICADORES
PARA RESULTADOS Y LAS REGLAS DE OPERACIN DE LOS PROGRAMAS
CORRESPONDIENTES. 3. MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS DEL S170 PROGRAMA

PARA LA ADQUISICIN DE ACTIVOS PRODUCTIVOS DE LA SECRETARA DE
AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y
ALIMENTACIN(EJEMPLO). 4. LINEAMIENTOS PARA INFORMAR SOBRE EL EJERCICIO, DESTINO Y

RESULTADOS DE LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS A LAS ENTIDADESFEDERATIVAS.
5. LINEAMIENTOS GENERALES DE OPERACIN PARA LA ENTREGA DE LOS

RECURSOS DEL RAMO GENERAL 33 APORTACIONES FEDERALES PARA
ENTIDADESFEDERATIVASYMUNICIPIOS. 6. ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES GENERALES

DELSISTEMADEEVALUACINDELDESEMPEO.
7. LINEAMIENTOS GENERALESPARALA EVALUACINDELOS PROGRAMAS FEDERALESDELAADMINISTRACINPBLICAFEDERAL.

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1.LINEAMIENTOSPARALAINTEGRACINDEL PROYECTODEPRESUPUESTODEEGRESOS2009Y ANEXOS.
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2008.AodelaEducacinFsicayelDeporte
SECRETARADEHACIENDAYCRDITOPBLICO
SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142 Mxico,D.F.,11deAgostode2008
CC.OficialesMayoresyequivalentesenlas dependenciasdelaAdministracinPblica Federal;DirectorGeneraldeAdministracinenla SecretaradelaDefensaNacional;yTitulardela UnidaddeCrditoPblico Presentes. Confundamentoenlosartculos3,4,6,7,13,16,17,24,25,26,27,28,29,30,32,33,34,37,41,42,45, 61, 110, 111 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Ley de Presupuesto), y dems disposiciones de su Reglamento; 62 del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y CrditoPblico(Secretara),secomunicanlassiguientes: LINEAMIENTOSPARALAINTEGRACINDEL PROYECTODEPRESUPUESTODEEGRESOS2009 I. MARCOGENERAL
Objeto 1. EstablecerloslineamientosgeneralesparalaintegracindelProyectodePresupuestodeEgresosde laFederacinparaelejerciciofiscal2009(PPEF2009) mbitodeaplicacin 2. Lospresenteslineamientossondeobservanciaobligatoriaparalasdependenciasyentidadesdela AdministracinPblicaFederal. Los Poderes Legislativo y Judicial y los entes autnomos, se sujetarn en lo conducente a estos LineamientosafindelograrlacongruenciarequeridaencumplimientoalodispuestoenlaLeyde Presupuestoydemsdisposicionesaplicables. Coordinacinsectorial 3. En trminos de lo previsto en los artculos 7 de la Ley de Presupuesto, y 7 de su Reglamento, se solicita a los Oficiales Mayores y equivalentes en las dependencias de la Administracin Pblica Federal as como al Director General de Administracin en la Secretara de la Defensa Nacional, tenganabiengirarsusapreciablesinstruccionesaquiencorresponda,aefectodequealinteriorde susrespectivasdependenciasydelasentidadesbajosucoordinacinsectorial,seinstrumentenlos procedimientosadministrativospertinentesparacomunicarycumpliroportunamentelospresentes Lineamientos.Loanterior,sehaceextensivoparaaqullasunidadesadministrativasquedeacuerdo asusatribucionesfungenensucalidaddecoordinadorasectorial.
Unidad de Poltica y Control Presupuestario Av. Constituyentes 1001, Edifcio B, piso 6, Col. Beln de las Flores, Del. lvaro Obregn Mxico, DF 01110 Tel. +52 (55) 3688 4915 www.shcp.gob.mx
2008.AodelaEducacinFsicayelDeporte SECRETARADEHACIENDAYCRDITOPBLICO
SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142
En el caso de los Poderes Legislativo y Judicial, as como de los entes autnomos, se solicita a la DGPyP A que los presentes Lineamientos se hagan del conocimiento de los Oficiales Mayores o equivalentesenestosrganos. Calendariodeactividades 4. Paralasactividadesdeprogramacinypresupuestacindelejerciciofiscal2009,lasdependenciasy entidadesdebernobservarelcalendariodeactividadessiguiente:
Calendariodeprincipalesprocesosyactividadesparalaintegracin
Agosto Semana1
lu ma mi ju vi
Semana2
sa do lu ma mi ju vi sa
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
AperturaSistema(EPsyPresupuestacin) ConcertacinEstructurasProgramticas(EPs) RevisinEP'smedianteCuadernodeTrabajo ReunionesMIR:Pp'seindicadoresprincipales RevisinEP'senPIPP ComunicadoTechosPPEF IntegracinPPEF09 ProgramasyProyectosdeInversinPidiregas Cargatechosdependencia(funcionalidadejecutiva) CargaTechosdependencias(funcionalidadintegral) CierreSistema(EPsyPresupuestacin)
11 21 11 11 11 11 22 11 11 12 15 22 22 21 21 21 21
AperturadelsistemaPIPP:PBR/SED 5. Apartirdeldalunes11deagostoseencuentraabiertoelciclo2009delPIPP:PBR/SEDpararevisin ycargadelaestructuraprogramtica2009,paralocualsedeberaccederalsistemautilizandolas clavesvigentesalafecha. LasdependenciasyentidadesdebernvalidarlainformacinprecargadaenelPIPP:PBR/SEDy,en sucaso,realizarlasmodificacionesdeacuerdoconelflujodetrabajodescritoenestosLineamientos.

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II. PROYECTODEPRESUPUESTODEEGRESOS2009(PPEF09) Estructurasprogramticas 6. ElesquemaintegraldelasestructurasprogramticaspararesultadosaemplearparaelPPEF09esel siguiente:

ESQUEMA CONCEPTUAL DE LAS ESTRUCTURAS PROGRAMTICAS PARA EL PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009
PLANEACIN
Vinculacin de la programacin con la planeacin para dar cumplimiento a los objetivos, polticas, estrategias, prioridades y metas con base en indicadores de desempeo, contenidos en el PND y sus programas
PROGRAMACIN ESTRUCTURA PROGRAMTICA A EMPLEAR EN EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009

Categoras Programticas Elementos Programticos
Clasificacin Funcional Grupo Funcional Funciones Subfunciones Los elementos programticos se integran a travs de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), la cual permite identificar, medir y evaluar el impacto social y econmico de la asignacin, ejercicio y calidad del gasto pblico.
Plan Nacional de Desarrollo 2007 - 2012 Ejes de Poltica Pblica Gran Tema Tema Objetivos Estrategias Vnculo planeacin-programacin Lneas de Accin Estrategias Objetivos Programas Sectoriales Programa Nacional de Infraestructura
Clasificacin Programtica Actividad Institucional Programas Presupuestarios (Pp) Programas prioritarios Modalidades Pp (gasto programable) S U E B P F G A R Sujetos a reglas de operacin Subsidios Servicios pblicos Bienes pblicos Planeacin y polticas pblicas Promocin y fomento Regulacin y supervisin Fuerzas Armadas Especficos
Misin (A nivel de la dependencia o entidad) Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Objetivos Indicadores Metas Medios de Supuestos verificacin Indicadores de desempeo = Fin base de funcionamiento del Propsito Sistema de Evaluacin del Componente Actividad Desempeo (SED) Unidad Responsable (responsable del seguimiento y evaluacin de la MIR)
Tipo Indicador
Clave Programtica Dgitos 1 1 2 3 4 Categora Grupo Funcional Funciones Subfunciones Actividad Institucional Programa presupuestario 1 Identificador modalidad 3 Nmero de programa Entidad Federativa
Estratgicos Gestin
M Actividades de apoyo O rgano interno de control L N J T Y Z I Obligaciones jurisdiccionales Desastres Naturales Dimensiones indicador Pensiones y jubilaciones Aportaciones estatutarias Fondos de estabilizacin Fondos de inversin y reestructura de pensiones Gasto federalizado Cartera de Inversin Metas Costo-Beneficio Indicador Social o Econmico Unidad Responsable (responsable del proyecto)
Eficiencia Eficacia Calidad Economa
nfasis Bienes y Servicios Pblicos Satisfaccin del Ciudadano
Todos los procesos de las etapas de planeacin y programacin se realizan de manera automatizada, a travs del sistema integral de programacin y presupuesto (PIPP)
Proyectos de Inversin (K) Proyectos plurianuales
Clasificacin Geogrfica Entidad Federativa

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Programaspresupuestarios(Pps) 7. Aefectodefortalecerlaorientacindelpresupuestobasadoenresultados,serealizaronmejorasen laclasificacindelosprogramaspresupuestariosenlaformasiguiente:

CLASIFICACIN DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS (Pps) Y RELACIONES VALIDAS
Grupo de Gasto Tipo de Programas Grupo de Programas Gasto Programable Programas Federales Subsidios: Sectores Social y Privado o Entidades Federativas y Municipios Sujetos a Reglas de Operacin Otros Subsidios Desempeo de las Funciones Prestacin de Servicios Pblicos Provisin de Bienes Pblicos Planeacin, seguimiento y evaluacin de polticas pblicas Promocin y fomento Regulacin y supervisin Funciones de las Fuerzas Armadas Especficos 2/ Proyectos de Inversin 3/ Administrativos y de Apoyo Apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional Apoyo a la funcin pblica y al mejoramiento de la gestin Compromisos de Gobierno Federal Obligaciones de cumplimiento de resolucin jurisdiccional Desastres Naturales Obligaciones de Gobierno Federal Pensiones y jubilaciones Aportaciones a la seguridad social Aportaciones a fondos de estabilizacin Aportaciones a fondos de inversin y reestructura de pensiones Programas Gasto Federalizado Gasto Federalizado Gasto No Programable Participaciones a entidades federativas y municipios Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la banca Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) C D H igual se precisa nombre igual
R28 R24 y 34 R30
Clasificacin de los Pp's Modalidades

2009 2008
Relaciones Validas Mejoras

2009 Ramos Adminis- Generales trativos Entidades
MIR
PEF
Selec. 1/
S U
S U
igual igual
Si Si
E B P F G A R K
E B P F G R R K
igual se precisa nombre se compacta nombre se compacta nombre igual nueva se precisa nombre igual
Si Si Si Si Si
R7 y 13
M O
M O
se compacta nombre se compacta nombre
L N
igual nueva
J T Y Z
J T
igual se precisa nombre nueva nueva
R19 R19 R23 R23
igual
R33 y 25
Si
1/ Con base en la MIR de los Pp's se realizar una seleccin, la ms consistente y representativa, de indicadores y metas para incorporar al PPEF 09 2/ Podr incluir Pp's, no comprendidos en las dems modalidades, por ejemplo: FONAC (Ramo 23), cuotas o aportaciones a organismos internacionales, etc. 3/ Los proyectos de inversin incluidos en la cartera contienen, como requisito, las metas fsicas por proyecto.
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Elementosprogramticos:PpsyMIR 8. Las dependencias y entidades debern elaborar obligatoriamente la Matriz de Indicadores para Resultados para programas presupuestarios de las modalidades: S, U, E, B, F, G y P, incluyendo la totalidaddelainformacinrequeridaenlafichatcnicadecadaindicador.Quedanexceptuadoslos ramos:2,7,13y37. EnelcasodelosprogramaspresupuestariosdemodalidadR,lasdependenciasyentidades,debern registrar en el sistema PIPP: PbR/SED, al menos la informacin siguiente: i) alineacin de los objetivos del Pp a los del Plan Nacional de Desarrollo 2007 2012 y los programas derivados del mismo; ii) objetivos de los cuatro niveles del resumen narrativo: fin, propsito, componente y actividad;iii)paraindicadoresdenivelpropsitoycomponente:nombredelindicador,mtodode clculo,unidaddemedida,valordelameta2009,frecuenciadereporte,dimensinamedir,medios deverificacin,tipodelindicadoryenfoquesdetransversales,cuandoascorresponda. Mejoraparalamedicinderesultados 9. Paraavanzarefectivamenteenlamedicinpararesultados,elartculo27delaLeydePresupuesto previ que los indicadores y metas de desempeo debern corresponder a un ndice, medida, cocienteofrmulaquepermitaestablecerunparmetrodemedicindeloquesepretendelograr entrminoscobertura,eficiencia,impactoeconmicoysocial,calidadyequidad. Encumplimientoadichadisposicin,lasdependenciasyentidadesdebernrevisarlasmetasdelos indicadores, para incorporar invariablemente la expresin de las metas en trminos relativos; es decir,debercorresponderauncociente,elcualpuedeserexpresadocomoproporcin,razn,tasa, ndice, con las variantes que corresponden a cada uno de estos taxones de la clasificacin universalmente aceptada de los indicadores econmicos, sociales y de gestin pblica para la medicin de resultados. Igual condicin deber ocurrir para los indicadores y metas que se incorporenenesteproceso.(VerAnexo3,numeral7) 10. LasdependenciasyentidadesdarnseguimientoalasprincipalesmejorasalsistemaPIPP:PBR/SED, ydebernobservarloscriteriosespecficosparaelregistrodelasMIRdelosPps,entrminosdelo sealadoenelAnexo3delospresentesLineamientos. Clavepresupuestariayestructuraprogramticaparaelejerciciofiscal2009 11. ParalaintegracindelPPEF2009,lasdependenciasyentidadesdebernobservarlacomposicinde laclavepresupuestariaydelascategorasprogramticasconformealosiguiente:
ESTRUCTURADELACLAVEPRESUPUESTARIA2009
Abreviaturaydenominacindesuscomponenetes
EstructuraAdministrativa R/S UR GF Grupo Funcional 1 CategorasProgramticas Funciones AI FN SF Funcin Subfuncin Actividad Institucional 1 2 3
Dgitos=22 Estructuraeconmica PP Programa Presupuestario 4 OG TG FF
Ramoy/o Unidad Sector Responsable 2 3
Objetodel Tipode Fuentede Gasto Gasto Financiamiento 4 1 1
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Herramientascomprensivas 12. Parafortalecerlainstitucionalizacindelenfoquebasadoenresultados,lospresenteslineamientos incluyenanexos,comoparteintegrantedelosmismos,quecontienenclasificaciones,lineamientos especficos,metodologasyglosarioenlaformasiguiente:
INDICEDELOSANEXOSALOFICIO307A1142 Anexos Tema
Clasificaciones 1 Clasificacindelosprogramaspresupuestarios(General) 2 Clasificacindelosprogramaspresupuestarios(Gastoprogramable) Lineamientosespecficos 3 ActualizacinyregistrodelaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)delos Programaspresupuestarios(Pp's) Diagnsticoyorientacin(Coneval) 4 PrincipaleshallazgosyretosenlaimplementacindelaMIR Metodologasgenerales 5 Sintaxisparalaredaccindeobjetivoseindicadoresorientadosaresultados 6 Caractersticastcnicasdelosindicadoresorientadosaresultados 7 Directricesparaelusodeindicadorespararesultados 8 FichatcnicadelosindicadoresdelaMIR Metodologasespecficas 9 OperacindelosProgramaspresupuestarios(Pp's)allogroderesultados 10 EnfoquestransversalesenlaMatrizdeIndicadorespararesultados Glosario 11 Enfoquebasadoenresultados:glosariodeprincipalestrminos
Cuadernodetrabajo 13. EnapoyoalasactividadesparalaintegracindelPPEF09,sepreparuncuadernodetrabajoque servirparaorientaryapoyaralasdependenciasyentidadesdecontrol directo,pararealizaruna integracindelPPEFapartirdelosprogramaspresupuestarios(Pps)comocentroyestrategiapara ellogroderesultados. Elcuadernodetrabajocontienecatlogos,esquemas,metodologas,hojasdetrabajo,instructivos, entreotros.Elcuadernoestestructuradocomosigue:
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INTEGRACIN GENERAL PPEF 09 INDICE CUADERNO DE TRABAJO PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIN
Esquemas conceptuales (comprensivos)

E-1 E-2 E-3 Estructura de la Clave Presupuestaria Estructuras Programticas para Resultados Esquema Integral para Indicadores
Hojas de Trabajo [HT]

HT-1 Definicin de Programas Presupuestarios (Pps) y Vinculacin con la Programacin - Planeacin HT-2 Matriz de Indicadores por Pps y Vinculacin al Programa Sectorial HT-3 Matriz de Indicadores Sectoriales por Objetivo Sectorial HT-4 Ficha Tcnica de Indicadores
Catlogos [C]
C-1 C-2 C-3 C-4 C-5 C-6 C-7 C-8 Planeacin Visin 2030 Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 Objetivos Nacionales Ejes Programas Sectoriales Objetivos Indicadores por Objetivos Sectoriales Programacin Clasificacin Administrativa Clasificacin Funcional Clasificacin Programas Presupuestarios (Pps)
Instructivos
I-1 I-2 I-3 I-4 I-5 Definicin de Pp's (confirmacin, modificacin o nuevos) Revisin Matriz de Indicadores y Vinculacin al Programa Sectorial Construccin Matriz de Indicadores Sectoriales Ficha Tcnica Funcionalidad General Cuaderno de Trabajo
CONEVAL
Comentarios y Elementos de Mejora
14. Las Direcciones Generales de Programacin y Presupuesto de la Subsecretara de Egresos proporcionarn, va electrnica, el cuaderno de trabajo a las dependencias y entidades de control directo. 15. EnelcasodelasdependenciasyparaefectosdelaintegracinejecutivadelPPEF09,contarnconel apoyo de otro cuaderno de trabajo, el cual es remitido a travs del oficio circular nmero 307A 1143defecha11deagosto. Elaboracindelanteproyecto2009 16. El anteproyecto que debern elaborar las dependencias y entidades para la integracin del PPEF 2009serealizarconformealasfechasestablecidasenelcalendariodeactividades,yapartirdela comunicacindetechosdegastoatravsdeloficionmero307A1143defecha11deagosto. 17. Para los efectos del numeral anterior, se deber observar el nivel de desagregacin econmica establecidoenelPIPP.Particularmente,losramosadministrativosdebernelaborarsuanalticode clavesAC01Ramos,considerandopartidasdegastodirectoparalasentidadesapoyadas. 18. Lasdependenciasintegrarnsuanteproyectoendosetapas: a) b) En los trminos y plazos establecido en los presentes lineamientos, en la funcionalidad integral(SistemaPIPP:PBR/SED). Una integracin ejecutiva que deber concluir a ms tardar al finalizar el da 12 de agosto, medianteunejercicioagregadoquepermitelainformacinporprogramapresupuestario,y sus relaciones con las clasificaciones econmica (objeto y tipo de gasto) y funcional (grupo funcionalyfuncin).Loanterior,enlostrminosestablecidoeneloficionmero307A1143 defecha11deagosto.
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Presupuestodeserviciospersonales 19. Lacargadelpresupuestodeserviciospersonalesparaelanteproyectodeberserconsistenteconel presupuestoregularizableacordadoconlasreascompetentesdelaSubsecretaradeEgresosdela Secretara conforme al proceso realizado para tal efecto. En el anteproyecto no debern considerarselasprevisionessalarialesyeconmicasdelasdependenciasyentidades. III. DISPOSICIONESFINALES ManualdeprogramacinypresupuestoyGuasdeoperacin 20. El Manual de programacin y presupuesto, as como las guas de operacin para los mdulos de estructuras programticas e integracin del PPEF 2009, podrn ser consultadas en la pgina de la Secretaraenladireccinelectrnicasiguiente: http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/html/programacion/2009.html Difusinporvaelectrnica 21. LospresentesLineamientosseencontrarndisponiblesenlapginadeInternetdelaSecretara,en lasiguientedireccinelectrnica: http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/html/programacion/2009.html Atencindeconsultas 22. Para cualquier duda o aclaracin sobre este tema, se encuentra a disposicin de los usuarios el siguientegrupodetrabajo:
EQUIPODEAPOYODURANTEELPROCESODEINTEGRACINDELPPEF09
Nombre rea Telfono Correoelectrnico
AspectosProgramticosyPresupuestarios SusanaHernndezOrtiz UPCP IsmaelGilEsquivel UPCP RodrigoChvezCadena UPCP
36.88.47.46 susana_hernandez@hacienda.gob.mx 36.88.47.47 ismael_gil@hacienda.gob.mx 36.88.47.27 rodrigo_chavez@hacienda.gob.mx rolando_rodriguez@hacienda.gob.mx rodolfo_alor@hacienda.gob.mx laura_garciam@hacienda.gob.mx rodrigo_chavez@hacienda.gob.mx
AspectosdelaMatrizdeIndicadoresparaResultados RolandoRodrguezBarcelo UPCP 36.88.49.15 RodolfoD.AlorMuoz UPCP 36.88.47.10 LauraGarcaMedina UPCP 36.88.49.53 RodrigoChvezCadena UPCP 36.88.47.27 Aspectostcnicosdelsistema HectorSergioSalasTellez IgnacioHernndezMontoya TeresaLuna CGCSI CGCSI CGCSI
36.88.22.27 sergio_salas@hacienda.gob.mx 36.88.23.94 ignacio_hernandez@hacienda.gob.mx 36.88.21.22 Maria_luna@hacienda.gob.mx
AspectosdelaCarteradeProgramasyProyectosdeInversin ArmandoEmilioMontero UI 36.88.51.84 emilio_montero@hacienda.gob.mx
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Interpretacindelasnormasylineamientos 23. LaUPCPserlafacultadaparainterpretarlospresentesLineamientosGeneralesyresolverloscasos especficos. Para los mismos fines, corresponder a la Unidad de Inversiones, en el mbito de su competencia. Reiteroaustedeslaseguridaddemiatentaydistinguidaconsideracin. SUFRAGIOEFECTIVO.NOREELECCIN. ElTitulardelaUnidad GuillermoBernalMiranda
C.c.p.
C.SubsecretariodeEgresos.Presente. C.SecretarioEjecutivodelConsejoNacionaldeEvaluacindelaPolticadeDesarrolloSocial.Presente C.TitulardelaUnidaddedePlaneacinyAgendaEstratgicadelaPresidenciadelaRepblica.Presente C.TitulardelaUnidaddeInversionesdelaSubsecretaradeEgresos.Presente. C.TitulardelaUnidaddeContabilidadGubernamentaleInformessobrelaGestinPblicadelaSubsecretaradeEgresos.Presente. C.DirectorGeneraldeProgramacinyPresupuestoAdelaSubsecretaradeEgresos.Presente. C.DirectorGeneraldeProgramacinyPresupuestoBdelaSubsecretaradeEgresos.Presente. C.CoordinadorGeneraldeTecnologasdeInformacinydeComunicaciones.Presente. C.CoordinadordeAsesoresdelSubsecretariodeEgresos.Presente. C.DirectoresGeneralesAdjuntosdelaUPCP.Presente. C.DirectorGeneralAdjuntodeProgramacineIntegracinPresupuestariadelaUPCP.Presente.
GBM/AMM/RRB
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INDICEDELOSANEXOSALOFICIO307A1142 Anexos Tema
Clasificaciones 1 Clasificacindelosprogramaspresupuestarios (General) 2 Clasificacindelosprogramaspresupuestarios(Gasto programable) Lineamientosespecficos 3 ActualizacinyregistrodelaMatrizdeIndicadores paraResultados(MIR)delosProgramas Diagnsticoyorientacin(Coneval) 4 Principaleshallazgosyretosenlaimplementacinde laMIR Metodologasgenerales 5 Sintaxisparalaredaccindeobjetivoseindicadores orientadosaresultados 6 Caractersticastcnicasdelosindicadoresorientados aresultados 7 Directricesparaelusodeindicadorespararesultados 8 FichatcnicadelosindicadoresdelaMIR Metodologasespecficas 9 OperacindelosProgramaspresupuestarios(Pp's)al logroderesultados 10 EnfoquestransversalesenlaMatrizdeIndicadores pararesultados Glosario 11 Enfoquebasadoenresultados:glosariodeprincipales trminos
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ANEXOSALOFICIOCIRCULAR307A.1142
Anexo1: ClasificacindelosProgramaspresupuestarios(General)
CLASIFICACIN PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS (Pp's)

Grupo de Gasto Tipo de Programas Grupo de Programas Modalidades de Programas Gasto Programable Programas Federales Subsidios: Sectores Social y Privado o Entidades Federativas y Municipios Sujetos a Reglas de Operacin Otros Subsidios Desempeo de las Funciones Prestacin de Servicios Pblicos Provisin de Bienes Pblicos Planeacin, seguimiento y evaluacin de polticas pblicas Promocin y fomento Regulacin y supervisin Funciones de las Fuerzas Armadas Especficos Proyectos de Inversin Administrativos y de Apoyo Apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional Apoyo a la funcin pblica y al mejoramiento de la gestin Compromisos de Gobierno Federal Obligaciones de cumplimiento de resolucin jurisdiccional Desastres Naturales Obligaciones de Gobierno Federal Pensiones y jubilaciones Aportaciones a la seguridad social Aportaciones a fondos de estabilizacin (art 19, FIV LFPyRH) Aportaciones a fondos de inversin y reestructura de pensiones (art 19, FV LFPyRH) Programas Gasto Federalizado Gasto Federalizado Gasto No Programable Participaciones a entidades federativas y municipios Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la banca Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) C D H C D H I I S U E B P F G A R K M O L N J T Y Z S U E B P F G R K M O L
Clave 2009 2008
J T
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Anexo2: ClasificacindelosProgramaspresupuestarios(Gastoprogramable)
CLASIFICACIN DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS (Pps) DEL GASTO PROGRAMABLE
Modalidades Programas Federales Subsidios: Sectores Social y Privado o Entidades Federativas y Municipios Sujetos a Reglas de Operacin Otros Subsidios Desempeo de las Funciones Prestacin de Servicios Pblicos E Actividades del sector pblico, que realiza en forma directa, regular y continua, para satisfacer demandas de la sociedad, de inters general, atendiendo a las personas en sus diferentes esferas jurdicas, a travs de las siguientes finalidades: i) Funciones de gobierno. Por ejemplo, para la atencin de los derechos polticos y civiles de las personas: poblacin (seguridad pblica y nacional), grupos vulnerables (prevencin de la discriminacin), pasaportes, vctimas de delitos (ministerios pblicos), trabajadores (tribunales de conciliacin y arbritraje), ejidatarios y comuneros (tribunales agrarios), contribuyentes (SAT, tribunal fiscal), extranjeros (servicios migratorios), etc. Incluye los dems servicios pblicos en cumplimiento a las funciones programticas relacionadas y atribuciones de la Ley Orgnica de la APF. ii) Funciones de desarrollo social. Para atencin de los derechos para el desarrollo social, cultural y humano de la poblacin, por ejemplo: educacin, salud, seguridad social, suministro de agua potable, servicios de drenaje y alcantarillado, vivienda, servicios culturales y deportivos.
iii) Funciones de desarrollo econmico. Las que realiza la APF para proporcionar y facilitar el desarrollo econmico
Caractersticas Generales y Ejemplos
S U
Definidos en el Decreto de PEF y los que se incorporen en el ejercicio. Para otorgar subsidios no sujetos a reglas de operacin, en su caso, se otorgan mediante convenios.
de las personas fsicas y morales: por ejemplo, servicio de energa elctrica, servicios en vas de comunicacin y telecomunicaciones, servicios tursticos, proteccin al consumidor, correos. Incluye los Pps de servicios para el para desarrollo ambiental y sustentable, cientifico y tecnolgico, as como el financiero; otorgamiento de crditos, aseguramiento y garantas. Provisin de Bienes Pblicos Planeacin, seguimiento y evaluacin de polticas pblicas Promocin y fomento Regulacin y supervisin Funciones de las Fuerzas Armadas Especficos Proyectos de Inversin Administrativos y de Apoyo Apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional Apoyo a la funcin pblica y al mejoramiento de la gestin Compromisos de Gobierno Federal Obligaciones de cumplimiento de resolucin jurisdiccional Desastres Naturales Obligaciones de Gobierno Federal Pensiones y jubilaciones Aportaciones a la seguridad social Aportaciones a fondos de estabilizacin Aportaciones a fondos de inversin y reestructura de pensiones Programas Gasto Federalizado Gasto Federalizado I Aportaciones federales realizadas a entidades federativas y municipios a travs del Ramo 33, as como gasto federal reasignado a entidades federativas. J T Y Z Obligaciones de ley relacionadas con el pago de pensiones y jubilaciones. Obligaciones de ley relacionadas con el pago de aportaciones a los ramos de seguro del IMSS y el servicio mdico de las fuerzas armadas y de los pensionistas del ISSSTE. A las aportaciones previstas en la fraccin IV del artculo 19 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria A las aportaciones previstas en la fraccin IV del artculo 19 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria L N Obligaciones relacionadas con indemnizaciones y obligaciones que se derivan de resoluciones definitivas emitidas por autoridad competente. M O Actividades de apoyo administrativo desarrolladas por las oficialas mayores o reas homlogas. Actividades que realiza la funcin pblica para el mejoramiento de la gestin, as como las de los rganos de control y auditoria. B P Actividades que se realizan para crear, fabricar y/o elaborar bienes que son competencia del Sector Pblico Federal. Actividades destinadas al desarrollo de programas y formulacin, diseo, ejecucin y evaluacin de las polticas pblicas y sus estrategias, as como para disear la implantacin y operacin de los programas y dar seguimiento a su cumplimiento. Actividades destinadas a la promocin y fomento de los sectores social y econmico. Actividades destinadas a la reglamentacin, verificacin e inspeccin de las actividades econmicas y de los agentes del sector privado, social y pblico. Actividades propias de las Fuerzas Armadas Solamente actividades especficas, distintas a las dems modalidades. Proyectos de inversin sujetos a registro en la Cartera que integra y administra la Unidad de Inversiones de la Subsecretara de Egresos.
F G A R K
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Anexo3: ActualizacinyregistrodelaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)delosProgramas presupuestarios(Pp's) Objeto 1. OrientarelprocesoquedeberserobservadoporlasdependenciasyentidadesdelaAdministracin PblicaFederal,paraelregistroyactualizacindelaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)de cadaprogramapresupuestario(Pp)enelSistemaPIPP:PBR/SED,enelmarcodelaintegracindel PPEF09yparaavanzarenlaimplantacindelPBRySED. Consideracionesgenerales 2. ElregistroyactualizacindelaMIRdecadaPpsedeberrealizardeconformidadcon: a. Lasdisposicionesestablecidasenloslineamientosysusanexos; b. LasrecomendacionesresultadodelasevaluacionesordenadasentrminosdelProgramaAnual deEvaluacin2007y2008,ensucaso; c. Las observaciones entregadas a las dependencias por conducto de la Secretara y el Coneval, medianteOficiosN307.A2560yVQZ.CNEPDS.226/07,respectivamente,y 3. Corresponder a las dependencias y entidades de la APF asegurar la calidad de la informacin registrada en el sistema PIPP: PBR/SED, as como verificar la pertinencia y validez de los medios propuestosparacomprobarelcumplimientodelosobjetivosymetasdelosPps; 4. ParaefectosdelregistroyactualizacindeindicadoresdelaMIRen elSistemaPIPP:PBR/SED,as comoparasuseguimientoy,ensucasoevaluacin,lasdependenciasyentidadesresponsablesde los Pps debern asegurar su correcta construccin metodolgica en congruencia con los requerimientostcnicosespecificadosensucorrespondientefichatcnica. 5. En el caso de que una o ms unidades responsables (UR) de un mismo ramo presupuestario contribuyanaejecutarocompartanlaasignacinderecursosdeunmismoPp,debernelaborarde maneraconjuntaslounaMIRparadichoPp. LaDireccinGeneraldeProgramacin,OrganizacinyPresupuesto(DGPOP)osuequivalenteenla dependenciaoentidad,debercomunicaralaSHCP,atravsdelsistemaPIPP:PBR/SED,laURque serresponsabledelregistroyseguimientodelaMIRydesusindicadores.DeIgualforma,deber incorporarcomoarchivoadjuntoalamatriz,larelacindelasURparticipantes. En el caso de que varios ramos participen en un mismo Pp, como en los programas de Empleo Temporal y Oportunidades, podr establecerse entre stos la coordinacin pertinente a efecto de que se designe una unidad responsable de registrar la MIR que consolide la informacin del Pp. Adicionalmente, dentro de la ficha tcnica del indicador podr especificarse a las unidades responsablesdelseguimientodecadaunodelosindicadoresincluidosenlamisma.Encasodeque cada ramo registre, por su parte, la MIR que le corresponda, dichas MIR debern tener la misma alineacinalPND20072012yelmismoobjetivodenivelFinensuresumennarrativo.
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6. ElprocesoderegistroyactualizacindelaMIRpodrimplicarmejorarlaalineacindelosobjetivos de los Pps con los del PND 20072012 y sus programas, as como con los estratgicos de las dependencias y entidades; adoptar la sintaxis para la redaccin de objetivos e indicadores; incorporargradualyselectivamenteenfoquestransversales;mejorarlaconstruccinmetodolgicay orientacin a resultados de los indicadores y establecer el conjunto de indicadores que sern incorporadosenelPPEF2009. Usodelainformacinpararesultados 7. La informacin registrada en el PIPP, referente a los resultados alcanzados por los Pp en el cumplimientodesusobjetivosymetas,ylaobtenidadelasevaluacionesrealizadasadichosPpen los ejercicios fiscales anteriores y en curso, sern un elemento a considerar para la toma de decisiones de asignaciones de recursos y la mejora de las polticas pblicas, de los programas presupuestariosydeldesempeoinstitucional. 8. La informacin registrada en el PIPP ser la base para generar los reportes que se enven al H. CongresodelaUnin,talescomolostrimestralessobrelaeconoma,lasfinanzaspblicasyladeuda pblica,elInformedeGobiernoylaCuentaPblica,entreotros. 9. LainformacindelaMIR,registradaenelPIPP,deberversereflejadaenlasreglasolineamientos deoperacin2009delosPpssujetosastas,entrminosdelosealadoenelAnexoSextodeestos Lineamientos. PrincipalesmejorasparaelregistrodelasMIR 10. Las principales mejoras al sistema PIPP: PBR/SED para el registro de las MIR de los Pps, son las siguientes: a) Para avanzar efectivamente en la medicin para resultados, el artculo 27 de la Ley de Presupuesto previ que los indicadores y metas de desempeo debern corresponder a un ndice, medida, cociente o frmula que permita establecer un parmetro de medicin de lo quesepretendelograrentrminoscobertura,eficiencia,impactoeconmicoysocial,calidady equidad. Encumplimientoadichadisposicin,lasdependenciasyentidadesdebernrevisarlasmetasde losindicadores,paraincorporarinvariablementelaexpresindelasmetasentrminosrelativos; es decir, deber corresponder a un cociente, el cual puede ser expresado como proporcin, razn, tasa, ndice, con las variantes que corresponden a cada uno de estos taxones de la clasificacin universalmente aceptada de los indicadores econmicos, sociales y de gestin pblica para la medicin de resultados. Igual condicin deber ocurrir para los indicadores y metasqueseincorporenenesteproceso. Para tales efectos, en el sistema PIPP: PBR/SED se modific la funcionalidad para solicitar el registro del numerador, denominador y cociente correspondientes al clculo de la meta que determinaelindicador. SloencasosdebidamentejustificadosypreviaaprobacindelaSecretaralasdependenciasy entidades,podrnproponermetasenvaloresabsolutos,siempreycuandosedemuestrequeno correspondeaunarelacinentrevariablesoconununiversodecobertura.
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b) Correspondenciaentrelafrecuenciademedicindelindicador(mensual,trimestral,semestralo anual,entreotras)yloscamposhabilitadosparasucalendarizacin; c) Vinculacin automatizada entre la frecuencia de medicin y las metas del ciclo o intermedias, segncorresponda; d) Funcionalidadparaquedeacuerdoalestatusdelindicador,sepermitaonosumodificacin,y e) Requisitode justificacin encasode modificarel mtododeclculo,launidadde medidaola frecuenciademedicindeunindicador. CriteriosespecficosparaelregistrodelasMIR 11. Durante el proceso de registro y actualizacin de la MIR de los Pps, las dependencias y entidades debernobservarloscriteriosespecficossiguientes: a) Aplicar la metodologa de marco lgico y registrar la MIR en el sistema PIPP: PBR/SED, segn correspondaalamodalidaddelPpdequesetrate; b) ElnombredelaMIRnopodrserelmismoqueeldelPp.Ensucaso,podrreferirsealnombre corto con el que sea comnmente conocido dicho programa, o bien denotar alguna particularidaddelmismo,talcomolavertientealaqueseleestdandomayornfasisoelrea administrativaresponsabledecoordinarsuregistroenelsistemaPIPP:PBR/SED. c) Debern de incorporarse al sistema PIPP: PBR/SED, como archivos adjuntos a la matriz, los insumosutilizadosparalaconstruccindelaMIR(Ej.rboldeproblemasyobjetivos),ascomo losproductosgeneradosporlasreasinvolucradasconelPpdurantelostalleresosesionesde capacitacin,ensucaso. d) Utilizarlasintaxisparalaredaccindeobjetivoseindicadoresorientadosaresultados,detallada enelAnexo5deestosLineamientos; e) Incorporarlosenfoquestransversalesqueensucasocorrespondan,entrminosdelosealado enelAnexo10deestosLineamientos; f) CadaMIRdebercontarconunsoloobjetivoparaelniveldeFinyunsoloobjetivoparaelnivel dePropsito;
g) Tratndose de un indicador para un objetivo de nivel Fin, ste deber reflejar un resultado vinculadoalametasectorialo,deserposible,lametasectorialmisma; h) No deber repetirse un mismo indicador para distintos niveles de objetivos del resumen narrativodelaMIR; i) Por indicador podrn considerarse porcentajes, tasas, razones, proporciones e ndices, en los trminosdelnumeral7,podrnautorizarsevaloresabsolutos. Para el registro y actualizacin de los indicadores deber verificarse si la meta propuesta se refiereaunvalorabsolutoorelativo.Estacondicindebersercongruenteconelnombredel
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j)
indicador, el mtodo de clculo, la unidad de medida, la lnea base, los valores de la semaforizaciny,ensumomento,consucalendarizacin. k) Encasodetratarsedeindicadoresquehaganreferenciaauncociente,deberncargarseenel sistemaPIPP:PBR/SEDlosvaloresdelindicador,numeradorydenominador.Cuandosetratede indicadores que no refieran un cociente o sean valores absolutos, se deber registrar la informacinenlacolumnadeindicador. l) Los indicadores a ser seleccionados por las dependencias y entidades para ser incluidos en el PPEF2009y,consecuentementeparaserreportadosdurantedichoejerciciofiscal,debernde contarconmetasregistradasparaelciclopresupuestalencursoenelsistemaPIPP:PBR/SED.
m) En caso de ser necesarias modificaciones a la informacin de indicadores que estn siendo objetodeseguimientoeinformealCongresodelaUninduranteelejerciciofiscal2008,dicha modificacindeberseracordadaconlaDGPyPsectorialcorrespondienteo,ensucaso,conla UPCP. Una vez aceptada la propuesta de mejora, deber de registrarse en el sistema PIPP: PBR/SED. n) Debercargarse,demaneraobligatoria,lainformacinreferentealresponsabledecadaunode losindicadoresregistradosenelsistemaPIPP:PBR/SED. AlineacindelosPpsconelPlanNacionaldeDesarrollo20072012ysusProgramas 12. Las dependencias y entidades debern asegurar la alineacin del resumen narrativo de la MIR (objetivodenivelFin)conlosejesdepolticapblica,objetivosyestrategiasdelPND20072012,as comoconlosobjetivosestratgicospropios,entrminosdelosealadoenelnumeral15delAnexo UNODirectricesGeneralesparaavanzarhaciaelPresupuestobasadoenResultadosyelSistemade Evaluacin del Desempeo, de los Lineamientos Generales para el Proceso de Programacin y Presupuestacinparaelejerciciofiscal2008(LGPPPEF2008). Dichaalineacindeberserconsistenteconlosobjetivosdelosprogramassectorialespublicadosen elDiarioOficialdelaFederaciny,ensucaso,conlosdelosotrosprogramasquesederivendelPND 20072012, as como con los indicadores y las metas que hayan sido acordadas con el Ejecutivo Federal. ProcesodeRegistro,Validacin,RevisinyActualizacindefinitivadelainformacin 13. ElProcesoderegistroyactualizacinenelsistemaPIPP:PBR/SEDdelaMIRdecadaPp,serealizar medianteelflujodetrabajodescritoenlosnumeralessiguientes. Registro,actualizacinyvalidacin 14. ElregistroylaactualizacindelaMIRydelosindicadoresdelosPpsquerealicenlasdependencias y entidades, sern llevados a cabo por la UR y, preferentemente por la DGPOP respectiva o su equivalente. En este ltimo caso, debern trabajar en conjunto con las unidades encargadas de coordinar dichos programas, as como con las reas de planeacin y evaluacin. Corresponder adems a la DGPOP respectiva o su equivalente, calificar a la MIR con el estatus de informacin validada,conformealmecanismoprevistoenelsistemaPIPP:PBR/SED.
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Revisin 15. UnavezvalidadalainformacinporlaDGPOPrespectivaosuequivalente,lasDGPyPssectorialesy la UPCP podrn revisar y emitir recomendaciones conforme al mecanismo previsto en el sistema PIPP:PBR/SED,deconformidad conlosartculos110y111delaLeydePresupuesto;31 delaLey OrgnicadelaAdministracinPblicaFederal(LOAPF),y62,65y65AdelReglamentoInteriordela Secretara,ascomoconlosnumeralesDcimoprimeroyDcimosegundodelosLineamientospara la Evaluacin. Dichas recomendaciones debern ser atendidas por las dependencias y entidades correspondientes. Actualizacindefinitiva 16. Concluidoelprocesoderevisindelainformacinvalidada,lasdependenciasyentidadesdebern considerarlasrecomendacionesemitidas,pudiendojustificarmediantearchivoadjuntoalamatriz, lanoprocedenciadealgunadestas.SerresponsabilidaddelaDGPOPosuequivalente,tomando enconsideracinalasunidadesresponsablesdecoordinardichosprogramas,ascomoalasreasde planeacinyevaluacin,laactualizacindefinitivadelainformacinregistrada,medianteelcambio deestatusainformacindefinitiva,conformealmecanismodelsistemaPIPP:PBR/SED. SeleccindeindicadoresPEF 17. UnavezquelainformacindelasMIRtengaelestatusdeinformacindefinitiva,paraefectosdel seguimiento y la evaluacin, la DGPOP o su equivalente, con la participacin de las reas de planeacin y evaluacin, deber proponer una seleccin de indicadores asociados al gasto programable, preferentemente de carcter estratgico, que denoten el quehacer de los Pps y su orientacinallogroderesultados,paraserreportadosduranteelejerciciofiscal2009. Los indicadores incorporados al Presupuesto de Egresos 2008, continuarn para el PPEF 09 y slo podrnmodificarsepreviaautorizacindelaUnidaddePolticayControlPresupuestario(UPCP)de laSubsecretaradeEgresos. Para lo anterior, podr optar por seleccionar hasta 3 indicadores para cada uno de los principales Pps, o bien, por elegir un mximo de 15 indicadores de carcter estratgico que sean representativos de todo el sector, dada su relevancia respecto de sus objetivos estratgicos y sus resultados. En ambos casos, corresponder a la DGPOP o su equivalente, realizar las consultas pertinentesalrespectoalinteriordesusector. DebidoaquelainformacindelavanceenlosindicadoresseleccionadosseentregaralaH.Cmara deDiputados,enlostrminosdelartculo42,fraccinII,tercerprrafo,delaLeydePresupuesto,ya que tambin se reportar al Congreso mediante diversos informes, como los Trimestrales sobre la Economa,lasFinanzasPblicasylaDeudaPblica,elInformedeGobiernoylaCuentaPblica,entre otros; deber de ser posible seleccionar un conjunto de indicadores que, por un lado, denoten el quehacer de los Pps y su orientacin al logro de resultados (preferentemente de nivel propsito, convariacinanualosemestral),yporotro,permitansuseguimientoalolargodelejerciciofiscal (preferentementedenivelcomponente,convariacintrimestral,bimestralomensual). 18. Unavezquesecuenteconlainformacindefinitiva,ascomoconlapropuestadelosindicadores queporsucarcterestratgicoyorientacinaresultadosfueronpropuestosparasuseguimientoy evaluacin, la Subsecretara de Egresos, a travs de la DGPyP correspondiente y de la UPCP, integrarlaseleccinfinaldedichosindicadores.
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Losindicadoresquenofueronseleccionados,tambinformarnpartedelabasededatosdelSED,y las instancias competentes de las dependencias y entidades debern reportar su seguimiento, de acuerdoconlafrecuenciademedicindedichosindicadores. 19. LatotalidaddelosindicadoresregistradosenelSistemaPIPP:PBR/SEDconstituirnlabaseparael seguimiento y la evaluacin en el SED, en los trminos de los artculos 78, 110 y 111 de la Ley de Presupuesto.Asimismo,estosindicadoresseconsiderarnconcertadosyvalidados,deacuerdocon losartculos31delaLOAPF. 20. Elprocesoderegistro,validacin,revisinyactualizacindefinitivadelaMIRydelosindicadoresde losPpsdeberajustarsealasfechasytrminosprevistaseneloficiocircularylossistemas. MdulodelPresupuestobasadoenResultadosylaEvaluacindelDesempeoVersin2.1 21. ElregistroyactualizacindelaMIRysusindicadores,ascomolaseleccindestosltimosparaser incorporados al PPEF 2009 se realizar a travs del mdulo especfico del Sistema PIPP: PBR/SED, denominado Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluacin del Desempeo Versin 2.1 (PbR SEDV2.1). 22. Para facilitar la operacin de este mdulo, se pondr a disposicin de los usuarios una Gua de OperacindelMdulodelPbREDV2.1,lacualseencontrardisponibleenladireccinelectrnica http://www.hacienda.gob.mx, en el rubro de Presupuesto de Egresos, apartado de ActualizacionesyGuas.
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Anexo4: Principaleshallazgosyretosenlaimplementacindelamatrizdeindicadores(CONEVAL) Introduccin El buen diseo de un programa contribuye significativamente a una buena gestin y al logro de los resultados esperados, evitando la existencia de mltiples objetivos, de bienes y servicios que no contribuyenallogrodelmismoylainclusindeactividadesnoconducentesasurealizacin. Una herramienta del proceso de planeacin que permite fortalecer el diseo y la operacin de los programaseslamatrizdemarcolgico,lacualproporcionaunaestructuraparaexpresarlainformacin ms importante sobre un programa, facilita el monitoreo y la evaluacin de resultados e impactos, y proveealostomadoresdedecisionesdemejorinformacinyconmayorrelevancia. Portalmotivo,elCONEVALylaSHCPhanimpulsadolaconstruccindelamatrizdeindicadoresdelos programas federales, con base en la metodologa de marco lgico, como mecanismo de mejora para apoyar una gestin para resultados, favoreciendo la evaluacin y el monitoreo como herramientas indispensablesenlaplaneacin,rendicindecuentasylamejortomadedecisiones. Antecedentes En el marco de los Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal y del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el EjercicioFiscal2007,enagostode2007lasdependenciasyentidadesenviaronalCONEVAL,laSHCPyla SFP,lasmatricesdeindicadoresdesusprogramasfederales(modalidadesSyU). Siendo el primer ejercicio de construccin de este instrumento de la gestin para resultados, se observaronalgunasreasdemejora,porloqueenelperiododediciembre2007yhastamarzode2008, sellevacabounprocesodemejoradelasmatricesdeindicadores2008. Como resultado de este proceso de mejoramiento y actualizacin, en abril del presente ao se registraron 389 matrices de indicadores de programas presupuestarios, de las cuales el CONEVAL en coordinacinconlaCEPAL,analizlasmatricesde133ProgramasFederales,modalidadesSyU. Tabla1:MatricesdeIndicadoresdeProgramasPresupuestarios:Abrilde2008(PASH)1
CLASIFICACIN PRESUPUESTO (MDP) NMERODE MATRICES
S U B E F G J
Programassujetosareglasdeoperacin Otrosprogramasdesubsidio Produccindebienespblicos Prestacindeserviciospblicos Actividadesdepromocinyfomento Regulacinysupervisin Pensionesyjubilaciones
186,376.2 73,267.2 47,774.5 494,795.6 3,065.1 12,967.4 223,478.2
112 21 14 125 30 16 3
1EnelcasodelosProgramasFederales,seeliminanmatricesdeindicadoresdeprogramasquesonejecutadospormsdeunaDependenciay slosecontabilizalapresentadaporlaDependenciaCoordinadora.Ejemplo:EnelcasodelProgramadeDesarrolloHumanoOportunidadesse incluyesolamentelamatrizdeindicadorespresentadaporlaSEDESOL.
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ANEXOSALOFICIOCIRCULAR307A.1142 CLASIFICACIN PRESUPUESTO (MDP) NMERODE MATRICES
K M O P R
Proyectosdeinversin apoyoalprocesopresupuestario apoyoalafuncinpblicaygestin Planeacin,formulacin,implementacin, seguimientoyevaluacindepolticas pblicas Otrasactividadesrelevantes OtrosGastoProgramable
174,999.8 91,061.2 4,857.8 33,273.8 134,489.3 371,744.0 1,852,150.1
3 1 0 35 29 0 389
TotalGastoProgramable
Fuente:ElaboracinCONEVALconbaseenlainformacindelPASH. La elaboracin de las matrices de indicadores ha representado un gran avance en la iniciativa del gobierno federal para implementar una gestin basada en resultados. Con dicha elaboracin, los programashanpodidoespecificarconmayorprecisinlosresultadoseimpactosesperados,ascomolos indicadores a travs de los cuales medirn su desempeo. Las dependencias y entidades con mayor nmerodeprogramasconmodalidadpresupuestalSyUsonEducacinPblica(38),MedioAmbientey RecursosNaturales(23)yDesarrolloSocial(20). Tabla2:MatricesdeIndicadoresdeProgramasFederales Abrilde2008(PASH) ECONOMA SEMARNAT HACIENDA CONACYT SAGARPA DEPENDENICA/ ENTIDAD PERIODO CARGASISTEMAPIPP: PBR/SED Ago.2007 Abr.2008
SEDESOL
SALUD
4 4
8 8
6 17
1 1
8 8
9 8
1 0
22 20
23 23
30 38
3 3
5 3
120 133
Fuente:ElaboracinCONEVALconbaseenlainformacindelPASH.
PrincipalesHallazgos El CONEVAL, con el apoyo de consultores del ILPESCEPAL, revis las matrices de indicadores de 133 programas federales, las cuales se encontraban registradas en el PASH durante el mes de abril del presenta ao. Para la clasificacin de las matrices, se consideraron dos variables principales: i) el cumplimiento de los elementos de la matriz de indicadores y, ii) la lgica interna del programa (lgica horizontalyverticaldelamatrizdeindicadores).Deesteanlisis,lasmatricesfueronclasificadasen3 categoras:
TOTAL
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IMSS
STPS
SRA
SCT
SEP
(19%) Matrices de Indicadores consistentes, en las cuales se valida su lgica vertical y horizontal, connecesidaddecambiosmenores.2 (68%)MatricesdeIndicadoresparcialmenteconsistentes,enlascualessevalidasulgicavertical perorequierencambios,principalmenteensusindicadores,parafortalecerlacoherenciadelalgica horizontal. (13%)MatricesdeIndicadoresconinsuficienteconsistencia.Estasmatricespresentanproblemasen la lgica vertical y se ven amenazadas por la indefinicin de los objetivos. En ellas se requieren cambiossignificativosparafortalecerlacoherenciadeldiseo. Figura1:SemaforizacindelasMatricesdeIndicadoresdelosProgramasFederales Abrilde2008(PASH)
Fuente:ElaboracinCONEVALconbaseenlainformacindelPASH. Sin embargo, al desglosar el anlisis en dos subtemas: el diseo del programa y los indicadores seleccionadosparamedireldesempeodelosdiferentesnivelesdeobjetivos,sepuedenobservarlos siguientesresultados.3
LalgicaverticaldeunprogramaexigequeexistaunarelacindecausalidaddesdelasActividadeshastaelFin,entrelosdistintosnivelesde objetivos,considerandoelcumplimientodelossupuestosasociadosacadanivel:Lasactividadesdetalladassonlasnecesariasysuficientespara produciry/oentregarcadacomponente;loscomponentessonlosnecesariosysuficientesparalograrelpropsitodelprograma;siselograel propsito,ellodeberaresultarenunacontribucinsignificativaallogrodelfin. Porsuparte,elconjuntodeObjetivoIndicadoresMediosdeverificacinsedefinecomolgicahorizontalyseresumeenlosiguiente:Los medios de verificacin identificados son los necesarios y suficientes para obtener los datos requeridos para el clculo de los indicadores; los indicadoresdefinidospermitenmonitorearelprogramayevaluaradecuadamenteellogrodelosobjetivos. 3 Para el anlisis del diseo se consideran los rubros de calidad siguientes: i) Componentes necesarios y suficientes, ii) Propsito nico y reflejaunresultadoenlapoblacin,iii)PropsitocontribuyealFin,yiv)Finclaramentevinculadoalobjetivoestratgicodeladependencia. Encuantoalanlisisdelosindicadoresseconsideranlosrubrosdecalidadsiguientes:i)IndicadoresdeFinpermitenmonitorearyevaluarel objetivo,ii)IndicadoresdePropsitopermitenmonitorearyevaluarelobjetivo,iii)IndicadoresdeComponentespermitenmonitorearyevaluar elobjetivo,iv)MediosdeVerificacinnecesariosysuficientes(Fin),v)MediosdeVerificacinnecesariosysuficientes(Propsito),vi)Mediosde Verificacinnecesariosysuficientes(Componente).
2
38
AnlisisdelDiseo El 50% de las matrices no cuentan con los componentes (bienes y servicios que produce o entrega)necesariosysuficientesparaqueelprogramaalcancesupropsito. En el 26% de las matrices se identifican mltiples propsitos, y no es claro cul es el objetivo esperadoenlapoblacincomoresultadodelaejecucindelprograma. Enel24%delasmatricesnoseidentificaconclaridadlacontribucinqueelpropsitohacealfin delprograma. Enel10%elfinnoestclaramentevinculadoconelobjetivoestratgicodeladependencia. Figura3: SemaforizacindelDiseodelasMatricesdeIndicadoresdelosProgramasFederales Abrilde2008(PASH)
General
PorDependencia
(Absolutos)
Fuente:ElaboracinCONEVALconbaseenlainformacindelPASH. AnlisisdelosIndicadores El 61% de las matrices no cuenta con indicadores necesarios y suficientes que permitan medir adecuadamenteeldesempeodelProgramaaniveldeComponentes.Estotambinseobserva enel55%y59%delasmatricesaniveldeFinyPropsito,respectivamente.
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Las matrices de indicadores no tienen identificados de manera clara y precisa los medios de verificacin que hacen posible una verificacin objetiva de los indicadores, a nivel de los Componentes(68%),Propsito(59%)yFin(57%).
Figura 1: Semaforizacin de los Indicadores de las Matrices de Indicadores de los Programas Federales Abril de 2008 (PASH)
General
Pordependencia (absoluto)
Fuente: Elaboracin CONEVAL con base en la informacin del PASH.
Comparativoagosto2007abril2008 Conrespectoalaentregadeagostode2007,lasmatricesdeindicadorespresentanunavanceencuanto al cumplimiento en la identificacin de sus principales elementos, as como en su lgica interna. A continuacin, se presenta una figura comparativa de los 98 programas que presentaron matriz de indicadorestantoenagostode2007,comoenabrilde2008.
Figura2: SemaforizacinComparativadelasMatricesdeIndicadores(98ProgramasFederales) Agostode2007Abrilde2008
Fuente: Elaboracin CONEVAL con base en la informacin del PASH.
PrincipalesRetosenlaimplementacindelaMatrizdeIndicadores La construccin de la matriz de indicadores ha representado un gran esfuerzo por parte de las dependencias y entidades para transitar hacia un enfoque basado en resultados, sin embargo, es necesarioreforzaralgunosaspectos,entrelosdestacanlossiguientes:
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1) Definirmejorlosindicadoresderesultados,principalmenteaniveldepropsito,quepermitanmedir eldesempeodelProgramayelcambioque,efectivamente,sehalogradoenlapoblacinobjetivo. 2) MejorarelplanteamientodelosbienesyserviciosqueotorgaelGobiernoatravsdesusProgramas Federales(componentes). 3) AsegurarlaconstruccindematricesdeindicadoresporProgramaFederal,cuandoenlaejecucin delprogramaintervienenmsdeunaDependencia(Ej.Oportunidades,DesarrolloLocal,etc.). 4) FomentarlavinculacindelaMatrizdeIndicadoresconlasReglasdeOperacindelosProgramas. 5) Avanzar hacia la definicin de instrumentos que permitan vincular no slo los objetivos, desde el ProgramahastaelPlanNacionaldeDesarrollo,sinotambindelosindicadores. 6) Difundir la lgica interna del Programa, es decir que se conozca el vnculo desde las actividades, hasta los objetivos y resultados ms amplios, principalmente entre los operadores del Programa, perosindejardeladoalaciudadanaengeneral. 7) Promover un mayor compromiso por parte de los funcionarios de alto nivel en la construccin y validacindelamatrizdeindicadores. 8) Impulsarlaimplementacingradualyconstanteentodassusetapas,reforzandolosvnculosonel SistemadeEvaluacindelDesempeoyelPresupuestobasadoResultados 9) Asegurar la clara definicin y entrega de incentivos que apoyen la institucionalizacin del PresupuestobasadoenResultados. 10) Fortalecer la coordinacin entre Coneval, SHCP y SFP, especificando con mayor detalle la utilidad, alcancesylimitacionesdelamatrizdeindicadoresenelpresupuestobasadoenresultados.
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Anexo5: Sintaxisparalaredaccindeobjetivoseindicadoresorientadosaresultados4 Objeto 1. EstablecerlasintaxisquedeberseraplicadaporlasdependenciasyentidadesdelaAdministracin PblicaFederal,paralaredaccindelosobjetivoseindicadoresdelosdistintosnivelesdelaMatriz deIndicadoresparaResultados(MIR)delosprogramaspresupuestarios(Pp's). RedaccindeobjetivoseindicadoresdelaMIR 2. Para la redaccin de los objetivos e indicadores, las dependencias y entidades, a travs de su coordinadorasectorial,oensucaso,delasunidadesresponsablesdelaMIRdebernsujetarseala sintaxissiguiente: a) Objetivos Las dependencias y entidades responsables de los Pps debern eliminar el uso de siglas en la redaccindeobjetivos.
Fin Ejem= Propsito Ejem= Componente Ejem= Ejem= Actividad El qu (Objetivo superior) Contribuir a la sustentabilida ambiental Sujeto = poblacin beneficiada o rea de enfoque Los bosques de Mxico Mediante evitando Verbo en presente son El cmo la deforestacin de los bosque nacionales Complemento = resultado a lograr protegidos de la deforestacin Verbo en participio pasado prevenidos pagados Complemento de empresas de explotacin forestal con enfoque sustentable
Productos terminados o servicios proporcionados Incendios Servicios ambientales
Sustantivo derivado de un verbo Ejem= Promocin
Mayor informacin acerca de la elaboracin de la matriz de indicadores puede ser consultada en el Anexo 8 de los presenteslineamientosyenelAnexoDos,Metodologaparalaelaboracindelamatrizdeindicadoresdelosprogramas presupuestarios de la APF de los Lineamientos Generales para el Proceso de Programacin y Presupuestacin para el ejerciciofiscal2008,emitidoselpasadoda17dejuliode2007,porlaUnidaddePolticayControlPresupuestariodela SubsecretaradeEgresos(OficioCircular307A.1593).
4
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b) Indicadores: Para la redaccin del nombre del indicador, las dependencias y entidades responsables de los Pps,debernatenderloscriteriossiguientes: Nodeberepetirseconelobjetivo Nocontieneelmtododeclculo,perodebeserconsistenteconelmismo. Debesernico,cortoyclaro.
Relacin artimtica porcentaje tasa proporcin ndice
Complemento Ejemplos: (porcentaje) de polgonos hbitat atendidos (tasa) de ahorro en canasta bsica (proporcin) de alumnos becados en nivel medio superior (ndice) de desarrollo humano
Mejorasenlaredaccindeobjetivoseindicadores 3. LaredaccindelosobjetivoseindicadoresdelaMIRserrevisadaduranteelprocesodeintegracin del PPEF 2009 y, en su caso, aprobada por la Secretara, la cual podr emitir las recomendaciones queconsiderepertinentes. Lasdependenciasyentidadesdebernatenderdichasrecomendacionesyrealizarlasmodificaciones enlaMIR,ascomoasegurarquedichasmodificacionesseveanreflejadasenlasreglasdeoperacin de los programas presupuestarios sujetos a las mismas, en los trminos de las disposiciones aplicables. 4. Las dependencias y entidades debern registrar en el PIPP:PBR/SED las modificaciones que, en su caso,resultenrespectodelasintaxisdeobjetivoseindicadores. VinculacinconelSistemadeEvaluacindelDesempeo(SED) 5. Los indicadores que se incorporen en el PBR a la MIR son la base del funcionamiento del SED, retroalimentarn el proceso presupuestario y permitirn una mejor toma de decisiones, en la estrategiaIntegraldelEnfoqueparaResultados.
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Anexo6: Caractersticastcnicasdelosindicadoresorientadosaresultados Objeto 1. Establecer las caractersticas tcnicas que debern tener los indicadores de los programas presupuestarios (Pps) de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, a efecto de evaluar de mejor forma el avance y logro de los objetivos de los distintos niveles de la MatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR). Medicinderesultados 2. Losindicadoresdesempeanunpapelfundamentalenlavidainstitucionaldelpas,alproporcionara lasautoridadespblicas,losresponsablesdelaspolticaspblicasylosPps,losagenteseconmicos ysociales,ascomoalrestodelaciudadana,informacinobjetivaeimparcial,apartirdelacualse puedentomarmejoresdecisionesdediversandole. Las decisiones presupuestarias que se toman en el marco del Presupuesto basado en Resultado (PbR)yelSistemadeEvaluacindelDesempeo(SED),tienencomoinsumobsicoalosindicadores queenlosdiferentesnivelesdelaMIRdancuentadellogrodelosobjetivosymetasdelosPps. Para cumplir adecuadamente con esta funcin, los indicadores orientados al logro de resultados debenelaborarseydifundirsedeacuerdoconlasmejoresprcticasinternacionalmentereconocidas, mismasquebuscangarantizarelcumplimientodeprincipiosbsicos,comosonlosdeimparcialidad, fiabilidad,objetividad,independenciacientfica,rentabilidadyoportunidad. 3. Durante el proceso presupuestario para el ejercicio fiscal 2009, las dependencias y entidades debernverificarquelosindicadoresdelaMIRdecadaPp,registradosenelSistemaPIPP:PBR/SED, cuentenconlascaractersticastcnicassiguientes: a) Independencia:Losindicadoresdebenconstruirsedeformaobjetivaeindependiente,libresde todapresindegrupospolticosuotrosgruposdeinters,enespecialencuantoalaeleccinde lastcnicas,lasdefinicionesylasmetodologasmsapropiadasparagarantizarsucalidad; b) Soportadosmetodolgicamente:Losindicadoresdebenapoyarseenunametodologaslida,lo cualexigeherramientas,procedimientosyconocimientosespecializados; c) Relevancia:Unindicadordebeexpresarelementosdeimportanciaosignificativosenlamedicin delosavancesylogrosdeunobjetivo; d) Validez:Unindicadordebeserapropiadoparamedirexactamenteloquesequieremediryno otracosa; e) Oportunidad:Parasertiles,losindicadoresdebenestardisponibleseneltiempoylugarenque serequieretomardecisiones; f) Factibilidad: Los indicadores deben, preferentemente, de poder construirse a partir de las condicionescotidianasdeoperacindeunsistema,paraelloesnecesarioquelosprocesosde trabajogenerenlosinsumosinformativosnecesarios;
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g) Claridad:Esconvenientequelosindicadorestenganunaexpresinsencillaconelpropsitode queseanfcilmentecomprensiblesporlosusuariosnoespecializados; h) Sinttico:Unindicadornoexplicaaunsistemaensutotalidad,perodaunabuenaideadesu estado; i) Comparabilidad nacional e internacional: Los indicadores deben permitir realizar anlisis longitudinaleseneltiempoytransversalesencomparacinasistemasdenaturalezasemejante; Economa:lainformacinnecesariaparagenerarelindicadordeberestardisponibleauncosto razonable;
j)
k) Monitoreable:elindicadordebepodersujetarseaunacomprobacinindependiente; l) Adecuado:elindicadordeberaportarunabasesuficienteparaevaluareldesempeo,y
m) Aporte marginal: en el caso de que exista ms de un indicador para medir el desempeo en determinadoniveldeobjetivo,elindicadordebeproveerinformacinadicionalencomparacin conlosotrosindicadorespropuestos.
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Anexo7: Directricesparaelusodeindicadorespararesultados Objeto 1. Establecerelementosdereferenciaquedebernseraplicadosporlasdependenciasyentidadesde la Administracin Pblica Federal, en el marco del Presupuesto basado en Resultados (PbR) y el SistemadeEvaluacindelDesempeo(SED),paraorientarlaconstruccinyusodeindicadoresen los distintos niveles de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), de los programas presupuestarios(Pps)asucargoregistradosenelsistemaPIPP:PBR/SED. Definiciones 2. En vista de que los indicadores, por definicin, provienen de relacionar dos o ms datos significativosconelpropsitodeverificarelniveldelogroalcanzadoporelPpenelcumplimientode sus objetivos, son expresados en nmeros relativos, es decir a travs del cociente entre un numerador(n)yundenominador(d),siendolosmsfrecuenteslostipossiguientes: a. Proporciones. Son el cociente de dos variables en donde el numerador est contenido en el denominador.
b. Razones. Son el cociente de dos variables independientes, es decir, que no hay elementos comunesentreelnumeradoryeldenominador.
c. Tasas.Sonelcocientequeexpresaladinmicadecambiodeunavariablequemideunnmero de acontecimientos en un lapso de tiempo (flujo) en relacin a otra variable existente en ese periodo(stock).
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d. ndices. Miden el comportamiento de una variable en un cierto tiempo, a partir de un valor tomado como base. Con frecuencia se calcula dividiendo a la variable entre un valor base y despusmultiplicndolapor100.Enestecaso,porconstruccin,elnmerondiceparaelpunto tomadocomobasees100. Tambin los ndices pueden expresar la combinacin de diversos elementos que han sido transformados matemticamente para homologar sus caractersticas y permitir su integracin comoenelndicededesarrollohumano:
3. Excepcionalmentesepodrnutilizarvaloresabsolutossiemprequeexistalajustificacin correspondientedebidamentesoportada.
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Anexo8: FichatcnicadelosindicadoresMIR Objeto Apoyar la elaboracin de la ficha tcnica del indicador mediante un conjunto de elementos que describen de manera sencilla las caractersticas de un indicador para su mejor comprensin, interpretacinyparaquecualquierusuarioestenposibilidadderehacerlosclculosdeste. La ficha tcnica es un instrumento de transparencia al hacer pblica la forma en que se calculan los valoresdelindicadorycomunicarlosdetallestcnicosquefacilitansucomprensin. Contenidodelafichatcnica Losconjuntosdeelementosquecomprendelafichatcnicason: 1. Datosdeidentificacindelprogramapresupuestario 2. AlineacinconelPNDysusProgramas 3. MatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)
3.1. Resumennarrativo 3.2. Indicador 3.2.1. Datosdeidentificacindelindicador; 3.2.2. Caractersticasdelindicador; 3.2.3. ContactoIndicador 3.2.4. Determinacindemetas; 3.2.5. Caractersticasdelasvariables(metadatos),y 3.2.6. Referenciasadicionales
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FORMATODELAFICHATCNICA DATOSDEIDENTIFICACINDELPROGRAMAPRESUPUESTARIO(Pp)1 Ramoadministrativo1.1 1.2 UnidadresponsabledelPp ClasificacindelPp1.3 1.4 DenominacindelPp 1.5 NombredelaMatriz ALINEACINCONELPNDYSUSPROGRAMAS2 PlanNacionaldeDesarrollo2.1
2.1.1 EjedepolticapblicaalquecontribuyeelPp

2.2
ObjetivodeejedepolticapblicaalquecontribuyeelPp2.1.2 ProgramasdelPlanNacionaldeDesarrollo TipodePrograma2.2.1

2.2.3
Programa2.2.2
ObjetivodelPrograma
ObjetivoestratgicodelaDependenciaoEntidad MATRIZDEINDICADORESPARARESULTADOS3 ResumenNarrativo3.1 Indicador3.2 Datosdeidentificacindelindicador3.2.1 Nombredelindicador3.2.1.2 Tipodeindicadorpararesultados 3.2.1.4 3.2.1.6 Tipodevalordelameta Unidaddemedida3.2.1.8 Frecuenciademedicin3.2.1.10 3.2.1.11 Transversalidad Mujeres3.2.1.11.3 Total3.2.1.11.4 3.2.1.12 SeriedeInformacindisponible Marqueel niveldel objetivoenla MIR3.1.2 FIN PROPOSITO COMPONENTE ACTIVIDAD
2.3
Objetivoalque correspondeelindicador 3.1.1 Orden3.2.1.1
Dimensindelindicador3.2.1.3 Definicindelindicador3.2.1.5 Mtododeclculo Desagregacingeogrfica3.2.1.9 Enfoquedetransversalidad3.2.1.11.1 Hombres3.2.1.11.2

3.2.1.7
Informacindisponible3.2.1.12.1
Caractersticasdelindicador3.2.2
49
Caracterstica3.2.2.1 Adecuado3.2.2.1.1 Aportemarginal3.2.2.1.2 Claridad3.2.2.1.3 Comparabilidad3.2.2.1.4 Economa3.2.2.1.5 Factibilidad3.2.2.1.6 Independencia3.2.2.1.7 Monitoreable3.2.2.1.8 Oportunidad3.2.2.1.9 Relevancia3.2.2.1.10 Sinttico3.2.2.1.11
Calificacin 3.2.2.2
Justificacin3.2.2.3 Contactoindicador3.2.3 Apellidopaterno 3.2.3.2 Telfono3.2.3.7.2

3.2.4
Soportados metodolgicamente3.2.2.1.12 Validez3.2.2.1.13 Nombre3.2.3.1 rea 3.2.3.5 Puesto Correoelectrnico3.2.3.6 Telfono3.2.3.7 Lada3.2.3.7.1
3.2.3.4
Apellido materno3.2.3.3
Extensin 3.2.3.7.3
Metaacumulable3.2.4.1.1 Ao Justificacinlineabase
3.2.4.2.1
3.2.4.1.4
Determinacindemetas Viabilidaddelameta3.2.4.1 Comportamiento delindicador 3.2.4.1.2 Lneabase Valor3.2.4.2.2

3.2.4.2
Factibilidadde lameta3.2.4.1.3
Justificacindelafactibilidad
Denominador 3.2.4.2.2.3 (universode cobertura) Periodoalquecorrespondeel valor3.2.4.2.3
Indicador 3.2.4.2.2.1 (relativo)

3.2.4.2.4
Numerador 3.2.4.2.2.2 (absoluto)

50
Tipodevalor3.2.4.3.1 Umbralverdeamarillo3.2.4.3.2 Ao3.2.4.4.1 Ao3.2.4.5.1
Parmetrosdesemaforizacin3.2.4.3 Umbralamarillorojo Metasexenal 3.2.4.4.2 Valor Denominador Periodoalquecorrespondeel 3.2.4.4.2.3 Numerador Indicador valor3.2.4.4.3 3.2.4.4.2.1 3.2.4.4.2.2 (universode cobertura) (relativo) (absoluto) Metasintermedias3.2.4.5 Valor3.2.4.5.2 Denominador Periodoalquecorrespondeel 3.2.4.5.2.3 Numerador Indicador valor3.2.4.5.3 3.2.4.5.2.1 3.2.4.5.2.2 (universode cobertura) (relativo) (absoluto) 3.2.4.6 Metasdelciclopresupuestarioencurso 3.2.4.6.2 Valor Mesalquecorrespondeelvalor Denominador 3.2.4.6.3 3.2.4.6.2.3 Numerador Indicador (cuandoseamayorque 3.2.4.6.2.1 3.2.4.6.2.2 (universode mensual) cobertura) (relativo) (absoluto)
3.2.4.4
3.2.4.3.3
2012
2007 3.2.4.5.1.2 2008 3.2.4.5.1.3 2009 3.2.4.5.1.4 2010 3.2.4.5.1.5 2011 3.2.4.5.1.6 2012
3.2.4.5.1.1
Periodo3.2.4.6.1
(segnlafrecuenciademedicin)
Periodo1 (Ejemplopfrecuencia trimestral) Periodo2 Periodo3 Periodo4
Descripcindelavariable3.2.5.2 Unidaddemedida3.2.5.4
Caractersticasdelasvariables3.2.5 Nombre3.2.5.1 Mediosdeverificacin3.2.5.3

(Sedebellenaresteconjuntotantavecescomonmerodevariablesexistan)
Desagregacingeogrfica3.2.5.5 Mtododerecopilacindedatos3.2.5.7
Frecuencia3.2.5.6 Fechadedisponibilidaddelainformacin3.2.5.8
51
Referenciainternacional3.2.6.1 Ciclo
3.2.6.3.1
Referenciasadicionales3.2.6 Comentariotcnico3.2.6.2 Valor

3.2.6.3.2
Serieestadstica 3.2.6.3.3 Periodo Ciclo3.2.6.3.1 LLENADODELFORMATO
3.2.6.3
Valor3.2.6.3.2
Periodo3.2.6.3.3
1. Datosdeidentificacindelprograma. Permitencontextualizaralindicadorenelprogramapresupuestario(Pp)dereferenciayrelacionarlo directamenteconelobjetivoqueledaorigen. 1.1. Ramoadministrativo:definidoenelartculo2,fraccinXLIdelaLeydePresupuesto. 1.2. UnidadResponsabledelPp:definidoenelartculo2,fraccinLVIIdelaLeydePresupuesto. 1.3. ClasificacindelPp:serefierealasmodalidadesprevistasenlospresenteslineamientos. 1.4. DenominacindelPp:definidoenlospresenteslineamientos. 1.5. NombredelaMatriz:NombrecortodelPrograma. 2. AlineacinconelPNDysusProgramas. 2.1. PlanNacionaldeDesarrollo. 2.1.1.Eje de poltica pblica al que contribuye el Pp: Se refiere a alguno de los 5 ejes del Plan NacionaldeDesarrollo.Campodellenadoobligatorio. 2.1.2.Objetivo de eje de poltica pblica al que contribuye el Pp: Relativo a los objetivos del cualquieradelosejesdepolticapblicadelPlanNacionaldeDesarrollo.Campodellenado obligatorio. 2.2. ProgramasdelPlanNacionaldeDesarrollo. 2.2.1.TipodePrograma:LosreferidosenelArtculo22delaLeydePlaneacin. 2.2.2.Programa: Se especificar el nombre del programa segn la clasificacin arriba mencionada. 2.2.3.Objetivo del Programa: Se refiere a los objetivos del programa sealado en el inciso anterior. 2.3. ObjetivoestratgicodelaDependenciaoentidad.Campodellenadoobligatorio.
52
3. MatrizdeIndicadoresparaResultados. 3.1. Resumennarrativo 3.1.1.Objetivoalquecorrespondeelindicador:seobtienedelresumennarrativodelamatrizde indicadoresycorresponderalFin,Propsito,ComponentesoActividadsegnseaelcaso. 3.1.2.MarqueelniveldelobjetivoenlaMIR,Fin,Propsito,ComponentesoActividad,segnsea elcaso. 3.2. Indicador 3.2.1.DatosdeidentificacindelIndicador.Losindicadoressonlaespecificacincuantitativaque permite verificar el nivel de logro alcanzado por el programa en el cumplimiento de sus objetivos.Esunaexpresinqueestableceunarelacinentredosomsdatosypermitela comparacinentredistintosperiodos,productossimilaresounametaocompromiso. 3.2.1.1. Orden: Deber anotar el orden en el que desea aparezcan los elementos en el rbol de navegacin. Este campo lo vlida el sistema, si ya existe el valor, el sistema enviara un mensaje de error en la pantalla, por lo que tendr que asignarunnuevonmerodeorden. Nombredelindicador:denominacin precisaynicaconlaquesedistingueal indicador. Dimensin a medir: se refieren al aspecto particular del objetivo a ser medido medianteelindicador. Eficacia:mideelgradodecumplimientodelosobjetivos. Eficiencia:midelarelacinentrelosproductosyserviciosgeneradoscon respectoalosinsumosorecursosutilizados. Economa:midelacapacidaddelprogramaodelainstitucinparagenerar ymovilizaradecuadamentelosrecursosfinancieros. Calidad:midelosatributos,propiedadesocaractersticasquedebentener losbienesyserviciosparasatisfacerlosobjetivosdelprograma.
3.2.1.2.
3.2.1.3.
3.2.1.4.
Tipo de indicador para Resultados Se refiere a la naturaleza del indicador que correspondeacadaniveldelaMatrizdeIndicadoresparaResultados. Estratgico.QueestorientadoamedirlosefectosdelPp. Degestin.QuestorientadoamedirlaformaenquetrabajaelPp. ParaFINyPROPSITO=Estratgico. ParaCOMPONENTE=EstratgicooGestin. ParaACTIVIDADES=Gestin.
53
3.2.1.5.
Definicin:expresaalindicadorentrminosdesusignificadoconceptual.Puede desde el punto de vista operativo, expresar al indicador en trminos de las variablesqueenlintervienen. TipodevalordelaMeta.Indicasilametaesabsolutaorelativa.Generalmente, lamayoradelosindicadoressonexpresadosennmerosrelativos,yaquepor definicin provienen de relacionar dos o ms datos significativos, sin embargo, excepcionalmente se pueden utilizar indicadores referidos en nmeros absolutos, tal es el caso del PIB. Este campo no es obligatorio, en caso de no seleccionaralgunoelsistemaloasumecomovalorabsoluto,silaopcinelegida fuera valor relativo necesariamente debern llenarse los campos de indicador, numeradorydenominadoraniveldedeterminacindemetas.Silaopcinfuera valorabsolutodebernllenarseloscamposdeindicadorynumerador. Mtodo de clculo: se refiere a la expresin algebraica del indicador, a la explicacin sencilla de la forma en que se relacionan las variables y a la metodologa para calcular el indicador, esta ltima se podr presentar en un archivoanexo.Campodellenadoobligatorio. Unidaddemedida:magnituddereferenciaquepermitecuantificarycomparar elementosdelamismaespecie.Campodellenadoobligatorio. Desagregacin geogrfica: indica los niveles territoriales para los que est disponibleelindicador:nacional,regional,estatal,municipal,localidad,etc. Frecuencia de medicin: es el periodo de tiempo en el cual se calcula el indicador(bianual,anual,semestral,trimestral,mensual,etc.).Lafrecuenciade medicin determinar la cantidad de periodos en los que se calendarizarn las metas para el indicador, por lo cual deber tener precaucin al seleccionar la frecuenciademedicin.Campodellenadoobligatorio. Transversalidad.Unenfoquetransversalesaquelqueatiendeunaproblemtica odesequilibrioquesepresentademanerageneralizadaendiversosmbitosde la vida social, econmica o en el medio ambiente. Este enfoque ayuda a comprender las relaciones que se dan entre los elementos o actores que son partedeesedesequilibrioylasvasparatransformarlas. Enfoque de transversalidad: El sistema ofrece las siguientes opciones para identificar indicadores con enfoque transversal: Capacidades diferentesyenfoquedegnero. Hombres: Nmero de hombres atendidos por el objetivo asociado al indicador. Mujeres: Nmero de mujeres atendidos por el objetivo asociado al indicador. Total: total de poblacin atendida por el objetivo asociado al indicador.
3.2.1.6.
3.2.1.7.
3.2.1.8.
3.2.1.9.
3.2.1.10.
3.2.1.11.
3.2.1.11.1.
3.2.1.11.2.
3.2.1.11.3.
3.2.1.11.4.
54
3.2.1.12.
Seriedeinformacindisponible. Informacin disponible: Describe textualmente al conjunto de mediciones del indicador disponibles, se deben indicar cambios en la serieporcuestionesmetodolgicasuotras.
3.2.1.12.1.
3.2.2.CaractersticasdelIndicador. 3.2.2.1. CaractersticasdelIndicador:Paracumpliradecuadamenteconlafuncindedar soportealasdecisionespresupuestarias,losindicadorespararesultadosdeben elaborarse y difundirse de acuerdo con base en las mejores prcticas internacionalmentereconocidas. 3.2.2.1.1. Adecuado. El indicador deber aportar una base suficiente para evaluareldesempeo,y Aporte marginal. En el caso de que exista ms de un indicador para medir el desempeo en determinado nivel de objetivo, el indicador debe proveer informacin adicional en comparacin con los otros indicadorespropuestos. Claridad. Es conveniente que los indicadores tengan una expresin sencillaconelpropsitodequeseanfcilmentecomprensiblesporlos usuariosnoespecializados; Comparabilidad Nacional e Internacional. Los indicadores deben permitirrealizaranlisislongitudinaleseneltiempoytransversalesen comparacinasistemasdenaturalezasemejante; Economa.Lainformacinnecesariaparagenerarelindicadordeber estardisponibleauncostorazonable; Factibilidad. Los indicadores deben, preferentemente, de poder construirse a partir de las condiciones cotidianas de operacin de un sistema,paraelloesnecesarioquelosprocesosdetrabajogenerenlos insumosinformativosnecesarios; Independencia.Losindicadoresdebenconstruirsedeformaobjetivae independiente, libres de toda presin de grupos polticos u otros gruposdeinters,enespecialencuantoalaeleccindelastcnicas, lasdefinicionesylasmetodologasmsapropiadasparagarantizarsu calidad; Monitoreable.Elindicadordebepodersujetarseaunacomprobacin independiente; Oportunidad.Parasertiles,losindicadoresdebenestardisponibles eneltiempoylugarenqueserequieretomardecisiones; Relevancia. Un indicador debe expresar elementos de importancia o significativosenlamedicindelosavancesylogrosdeunobjetivo;
55
3.2.2.1.2.
3.2.2.1.3.
3.2.2.1.4.
3.2.2.1.5.
3.2.2.1.6.
3.2.2.1.7.
3.2.2.1.8.
3.2.2.1.9.
3.2.2.1.10.
3.2.2.1.11.
Sinttico.Unindicadornoexplicaaunsistemaensutotalidad,pero daunabuenaideadesuestado; Soportados metodolgicamente. Los indicadores deben apoyarse en unametodologaslida,locualexigeherramientas,procedimientosy conocimientosespecializados; Validez.Unindicadordebeserapropiadoparamedirexactamentelo quesequieremedirynootracosa;
3.2.2.1.12.
3.2.2.1.13.
3.2.2.2.
Calificacin: Se refiere a la valoracin de las Unidades Responsables sobre la forma en que el indicador atiende cada una de las caractersticas antes sealadas. Esta variable puede asumir tres valores: No cumple; cumple parcialmenteycumple.SloenelcasodeAporteMarginal,esposibleutilizarla opcinNoaplica. Justificacindelascaractersticas:sedebersustentarlacalificacinasignadaa cadaunadelascaractersticas;
3.2.2.3.
3.2.3.Contactoindicador.Sedeberanotarelnombredelresponsabledirectodeproporcionar informacintcnicasobreelindicador. 3.2.3.1. 3.2.3.2. 3.2.3.3. 3.2.3.4. 3.2.3.5. 3.2.3.6. 3.2.3.7. Nombre ApellidoPaterno ApellidoMaterno rea Puesto CorreoElectrnico Telfono(Lada,telfonoyextensin)
3.2.4.Determinacin de metas. Se refiere al proceso mediante el cual se establecen las magnitudesyperiodosparalosresultadoscomprometidos. 3.2.4.1. 3.2.4.2. Viabilidaddelameta. Meta acumulable: Se debe indicar si las caractersticas del indicador permiten que los valores de los diferentes periodos se sumen o no. Si se seala el indicador como acumulable, se deber registrar exclusivamente el valor del indicador para el periodo; el sistema realizar la suma correspondiente. Por ejemplo La razn de mortalidad materna, por su algoritmo no es acumulable. Campodellenadoobligatorio. Comportamiento del indicador. Establece si el indicador a lo largo del tiempo tiene un comportamiento ascendente, descendente, regular o nominal. Por
3.2.4.3.
56
ejemplo: La razn de mortalidad materna debera tener un comportamiento descendente. Ascendente. si el resultado a lograr significa incrementar el valor del indicador. Descendente. si el resultado a lograr significa disminuir el valor del indicador. Regular. si el resultado a lograr significa mantener el valor del indicador dentrodedeterminadorango,y Nominal. se tomar como un resultado independiente del historial del indicador.
3.2.4.4.
Factibilidaddelameta.Establece,desdelaperspectivadelaURresponsabledel Pplaposibilidadrealdealcanzarlameta;losvaloresposiblessonaltaymedia. JustificacindelaFactibilidad.Establecelosargumentosquesirvierondebase paracalificarlafactibilidaddelameta. LneaBase. Unindicadorpuedeadoptardiversosvaloresalolargodeltiempo. El valor inicial del indicador que se toma como referencia para comparar el avancedelobjetivosellamaLneaBase. Si la programacin se establece para una administracin sexenal, la lnea base recomendadaeselvalordelindicadoralfinaldelaadministracinanterior.
3.2.4.5.
3.2.4.6.
3.2.4.7.
Ao de la Lnea Base. Se deber anotar el ao que se toma como referencia para comparar los avances del Pp. Regularmente se recomienda tomar el ao 2006,enqueterminlaadministracinanterior.Cuandounindicadorvuelvea ceroaltrminodecadaciclo,lalneabasees0.0porqueeseeselvalorconel queiniciaelnuevociclo.Campodellenadoobligatorio. Valor. Indicador. Se refiere al valor que tuvo el indicador en el momento de la medicininicialdereferencia. Cuandonosecuentaconlnea base,sedeber anotar 0.0 y escribir la justificacin en el campo correspondiente. Campo de llenadoobligatorio. Numerador. Se refiere al valor que tuvo el numerador del indicador en el momentodelamedicininicialdereferencia. Denominador. Se refiere al valor que tuvo el denominador del indicador en el momentodelamedicininicialdereferencia.
3.2.4.8. 3.2.4.9.
3.2.4.10.
3.2.4.11.
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3.2.4.12.
Periodolneabase.Puedeserqueenalgunoscasos,lalneabaseestreferidaa un momento particular del ao (inicio de cursos, trimestre II, semana santa, etc.),enestasocasionesdeberespecificarseelperiodo. Justificacin lnea base. En este campo se deber establecer cuando un indicador, por su reciente elaboracin, no cuenta con una lnea base. En este casosedeberanotaraquelaoyperiodoenquesetieneprevistorealizarla primeramedicin,lacualserconsideradacomolneabase. Parmetros de semaforizacin. Se refiere a las desviaciones que la UR del Pp estdispuestaaaceptarcomoumbralparacalificaralavancecomoensemforo verde, amarillo o rojo. Los parmetros de semaforizacin se aplican en los tablerosdecontrol.Paraloanteriorseestablecenlosumbralesverdeamarilloy amarillorojo. Tipo de valor. Los umbrales de semaforizacin pueden definirse en trminos absolutosoporcentuales. Umbralverdeamarillo.Valorlmiteaceptableenqueunindicadorseconsidera enverde. Umbral amarillorojo. Valor lmite aceptable en que un indicador se considera enamarillo,antesdedepasararojo. Meta Sexenal. Se refiere al valor estimado que deber alcanzar el indicador al finaldelapresenteadministracin Ao.Demanerapredeterminadaelaoser2012. Valor:sieltipodevalordelametaesrelativonecesariamentedebernllenarse los campos de indicador, numerador y denominador. Si la opcin es valor absolutodebernllenarseloscamposdeindicadorynumerador. Indicador. Se refiere al valor que se prev alcanzar el indicador al final de la presenteadministracin. Numerador.Serefierealvalorqueseestimaalcanzareldividendoalfinaldela presenteadministracin. Denominador.Serefierealvalorqueseestimaalcanzareldivisoralfinaldela presenteadministracin Periodo de cumplimiento. Cuando es necesario, establece un momento particular delao(iniciodecursos,trimestreII,semanasanta,etc.),en quese mideelindicador. Generalmente la mayora de los indicadores se forman mediante un cociente, por ello en este ejercicio se han incorporado los elementos de numerados y denominadorquecorrespondenalasvariablesdelindicador.
3.2.4.13.
3.2.4.14.
3.2.4.15.
3.2.4.16.
3.2.4.17.
3.2.4.18.
3.2.4.19. 3.2.4.20.
3.2.4.21.
3.2.4.22.
3.2.4.23.
3.2.4.24.
3.2.4.25.
MetasIntermediasdelsexenio
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ElnmerodeperiodosdeprogramacindemetasestdefinidoporlaFrecuencia de Medicin. Las opciones son: Mensual, bimestral, trimestral, cuatrimestral, semestral,anual,bianual,trianual,quinquenalysexenal. Encasodequelafrecuenciademedicinseamayoraunaodeberregistrarla informacinenelapartadodeMetasintermediasdelsexenio 3.2.4.26. Ao:Establecelosvaloresquetendrelindicadorenlosaosde2007al2012, segnlafrecuenciademedicin. Valor:sieltipodevalordelametaesrelativonecesariamentedebernllenarse los campos de indicador, numerador y denominador. Si la opcin es valor absolutodebernllenarseloscamposdeindicadorynumerador. Indicador.Serefierealvalordelindicadorenelaocorrespondiente. Numerador.Serefierealdividendoenelaocorrespondiente. Denominador. Se refiere al valor que se estima alcanzar el divisor en el ao correspondiente. Periodo de cumplimiento. Cuando es necesario, establece un momento particular delao(iniciodecursos,trimestreII,semanasanta,etc.),en quese mideelindicador. MetasdelCicloPresupuestarioencurso ElnmerodeperiodosdeprogramacindemetasestdefinidoporlaFrecuencia de Medicin. Las opciones son: Mensual, bimestral, trimestral, cuatrimestral, semestral,anual,bianual,trianual,quinquenalysexenal Encasodequelafrecuenciademedicinseamayoraunao,estoscamposno estarnhabilitadosyelmduloloremitiraMetasintermediasdelsexenio 3.2.4.33. 3.2.4.34. 3.2.4.35. 3.2.4.36. 3.2.4.37. Periodo:Asociadoalafrecuenciademedicin. Valor Indicador.Serefierealvalordelindicadorenelperiodocorrespondiente. Numerador.Serefierealdividendoenelperiodocorrespondienteespondiente. Denominador.Serefierealvalorqueseestimaalcanzareldivisorenelperiodo correspondiente. Mesalquecorrespondeelvalor.Seutilizacuandoelvalorcorrespondeaunmes diferentealcierredelperiodo.
3.2.4.27.
3.2.4.28. 3.2.4.29. 3.2.4.30.
3.2.4.31.
3.2.4.32.
3.2.4.38.
3.2.5.Caractersticas de las variables (metadatos). Contiene informacin sobre cada variable o elementodelindicador.
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Variables: en esta seccin se registran las caractersticas de las variables para los indicadoresmscomplejos. 3.2.5.1. 3.2.5.2. Nombre:denominacindelavariable. Descripcin de la variable: expresa a la variable en trminos de su significado conceptual(opcionalencasodequeelnombredelavariablenoseasuficiente). Medios de verificacin: identifica las fuentes de informacin, a la dependencia (hastaelniveldeDireccinGeneral),sistemaodocumentosendondeseorigina la informacin, a efecto medir los indicadores y verificar que los objetivos se lograron. Si la fuente es un documento, debe incluir toda la informacin bibliogrfica. Se debe anotar la informacin mnima necesaria para que el usuariopuedarecuperarlainformacindirectamente. Unidaddemedida:magnituddereferenciaquepermitecuantificarycomparar elementosdelamismaespecie. Desagregacin geogrfica: indica los niveles territoriales para los que est disponiblelavariable:nacional,regional,estatal,municipal,localidad,etc. Frecuencia: es el periodo de tiempo en el cual se calcula la variable (bianual, anual,semestral,trimestral,mensual,etc.). Mtododerecopilacindedatos:indicaelmtodoestadsticoderecoleccinde datos, el cual puede ser: censo, encuesta o explotacin de registros administrativos. Fecha de disponibilidad de la informacin: se refiere al momento en que la informacinpuedeserconsultadaporlosusuarios.
3.2.5.3.
3.2.5.4.
3.2.5.5.
3.2.5.6.
3.2.5.7.
3.2.5.8.
3.2.6.Referencias adicionales. Incluye elementos adicionales de informacin para mejorar la comprensindelindicador. 3.2.6.1. Referenciainternacional:nombredelafuentedeinformacinqueproporciona datos de pases cuyas caractersticas y metodologas permiten la comparacin internacionalytieneunaactualizacinrecurrente.Incluyelaligaalapginade Internetcorrespondiente. Comentarios tcnicos: considera elementos que permitan la mayor claridad sobreelindicadory/osuscomponentes;referenciasmetodolgicassustantivas; marcos conceptuales o recomendaciones internacionales sobre las que se elabora la informacin. Incluye anotaciones relevantes para la construccin e interpretacindelindicadorquenohayansidoincorporadaspreviamente. Serieestadstica:valoresdelindicadorparaaosprevios,inclusomsalldela lneabase. 3.2.6.4. 3.2.6.5. Cicloserie:aoalqueestreferidoeldatodelaserie. Valorserie:valordelindicador.
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3.2.6.2.
3.2.6.3.
3.2.6.6.
Periododelaserie:Cuandoenunaoserealizandiversasmediciones delindicador,sedebeespecificaraculdeellascorrespondeelvalor. (Ejemplo:matrculaescolar,sepuedemedirainiciodecursosoafin decursos)
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Anexo9: OperacindelosProgramaspresupuestarios(Pps)allogroderesultados Objeto 1. Establecerloscriteriosgeneralesparaorientarlaoperacindelosprogramaspresupuestarios(Pp)al logro de resultados, en el contexto de una implantacin gradual del Presupuesto basado en Resultados(PbR)ydelSistemadeEvaluacindelDesempeo(SED). Orientacinaresultados 2. LasdependenciasyentidadesdebernrealizarlasaccionespertinentesaefectodequelosPpbajo su responsabilidad cuenten con el diseo y los procesos operativos que les permitan orientarse al logroderesultados.TratndosedePpsujetosareglasoalineamientosdeoperacin(PpRO),este enfoque deber reflejarse en dichas reglas o lineamientos, tomando en consideracin los criterios generalessiguientes: i. Orientacinaresultados:LosobjetivosdelPpdebernidentificarsucontribucinalosobjetivos estratgicos del sector que corresponda y sus resultados debern traducirse en beneficios concretosparalasociedad. ii. Gestionarpararesultados:LosPpdebernconcentrarseenlosresultadosyefectosdeseados,yno solamenteenlosinsumosyprocesosrequeridosparasuconsecucin. iii. Flexibilidad: Las reglas de operacin deben brindar flexibilidad de gestin para alcanzar los resultados esperados, asegurando que dicha flexibilidad responda y se sustente en la lgica verticaldelPp. iv. Aprendizajeymejoracontinua:LainformacinprovenientedelmonitoreoyevaluacindelPp,as comolaexperienciaadquiridaporlosoperadores,debernutilizarsedemanerasistemticapara elmejoramientocontinuodelosprogramas.Loanteriorimplicarevisareldiseoyejecucindelos Pp y ajustar, conforme a los mecanismos que se determinen, las reglas y los lineamientos de operacinalasnuevasnecesidades. v. Sencillez:Lareglasolineamientosdebernsersimples,clarosyprecisosconelobjetodefacilitar laeficienciaylaeficaciaenlaaplicacindelosrecursos,enlaoperacindelosprogramasyensu seguimientoyevaluacin. vi. Participacin:Enlaelaboracindelasreglasoloslineamientosdeoperacinsedeberconsiderar la opinin de las reas involucradas con el Pp (instancia coordinadora, unidad responsable, Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto o su equivalente y reas de planeacin,seguimientoyevaluacin). VnculoentrePpROyMatrizdeIndicadoresparaResultados 3. LasdependenciasyentidadesdebernadecuarlasreglasoloslineamientosdeoperacindelosPp sujetosastas,aefectodehacerlasconsistentesconlainformacindelaMatrizdeIndicadorespara Resultados (MIR) registrada en el Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda (SISTEMA PIPP: PBR/SED),apartirdelospreceptossiguientes:
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a. La problemtica especfica que se atiende con la operacin del Pp deber coincidir con la descrita mediante la metodologa de marco lgico, utilizando como referente el rbol de problemayobjetivosylosresultadosdelasevaluacionesexternas. b. ElobjetivoespecficodelPpRO,alestablecerelresultadodirectoaserlogradoporelprograma en trminos de su impacto econmico y social, deber ser el mismo que el registrado en el resumennarrativo,nivelPropsito,delaMIR. c. Lapoblacinobjetivoalaquevadirigidoelprogramadebercoincidirconlaidentificableanivel dePropsitoenlaMIR. d. Las caractersticas de los apoyos debern sealar los Componentes del Pp y sus atributos de calidad. e. DentrodelamecnicadeoperacindelPpsedebernenunciarlasprincipalesactividadespor cada uno de los componentes del programa. Esta informacin deber ser consistente con las principalesActividadesidentificadasenlaMIR. f. Las reglas o lineamientos de operacin de los Pps debern contener los indicadores, de nivel PropsitoyComponente,delaMIRregistradaenelSISTEMAPIPP:PBR/SED,ascomoelobjetivo alcualestnrelacionados.
g. De ser necesario algn tipo de coordinacin interinstitucional para la operacin del Pp, sta deberestarcontempladadentrodelosSupuestosdelaMIR. h. Paraaquellasevaluacionesenlasqueseanaliceelcumplimientodeobjetivosymetas,deber tomarsecomoreferenciaalosindicadoresincluidosenlaMIRyregistradosenelSISTEMAPIPP: PBR/SED, los cuales debern estar incluidos y ser congruentes o coincidentes con los establecidosenlasreglasolineamientosdeoperacin. EnlaoperacindelosPpsedebercumplirconlasdisposicionesexistentesenmateriadetransparencia yrendicindecuentas,respectodelosrecursosaplicadosylosresultadosalcanzados,especialmenteen lapoblacinatendida.
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Anexo10: EnfoquestransversalesenlaMatrizdeIndicadoresparaResultados Objeto 1. Establecer la metodologa que deber ser aplicada por las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal para incorporar, en el contexto de una implantacin gradual del PresupuestobasadoenResultados(PbR)yelSistemadeEvaluacindelDesempeo(SED),enfoques transversalesenlosprogramaspresupuestarios(Pps)asucargoyenlascorrespondientesMatrices deIndicadoresparaResultados(MIR). Concepto 2. Un enfoque transversal es aquel que advierte un desequilibrio que se presenta de manera generalizadaendiversosmbitosdelavidasocial,econmicaoambiental.Ayudaacomprenderlos factores que generan la problemtica y sus efectos, con vistas a identificar los medios para solventarla. LosenfoquestransversalesseaplicandesdelaidentificacindelproblemaqueesatendidoporelPp y se concretan en la definicin de objetivos que buscan resolver el citado desequilibrio. Algunos ejemplosdeenfoquestransversalesson: Perspectivadegnero; Enfoques sobre poblacin indgena, jvenes, adultos mayores o personas con capacidades diferentes; Sustentabilidadambiental,y Desarrolloregional,entreotros.
Metodologa 3. Las dependencias y entidades, a travs de la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto(DGPOP)osuequivalente,oensucaso,pormediodelasunidadesresponsables(UR) delosprogramaspresupuestarios,tomandoenconsideracinalasreasdeplaneacinyevaluacin, debernutilizarcuandoascorrespondalasiguientemetodologaparalaincorporacindeenfoques transversalesenlosprogramaspresupuestariosasucargo. a) Identificarsielobjetivocentraldelprogramacontribuyearesolverdesequilibriostransversalesy reflejarloenelresumennarrativo(niveldepropsito)delaMIRcorrespondiente. Ensucaso,formularalmenosunindicadorquemidaestacontribucinanivelpropsito, con identificacin de los efectos diferenciados segn la naturaleza del enfoque transversal. De conformidad con la lgica vertical de la MIR, deber identificarse al menos un componente que contribuya al logro del propsito, as como, de ser posible, las actividadesquecontribuyanallogrodedichocomponente.
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En consecuencia, deber formularse al menos un indicador tanto para el componente como,deserelcaso,paralasactividadesantessealadas.
b) EncasodequeelobjetivocentraldeunPpnoseacontribuiraladisminucindedesequilibrios transversales,perosehayadetectado,ensucasoatravsdeundiagnstico,quesebeneficieen forma diferenciada a distintos segmentos poblacionales o se afecte el desarrollo sustentable o regional,entreotros,sedebergenerar,enlamedidadeloposible,almenosunindicadorde nivel componente que identifique a los beneficiarios segn el enfoque transversal que le sea aplicable. 4. Lasdependenciasyentidadesresponsablesdeprogramassujetosareglasdeoperacin,ydePpcon padronesdebeneficiarios,diferenciarn,enlamedidadeloposible,lapoblacinobjetivosegnel enfoque transversal que le sea aplicable, para los indicadores que den cuenta de los bienes o serviciosproporcionadosoproducidosenlaejecucindelosmismos(nivelcomponentedelaMIR). 5. LasdependenciasyentidadesresponsablesdePpquenoseencuentrenenalgunodelossupuestos antes enunciados, podrn incorporar enfoques transversales en trminos de lo sealado en este Anexo. RegistroenelSISTEMAPIPP:PBR/SEDdelosenfoquestransversales 6. El registro en el Portal Aplicativo de la Secretaria de Hacienda (SISTEMA PIPP: PBR/SED) de los distintosenfoquestransversalesdelaMIRdecadaPp,serealizarbajounenfoquedegradualidady selectividadquepermitaeldesarrollodelossistemaselectrnicosnecesariosparaestosefectos,as comoenapegoalodispuestoenelArtculo4delaLeydePresupuesto. 7. Tratndose de Pp que incorporen la perspectiva de gnero o estn orientados a mujeres y a la equidad de gnero, las dependencias y entidades responsables stos debern registrar en el SISTEMAPIPP:PBR/SEDlainformacincorrespondienteparaelPPEF2009.Loanterioraefectode dar continuidad a los registros administrativos con que cuenta la Secretara y que han servido de baseparainformar,entrminosdelasdisposicionesaplicables,alCongresoyalaciudadana.
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Anexo11: EnfoquebasadoenResultados:Glosariodeprincipalestrminos Objeto 2. Daraconocerlaterminologaaserempleadaen materiapresupuestaria,productodelaadopcin del nuevo enfoque orientado al logro de resultados en el desempeo de las polticas pblicas, los programas presupuestarios y el quehacer diario de las dependencias y entidades de la AdministracinPblicaFederal(APF). Contenido 3. Las definiciones incluidas en este Glosario son las utilizadas por la comunidad de entidades dedicadasaldesarrollo,ascomoporladeevaluadores.Estasdefinicioneshansidoformuladascon la intencin de uniformar la utilizacin de trminos en relacin a la implantacin gradual del PresupuestobasadoenResultados(PbR)yelSistemadeEvaluacinDesempeo(SED). Algunasde lasfuentesconsultadasparaestepropsitofueronlassiguientes: BasededatosdelaOrganizacinparalaCooperacinyelDesarrolloEconmico(OCDE)paralas prcticasyprocedimientospresupuestarios; ManualdeseguimientoyevaluacinderesultadosdelProgramadelasNacionesUnidasparael Desarrollo,y ManualdeProgramacindelProgramadelasNacionesUnidasparaelDesarrollo.
Glosariodetrminos 4. Para efectos de establecer una terminologa homognea que denote la orientacin al logro de resultados en las polticas pblicas, los programas presupuestarios y el quehacer diario de las dependenciasyentidadesdelaAPF,seentenderpor: Actividadesdelprograma:Sonlasprincipalestareasquesedebencumplirparaellogrodecadaunode loscomponentesdelprograma.Lasactividadesdebenpresentarseagrupadasporcomponenteydeben incluirlosprincipalesinsumosconlosquecuentaelprogramaparadesarrollardichasactividades. Alcance de una evaluacin: El foco de una evaluacin considerando las cuestiones a tratar, las limitaciones,loquedebeynodebeanalizarse. Atribucin:Imputacindeunvnculocausalentrecambiosobservados(oqueseesperaobservar)yuna intervencin especfica. Representa la medida en que los efectos observados pueden atribuirse a una intervencin especficao alaactuacinde unao mspartesteniendo en cuentaotrasintervenciones, factoresexgenos(previstosoimprevistos)ochoquesexternos. Beneficiarios:Individuos,grupos,organismosoterritoriosquesebenefician,directaoindirectamente, deunaintervencin,hayansidoonolosdestinatariosdelamisma.
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Cadenaderesultados:Estipulalasecuencianecesariaparalograrlosobjetivosdeseados,comenzando con las actividades y los componentes, y culminando con el efecto directo (propsito) y la retroalimentacin. Componentesdelprograma:Sonlosbienesyserviciospblicosqueproduceoentregaelprogramapara cumplir con su propsito. Un componente es un bien y servicio pblico dirigido al beneficiario final (poblacin objetivo) o en algunos casos, dirigidos a beneficiarios intermedios; no es una etapa en el proceso de produccin o entrega del mismo. Cada componente debe ser necesario para lograr el propsito del programa. No deben faltar en el diseo del programa componentes (bienes y servicios) necesariosparalograrelpropsito. Conclusiones: Las conclusiones sealan los factores de xito y fracaso de la intervencin evaluada, prestando atencin especial a los resultados y repercusiones intencionales o no y, de manera ms general, a otras fortalezas y debilidades. Una conclusin se apoya en los datos recopilados y en los anlisisrealizadosmedianteunacadenatransparentedeenunciados. Costoeficacia: Relacin entre los costos (insumos) y los resultados producidos por un proyecto. Un proyecto es ms costoeficaz cuando logra sus resultados con el menor costo posible, comparado con proyectosalternativosconlosmismosresultadosprevistos. Datos:Informacinespecficacuantitativaycualitativaohechosquesehanrecolectado. Desarrollo de capacidades: Proceso por el cual personas, grupos, organizaciones y pases desarrollan, mejoran y organizan sus sistemas, recursos y conocimientos, todo ello reflejado en sus capacidades (individuales y colectivas), de desempear funciones, resolver problemas, establecer objetivos y cumplirlos. Desempeo: Medida en que una institucin u organizacin acta conforme a criterios/normas/directrices especficos u obtiene resultados de conformidad con metas o planes establecidos. Efecto:Cambiointencionalonointencionaldebidodirectaoindirectamenteaunaintervencin. Efectodirecto:Representaelconjuntoderesultadosacortoymedianoplazoprobablesologradospor loscomponentesdeunaintervencin. Encuesta: Recoleccin sistemtica de datos de una poblacin determinada, normalmente a travs de entrevistas o cuestionarios administrados a una muestra representativa de la poblacin (por ejemplo personas,beneficiarios,adultos). Evaluacin: Anlisis sistemtico y objetivo de laspolticas pblicas, los programas presupuestarios yel desempeoinstitucional,quetienecomofinalidaddeterminarlapertinenciayellogrodesusobjetivosy metas,ascomosueficiencia,eficacia,calidad,resultadoseimpacto. Fin del programa: Descripcin de cmo el programa contribuye, en el mediano o largo plazo, a la solucindeunproblemadedesarrollooalaconsecucindelosobjetivosestratgicosdeladependencia oentidad.Noimplicaqueelprograma,ensmismo,sersuficienteparalograrelFin,tampocoestablece sipuedenexistirotrosprogramasquetambincontribuyenasulogro.
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Gestin para Resultados (GpR): Marco conceptual cuya funcin es la de facilitar a las organizaciones pblicasladireccinefectivaeintegradadesuprocesodecreacindevalorpblico,afindeoptimizarlo asegurandolamximaeficacia,eficienciayefectividaddesudesempeo,laconsecucindelosobjetivos degobiernoyelaprendizajeylamejoracontinuadesusinstituciones. Hallazgo (Constatacin): Un hallazgo (o una constatacin) utiliza evidencias obtenidas de una o ms evaluacionespararealizarafirmacionesbasadasenhechos. Herramientas analticas: Mtodos empleados para procesar e interpretar informacin durante una evaluacin. Herramientasderecoleccindedatos:Metodologasempleadasparaidentificarfuentesdeinformacin yrecopilardatosduranteunaevaluacin. Impactos: Efectos de largo plazo positivos y negativos, primarios y secundarios, producidos directa o indirectamenteporunaintervencin,intencionalmenteono. Indicadores de desempeo: La expresin cuantitativa o, en su caso, cualitativa, correspondiente a un ndice,medida,cocienteofrmula,queestableceunparmetro delavanceenelcumplimientodelos objetivosymetas.Dichoindicadorpodrserestratgicoodegestin. Indicadorespararesultados:Vinculacindelosindicadoresdelaplaneacinyprogramacinparamedir la eficiencia, economa, eficacia y calidad, e impacto social de los programas presupuestarios, las polticaspblicasylagestindelasdependenciasyentidades. Intervencin:Accinespecficaoconjuntodeaccionesdeungobiernoounaorganizacintendientea cambiar una situacin prevaleciente en un contexto determinado. Una intervencin puede realizarse, porejemplo,respectoaunproyecto,unprogramaounapolticapblica. Marcolgico:Metodologaparalaelaboracindelamatrizdeindicadores,mediantelacualsedescribe elFin,Propsito,ComponentesyActividades,ascomolosindicadores,lasmetas,mediosdeverificacin ysupuestosparacadaunodelosdiferentesmbitosdeaccinonivelesdeobjetivosdelosprogramas presupuestarios. Matriz de Indicadores para Resultados: Herramienta de planeacin estratgica que expresa en forma sencilla,ordenadayhomognealalgicainternadelosprogramaspresupuestarios,alavezquealinea su contribucin a los ejes de poltica pblica y objetivos del PND y sus programas derivados, y a los objetivos estratgicos de las dependencias y entidades; y que coadyuva a establecer los indicadores estratgicosydegestin,queconstituirnlabaseparaelfuncionamientodelSED. MediosdeVerificacin:Indicanlasfuentesdeinformacinqueseutilizarnparamedirlosindicadoresy paraverificarquelosobjetivosdelprograma(resumennarrativo)selograron. Mejoresprcticas:Prcticasdeplanificacinuoperativasquehanprobadotenerxitoencircunstancias determinadas.Lasmejoresprcticasseutilizanparademostrarqufuncionayqunoyparaacumulary aplicarconocimientossobrecmoyporqusoneficacesendiferentessituacionesycontextos.
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Meta:Resultadocuantitativohaciaelcualseprevquecontribuyaunaintervencin.Lasmetasquese definenparalosindicadorescorrespondenalnivelcuantificabledelresultadoquesepretendelograr,las cualesdebenserfactibles,realistasyalcanzables. Objetivos estratgicos de las dependencias y entidades: Elemento de planeacin estratgica del PbR elaborado por las dependencias y entidades, que permite conectar y alinear los objetivos de los programas presupuestarios con los objetivos y estrategias del Plan Nacional de Desarrollo y sus programas. Planeacin estratgica del PbR: Conjunto de elementos metodolgicos y normativos que permite la ordenacin sistemtica de acciones, y apoya las actividades para fijar objetivos, metas y estrategias, asignar recursos, responsabilidades y tiempos de ejecucin, as como coordinar acciones y evaluar resultados. PresupuestobasadoenResultados(PbR):Conjuntodeactividadesyherramientasquepermitirquelas decisiones involucradas en el proceso presupuestario incorporen, sistemticamente, consideraciones sobrelosresultadosobtenidosyesperadosdelaaplicacindelosrecursospblicos,yquemotivenalas dependenciasyentidadesalograrlos,conelobjetodemejorarlacalidaddelgastopblicofederalyla rendicindecuentas. Propsitodelprograma:Resultadodirectoaserlogradoenlapoblacinobjetivocomoconsecuenciade lautilizacindeloscomponentes(bienesyserviciospblicos)producidosoentregadosporelprograma. Es la aportacin especfica del programa a la solucin del problema. Cada programa deber tener solamenteunpropsito. Recomendaciones: Propuestas que tienen por objeto mejorar la eficacia, la calidad o la eficiencia; redisear los objetivos y/o reasignar los recursos. Las recomendaciones debern estar vinculadas a las conclusiones. Rendicindecuentas:Obligacindedemostrarquesehaefectuadoeltrabajocumpliendoconlasreglas y normas acordadas, o de declarar de manera precisa e imparcial los resultados obtenidos en comparacinconlosrecursos,lasfuncionesylosplanesencomendados. Resultados:Productooefecto(intencionalono,positivoy/onegativo)deunaintervencin. Retroalimentacin: Transmisin de las constataciones (hallazgos) a las que se arrib en el proceso de evaluacinaaquellaspartesparaquienessonpertinentesytilesconobjetodefacilitarelaprendizaje. Puede abarcar la recopilacin y divulgacin de observaciones, conclusiones, recomendaciones y leccionesdelaexperiencia. Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED): Conjunto de elementos metodolgicos que permite realizarunavaloracinobjetivadeldesempeodelosprogramasbajolosprincipiosdeverificacindel gradodecumplimientodelasmetasyobjetivos,conbaseenindicadoresestratgicosydegestinque permitenconocerelimpactosocialdelosprogramasyproyectos. Supuestos:Factoresexternosqueestnfueradelcontroldelainstitucinresponsabledeunprograma presupuestario, pero que inciden en el xito o fracaso del mismo. Corresponden a acontecimientos, condicionesodecisionesquetienenqueocurrirparaqueselogrenlosdistintosnivelesdeobjetivosdel
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programa.Lossupuestosseexpresanentrminospositivosysonlosuficientementeprecisosparapoder sermonitoreados. Trminosdereferencia:Documentoquepresentaelpropsitoyelalcancedelaevaluacin,losmtodos que se han de utilizar, la norma con la que se evaluarn los resultados o los anlisis que se han de realizar, los recursos y el tiempo asignado, y los requisitos de presentacin de informes. A veces se utilizantambinlasexpresionesalcancedeltrabajoomandatodelaevaluacin.
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2.LINEAMIENTOSPARALAVINCULACINDELAMATRIZ DEINDICADORESPARARESULTADOSYLASREGLASDE OPERACINDELOSPROGRAMASCORRESPONDIENTES.
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www.hacienda.gob.mx
SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO
SUBSECRETARA DE EGRESOS UNIDAD DE POLTICA Y CONTROL PRESUPUESTARIO
2008, Ao de la Educacin Fsica y el Deporte Oficio No. 307-A.-2009 Oficio No.VQZ.SE.284/08 Mxico, D. F., a 24 de octubre de 2008 CC. Oficiales Mayores y equivalentes en las dependencias de la Administracin Pblica Federal Presentes. Con fundamento en los artculos 31 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; 1, 4, 6, 7, 16, 24, 25, 27, 75, 77, 107, 110, cuarto prrafo, y 111 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, 24, fraccin I del Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2008; 92 y 181 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 62 del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y numerales Decimo Segundo y Decimo Tercero de los Lineamientos Generales para la Evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal, se emiten los siguientes: LINEAMIENTOS PARA LA VINCULACIN DE LA MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS Y LAS REGLAS DE OPERACIN DE LOS PROGRAMAS CORRESPONDIENTES I. LINEAMIENTOS
Objeto 1. Establecer el vnculo entre la estructura de las reglas o lineamientos de operacin de los programas presupuestarios sujetos a stas, tanto de los programas nuevos como de los que se encuentren vigentes, y los elementos bsicos de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), en el contexto de una implantacin gradual del Presupuesto basado en Resultados (PbR) y del Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED). mbito de aplicacin 2. Los presentes Lineamientos son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal responsables de programas presupuestarios sujetos a reglas o lineamientos de operacin. Calendario de actividades 3. Para dar cumplimiento a lo sealado en los presentes Lineamientos, las dependencias y entidades debern ajustarse a lo sealado en los artculos 1, 75 y 77 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Unidad de Poltica y Control Presupuestario Av. Constituyentes 1001, Edifcio B, piso 6, Col. Beln de las Flores, Del. lvaro Obregn Mxico, DF 01110 Tel. +52 (55) 3688 4915 www.shcp.gob.mx
II. IMPLANTACIN DEL PbR SED Orientacin a resultados 4. Las dependencias y entidades debern realizar las acciones pertinentes a efecto de que los programas presupuestarios (Pp) bajo su responsabilidad cuenten con el diseo y los procesos operativos que les permitan orientarse al logro de resultados. Tratndose de Pp sujetos a reglas o lineamientos de operacin (Pp-RO), este enfoque deber reflejarse en dichas reglas o lineamientos, tomando en consideracin los criterios sealados en el numeral 2 del Anexo 9, de los Lineamientos para la integracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos 2009, emitido el pasado da 11 de agosto de 2008, mediante el oficio 307-A.-1142. Vinculacin entre Pp-RO y MIR 5. Las dependencias y entidades debern adecuar las reglas o los lineamientos de operacin de los Pp sujetos a stas, a efecto de hacerlas consistentes con la informacin de la MIR, generada a partir de la aplicacin de la metodologa de marco lgico y registrada en el sistema del Proceso Integral de Programacin y Presupuesto PIPP: PbR/SED, tomando en consideracin la gua siguiente:
Apartados en Reglas de Operacin Introduccin
Contenido general Problemtica especfica que se atiende con la operacin del Programa: Por qu existe el programa? Para qu el programa? Hacia quin va dirigido?) Glosario de trminos y definiciones
Vnculo con la MIR - La problemtica especfica que se atiende con la operacin del Pp deber coincidir con la descrita mediante la metodologa de marco lgico, utilizando como referente el rbol de problema y objetivos y los resultados de las evaluaciones externas. - En su caso, deber ser coincidente con la referida en el diagnstico del Pp. - Contempla adems la alineacin del programa con los Objetivos del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 y los programas derivados del mismo. - Establece el Fin identificado en la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) - Debe alinearse con los objetivos derivados del proceso de planeacin nacional, as como estar asociado a uno o ms indicadores y metas. El objetivo especfico del Pp-RO, al establecer el resultado directo a ser logrado por el programa en trminos de su impacto econmico y social, deber ser nico y coincidir con el registrado en el resumen narrativo, nivel Propsito, de la MIR.
Objetivos (General)
Establece el propsito (intencin) del programa en trminos de su impacto econmico o social y que responden a procesos de planeacin de largo plazo. Enunciados que establecen lo que se desea alcanzar con el programa. Los objetivos especficos son concisos, alcanzables y medibles. Su consecucin asegura el logro del objetivo general. Se alinean con los indicadores de resultados establecidos por el programa. mbito geogrfico de aplicacin del programa: nacional, regional o estatal (indicar, en su caso, las caractersticas de las regiones, municipios y localidades que abarca).
Objetivos (Especfico)
Lineamientos (Cobertura)
Deber ser consistente con la problemtica descrita mediante la metodologa de marco lgico, con el diagnstico del programa y la poblacin objetivo.
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Lineamientos (Poblacin Objetivo)
Especifica las caractersticas de la poblacin a la que va dirigido el programa, entendindose por poblacin las organizaciones, personas, etc. En caso de haber exclusiones, debern sealarse expresamente. En el caso de personas, especificar las principales caractersticas sociodemogrficas.
Esta poblacin deber ser consistente con la identificada a nivel de Propsito en la MIR, especificando claramente a quien va dirigido el programa y sus principales atributos.
Lineamientos (Requisitos de los beneficiarios)
Son las condiciones que debern cumplir los solicitantes para tener acceso a los beneficios del Programa. Dependiendo de la naturaleza del Programa los requisitos pueden establecerse para municipios, proyectos, organizaciones y/o personas. Incluye los trmites a que haya lugar.
No aplica.
Lineamientos (Procedimiento de seleccin de beneficiarios)
En el caso de que los beneficiarios, adems de cumplir con los requisitos, deban pasar por un proceso de seleccin, debern establecerse los criterios de seleccin de manera precisa, clara, mesurable y objetiva. Define los diferentes tipos de apoyo que se otorgan, en efectivo o en especie, sealando montos o unidades a entregar por beneficiario. Se presenta de manera simple y esquemtica clasificando los tipos, los montos y las condiciones de los apoyos, por tipo de poblacin objetivo.
No Aplica
Lineamientos (Caractersticas de los apoyos)
Los tipos de apoyo debern corresponder, en relacin uno a uno, a los Componentes de la MIR. Tratndose de Pp que provengan de la agrupacin de ms de un programa, o que estn siendo objeto de modificaciones en su diseo, los tipos de apoyo debern estar relacionados con los Componentes de la MIR. No aplica
Lineamientos (Derechos obligaciones sanciones)
y y
Describe las facultades y compromisos que se adquieren al ser beneficiario. Incluye las sanciones que se aplicarn en caso de incumplimiento de las obligaciones.
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Lineamientos (Participantes)
Ejecutor (es): Identifica el (los) responsable(s) de la ejecucin del programa (dependencias y entidades as como sus unidades administrativas, organizaciones y personas). Instancia Normativa: Seala la dependencia o entidad federal a la que le corresponde la definicin de los aspectos que regulan la ejecucin del Programa. Mecanismos de coordinacin necesarios para garantizar que los programas y acciones no se contrapongan, afecten o presenten duplicidades con otros programas o acciones del gobierno federal. Podrn establecerse acciones de coordinacin con los gobiernos de las entidades federativas, municipales y locales, en trminos de la normatividad aplicable. Proceso: Es la descripcin cronolgica y genrica de las etapas que se deben seguir en la ejecucin del programa identificando actores y tiempos. Describe de manera clara y precisa los pasos que sigue el beneficiario desde su solicitud de ingreso hasta que recibe el apoyo, y en su caso, la entrega de reportes sobre el ejercicio de apoyos recibidos. Ejecucin: - Avances fsicos financieros - Acta de Entrega-Recepcin - Cierre del ejercicio - Recursos no devengados Establece los mecanismos de revisin de recursos pblicos que maneja el Programa. Interna: Instrumentos diseados por la instancia ejecutora para monitorear el desempeo del programa. Incluye indicadores vinculados con los objetivos especficos, de tal manera que la consecucin de las metas permita el cumplimiento de stos. Externa: Evaluacin independiente, realizada por instancias especializadas con reconocimiento y experiencia en la materia del Pp, en los trminos de las disposiciones emitidas por las Secretaras de Hacienda y Crdito Pblico y de
Lineamientos (Coordinacin Institucional)
- La unidad responsable (UR) del Pp deber ser la misma que la registrada en el PIPP en la seccin de Datos de identificacin del programa. - En caso de que ms de una UR participen en el mismo, dicha informacin deber ser consistente con la cargada en el PIPP. - Tratndose de UR que transfieran recursos a terceros, para que stos entreguen bienes y servicios a la sociedad, esta condicin deber quedar especificada en el PIPP. - En su caso, debern ser consistentes con los supuestos de la MIR relacionados con la Coordinacin Interinstitucional. - Para aquellos casos en que se transfieran recursos a terceros, para que stos entreguen bienes y servicios a la sociedad, debern establecerse los mecanismos de coordinacin que permitan medir el desempeo del Pp y los resultados de la aplicacin de dichos fondos. - Dentro de la mecnica de operacin del Pp se debern enunciar las principales actividades de los Componentes del programa. - Esta informacin deber ser consistente con las principales Actividades identificadas en la MIR.
Operacin
Auditora, control seguimiento Evaluacin
Con base en los indicadores de desempeo se medir, de manera objetiva y verificable, el avance en la consecucin de los objetivos esperados. - Se llevar a cabo conforme a los Lineamientos generales para la evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal y al Programa Anual de Evaluacin del ao correspondiente. - Las reglas o lineamientos de operacin de los Pps debern contener los indicadores y metas, de nivel Propsito y Componente, de la MIR registrada en el PIPP: PBR/SED, as como los objetivos a los cuales estn relacionados y su frecuencia de medicin. - Para evaluaciones en las que se analice el cumplimiento de objetivos y metas, deber tomarse como referencia a los indicadores
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la Funcin Pblica.
Transparencia
Difusin: Acciones para dar a conocer informacin detallada del Pp. Los montos y beneficiarios debern ser publicados en los trminos de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental. Contralora Social: A cargo de los miembros de la comunidad, busca incorporar a la ciudadana en el control, vigilancia y evaluacin de los programas sociales. La instancia operadora promover la contralora social con base en la normatividad establecida para tal efecto, fomentando acciones que transparenten la operacin del programa. Estableces mecanismos a travs de los cuales la ciudadana puede presentar quejas y denuncias o notificar de posibles incumplimientos, convirtindose en supervisores del avance en el cumplimiento de los objetivos del programa.
incluidos en la MIR y registrados en el PIPP: PBR/SED (mismos que debern estar incluidos o ser coincidentes con los establecidos en las reglas o lineamientos de operacin de los Pp sujetos a stas). La informacin registrada en el PIPP, reflejada en las reglas o lineamientos de operacin de los Pps sujetos a stas, ser la base para informar a la sociedad sobre el desempeo de los Pp y generar los reportes e informes que se enven al H. Congreso de la Unin.
Quejas denuncias
No aplica.
Transparencia y rendicin de cuentas 6. En la operacin de los Pp se deber cumplir con las disposiciones existentes en materia de transparencia y rendicin de cuentas, respecto de los recursos aplicados y los resultados alcanzados, especialmente en la poblacin atendida. Interpretacin de las normas y lineamientos 7. Las Direcciones Generales de Programacin y Presupuesto Sectoriales A y B (DGPyP) y la Unidad de Poltica y Control Presupuestario (UPCP) de la Subsecretara de Egresos, sern las facultadas para interpretar los presentes Lineamientos y resolver los casos especficos. Coordinacin sectorial 8. En trminos de lo previsto en los artculos 7 de la Ley de Presupuesto, y 7 de su Reglamento, se solicita a los Oficiales Mayores y equivalentes en las dependencias de la Administracin Pblica Federal, tengan a bien girar sus apreciables instrucciones a quien corresponda, a efecto de que al interior de sus respectivas dependencias y de las entidades bajo su coordinacin sectorial, se instrumenten los procedimientos administrativos pertinentes para comunicar y cumplir oportunamente los presentes Lineamientos. Lo anterior, se hace extensivo para aqullas unidades administrativas que de acuerdo a sus atribuciones fungen en su calidad de coordinadora sectorial.
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Difusin por va electrnica 9. Los presentes Lineamientos se encontrarn disponibles en las pginas de Internet de la Secretara y del CONEVAL, en las siguientes direcciones electrnicas: http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/temas/sistema_evaluacion/mi_reglas_operacion.pdf http://www.coneval.gob.mx Atencin de consultas 10. Para cualquier duda o aclaracin sobre este tema, se encuentra a disposicin de los usuarios el siguiente grupo de trabajo:
NOMBRE Edgar Martnez Mendoza Shakirah Cossens Gonzlez Rolando Rodrguez Barcel
REA Coneval Coneval UPCP
TELEFONO 54817206 54817206 36884915
CORREO ELECTRONICO edgar.martinez@coneval.gob.mx scossens@coneval.gob.mx rolando_rodriguez@hacienda.gob.mx
Reiteramos a ustedes la seguridad de nuestra atenta y distinguida consideracin.
ATENTAMENTE
EL TITULAR DE LA UNIDAD DE POLTICA Y CONTROL PRESUPUESTARIO EL SECRETARIO EJECUTIVO DEL CONSEJO NACIONAL DE EVALUACIN DE LA POLTICA DE DESARROLLO SOCIAL
GUILLERMO BERNAL MIRANDA
GONZALO HERNNDEZ LICONA
C.c.p.
C. Subsecretario de Egresos. Presente. C. Subsecretario de la Funcin Pblica. Presente C. Titular de la Unidad de de Planeacin y Agenda Estratgica de la Presidencia de la Repblica. Presente C. Director General de Programacin y Presupuesto A de la Subsecretara de Egresos. Presente. C. Director General de Programacin y Presupuesto B de la Subsecretara de Egresos. Presente. C. Director General Adjunto de Seguimiento y Evaluacin Presupuestaria de la UPCP. Presente. C. Director General Adjunto de Programacin e Integracin Presupuestaria de la UPCP. Presente.
GBM/AMM/RRB
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3.MATRIZDEINDICADORESPARARESULTADOSDEL S170PROGRAMAPARALAADQUISICINDEACTIVOS PRODUCTIVOSDELASECRETARADEAGRICULTURA, GANADERA,DESARROLLORURAL,PESCAY ALIMENTACIN(EJEMPLO).
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Matriz de Indicadores para Resultados del S170 Programa para la Adquisicin de Activos Productivos de la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin Frecuenc ia de medicin Trianual Unidad de medida Porcentaj e Meta PPEF 2010 N/A
Nivel de Objetivo Fin
Objetivo Contribuir a que los productores rurales y pesqueros incrementen su nivel de ingreso mediante la capitalizacin de sus unidades econmicas Productores del medio rural y pesquero incrementan los niveles de capitalizacin de sus unidades econmicas.
Indicador Porcentaje de incremento del ingreso neto de los productores rurales y pesqueros.
Mtodo de clculo
Tipo de Dimensi Indicador n
[(Ingreso neto de los productores rurales y Estratgic Eficacia pesqueros en el ao t0+i / Ingreso neto de los o productores rurales y pesqueros en el ao t0) 1]*100
Propsito
Porcentaje de unidades econmicas rurales con activos incrementados Porcentaje de incremento del valor de los activos en las unidades econmicas rurales y pesqueras apoyadas por el Programa Porcentaje de unidades econmicas rurales y pesqueras apoyadas con material gentico Porcentaje de embarcaciones menores que modernizan sus motores
(Unidades econmicas rurales con activos Estratgic Eficacia incrementados / Unidades econmicas rurales o totales) * 100 [(Valor de los activos en las unidades Estratgic Eficacia econmicas rurales y pesqueras apoyadas en o el ao t0 +i / Valor de los activos de las unidades econmicas rurales y pesqueras en el ao t0) -1]*100 (Nmero de unidades econmicas rurales y Gestin Eficacia pesqueras apoyadas con material gentico/ Nmero total de unidades econmicas rurales y pesqueras apoyadas) * 100 [((Nmero de embarcaciones menores que Estratgic Eficacia modernizan sus motores en el ejercicio actual + o Nmero de embarcaciones que modernizaron sus equipos en aos anteriores) / Nmero total de embarcaciones menores) * 100] (Nmero de hectreas con sistemas de riego Estratgic Eficacia tecnificado en el ao t0+i / Superficie de riego o viable a tecnificar en el ao t0)* 100 (Nmero de tractores apoyados con el Estratgic Eficacia programa en el ao t0+1 / Total de tractores o requeridos en el pas en el ao t0) * 100 (Nmero de unidades econmicas rurales y Gestin pesqueras apoyadas con maquinaria y equipo / Nmero total de unidades econmicas rurales y pesqueras apoyadas) * 100 Eficacia
Anual
Porcentaj e Porcentaj e
12.0
Bianual
5.0
Componen Apoyos entregados a los te productores del medio rural y pesquero con material gentico. Apoyos entregados a los productores para maquinaria y equipo productivo en proyectos agropecuarios, acucolas y pesqueros.
Anual
Porcentaj e
12.3
Trimestral Porcentaj e
3.8
Porcentaje de superficie con sistemas de riego tecnificado
Anual
Porcentaj e
9.9
Porcentaje de tractores apoyados respecto a tractores requeridos en el pais Porcentaje de unidades econmicas rurales y pesqueras apoyadas con maquinaria y equipo
Trimestral Porcentaj e Anual Porcentaj e
16.5
38.4
Nivel de Objetivo
Objetivo Apoyos entregados a los productores para obras de infraestructura productiva en proyectos agropecuarios, acucolas y pesqueros.
Indicador Porcentaje de nueva superficie establecida bajo ambiente controlado con relacin a la superficie bajo ambiente controlado existente en el pas. Porcentaje de unidades econmicas rurales y pesqueras apoyadas con infraestructura productiva.
Mtodo de clculo (Nmero de hectreas nuevas establecidas bajo ambiente controlado en el ao t0+i / Nmero total de hectreas bajo ambiente controlado existentes en el pas en el ao t0)* 100 (Nmero de unidades econmicas rurales y pesqueras apoyadas con infraestructura productiva / Nmero total de unidades econmicas rurales y pesqueras apoyadas) * 100 (Nmero de proyectos no agropecuarios apoyados / Nmero total de proyectos apoyados de Desarrollo Rural) * 100 (Nmero de instrumentos jurdicos suscritos en la modalidad 2 / Nmero total de proyectos autorizados por el COTEN ) * 100
Tipo de Dimensi Indicador n Estratgic Eficacia o
Frecuenc ia de medicin Anual
Unidad de medida Porcentaj e
Meta PPEF 2010 18.8
Estratgic Eficacia o
Anual
Porcentaj e
49.3
Actividad
Apoyos entregados a productores del medio rural para proyectos no agropecuarios. Definicin de los instrumentos jurdicos para la ejecucin del Programa en la Modalidad 2. Focalizacin de los recursos en la modalidad de coejercicio con los gobiernos de las entidades federativas. Suscripcin de Anexos Tcnicos de los Convenios de Coordinacin de acciones para la ejecucin del Programa en la Modalidad 1 (coejercicio).
Porcentaje de proyectos productivos no agropecuarios apoyados Porcentaje de instrumentos jurdicos suscritos en la modalidad 2.
Gestin
Eficacia
Anual
Porcentaj e
20.0
Gestin
Eficacia
Semestral Porcentaj e
100.0
Porcentaje de recursos en coejercicio (federales y estatales) destinados a productores de bajo nivel de activos. Porcentaje de Anexos Tcnicos suscritos al 30 de junio.
(Recursos en coejercicio federales y estatales ejercidos destinados a productores de bajo nivel de activos / Total de recursos en coejercicio federales y estatales ejercidos ) *100 (Nmero de Anexos Tcnicos suscritos al 30 de junio / Nmero total de Anexos Tcnicos) * 100
Gestin
Eficacia
Anual
Porcentaj e
50.0
Gestin
Eficacia
Anual
Porcentaj e
100.0
4.LINEAMIENTOSPARAINFORMARSOBREEL EJERCICIO,DESTINOYRESULTADOSDELOSRECURSOS
FEDERALESTRANSFERIDOSALASENTIDADES FEDERATIVAS.
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Lunes 25 de febrero de 2008
DIARIO OFICIAL
(Primera Seccin)
SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

LINEAMIENTOS para informar sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos a las entidades federativas. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. AGUSTIN GUILLERMO CARSTENS CARSTENS, Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, con fundamento en los artculos 31 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 48 de la Ley de Coordinacin Fiscal, y 4o. del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y CONSIDERANDO Que la reforma hacendaria integral propuesta por el Ejecutivo Federal y aprobada por el Congreso de la Unin en el ao 2007, tiene como uno de sus objetivos fundamentales mejorar sustancialmente la manera en que el Gobierno administra y utiliza los recursos pblicos para cumplir con sus fines, a travs de mecanismos para incrementar la calidad con la que se ejerce el gasto, la efectividad de los programas, as como para fortalecer la transparencia y la rendicin de cuentas sobre el uso de dichos recursos; Que en congruencia con lo anterior, la citada reforma, adems de fortalecer las haciendas pblicas de los tres rdenes de gobierno, estableci obligaciones de informacin sobre la administracin de los recursos pblicos y sobre los resultados obtenidos a travs de su ejercicio, con el objeto de que tanto los rganos pblicos, como la poblacin en general, cuenten con informacin sobre la aplicacin de los recursos y la eficiencia y eficacia de los programas en los tres rdenes de gobierno; Que conforme a la reforma aludida, las leyes Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y de Coordinacin Fiscal, establecen que las entidades federativas tienen la obligacin de informar sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos respecto de los recursos pblicos federales que les sean transferidos, tal es el caso de las aportaciones federales, subsidios y convenios de coordinacin en materia de descentralizacin o reasignacin, suministrados y ejercidos conforme a los conceptos, actividades y programas autorizados, acciones, metas e indicadores comprometidos, de acuerdo con los lineamientos y mediante el sistema de informacin establecido para tal fin por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico; Que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, en los trminos de los artculos 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y 48 de la Ley de Coordinacin Fiscal, debe incluir los reportes de las entidades federativas en los informes trimestrales que se deben entregar al Congreso de la Unin; Que la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y la Ley de Coordinacin Fiscal establecen la obligacin de evaluar los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, as como sus respectivas administraciones pblicas paraestatales o cualquier ente pblico de carcter local, con base en indicadores estratgicos y de gestin, por lo que en los presentes Lineamientos se precisan los trminos para informar sobre los resultados de las evaluaciones mencionadas, y Que el artculo 9, fraccin II, del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2008, establece que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico emitir a ms tardar el 15 de febrero los presentes Lineamientos, por lo que he tenido a bien emitir los siguientes: LINEAMIENTOS PARA INFORMAR SOBRE EL EJERCICIO, DESTINO Y RESULTADOS DE LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Captulo I Disposiciones generales PRIMERO.- Los presentes Lineamientos tienen por objeto establecer las disposiciones para que las entidades federativas, incluyendo los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, enven a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, informes sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos de los recursos federales que les sean transferidos por concepto de aportaciones federales, convenios de coordinacin en materia de descentralizacin o reasignacin y subsidios, as como sobre los resultados de las evaluaciones que se lleven a cabo al respecto.
DIARIO OFICIAL
(Primera Seccin)
SEGUNDO.- Para efectos de los presentes Lineamientos se entender por: I. Aportaciones Federales: los recursos federales a que se refiere el Captulo V de la Ley de Coordinacin Fiscal, transferidos a las entidades federativas y, en su caso, por conducto de stas, a los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, a travs del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios; Clasificador: el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administracin Pblica Federal; Convenios: los convenios a que se refiere el artculo 82 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, celebrados por las dependencias o entidades de la Administracin Pblica Federal con los gobiernos de las entidades federativas, que permiten transferirles recursos presupuestarios federales con el propsito de descentralizar o reasignar la ejecucin de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso, recursos humanos y materiales; Demarcaciones: los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; Dependencias y Entidades: las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal que transfieran recursos presupuestarios federales a las entidades federativas y, en su caso, a los municipios y Demarcaciones, mediante aportaciones federales, subsidios, convenios de coordinacin en materia de descentralizacin o reasignacin de recursos; Diario: el Diario Oficial de la Federacin; Entidades Federativas: los Estados de la Repblica y el Distrito Federal; Evaluacin de Resultados: el anlisis sistemtico y objetivo de los resultados obtenidos mediante el ejercicio de los recursos federales transferidos a las Entidades Federativas y, en su caso, a los municipios y Demarcaciones, que tiene como finalidad determinar la pertinencia y el logro de sus objetivos y metas, as como su eficacia, eficiencia, economa, calidad e impacto a que se refiere el artculo 85, fraccin I, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Fondos: los fondos de Aportaciones Federales sealados en el artculo 25 de la Ley de Coordinacin Fiscal; Indicadores: la expresin cuantitativa o, en su caso, cualitativa, que representa un medio sencillo y fiable para medir los resultados y los cambios vinculados con las acciones del programa respectivo, as como para dar seguimiento a los avances alcanzados y evaluar los resultados obtenidos; Informes Trimestrales: los Informes sobre la Situacin Econmica, las Finanzas Pblicas y la Deuda Pblica, a que se refiere el artculo 107, fraccin I, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Ley de Coordinacin: la Ley de Coordinacin Fiscal; Ley de Presupuesto: la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Lineamientos: los Lineamientos para informar sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos a las Entidades Federativas; Lineamientos del Ramo 33: los Lineamientos generales de operacin para la entrega de los recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, publicados en el Diario el 21 de enero de 2008; Lineamientos para la Evaluacin: los Lineamientos generales para la evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal, publicados en el Diario el 30 de marzo de 2007; Portal: el portal aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico;
II. III.
IV. V.
VI. VII. VIII.
IX. X.
XI.
XII. XIII. XIV. XV.
XVI. XVII.
XVIII. Presupuesto: el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el respectivo ejercicio fiscal; XIX. Programas: los programas aprobados conforme a las disposiciones aplicables y con base en los cuales se ejecutan las acciones para el ejercicio de los recursos presupuestarios federales que se transfieren a las Entidades Federativas y, en su caso, a los municipios y Demarcaciones; Recursos Presupuestarios Federales: los recursos transferidos a las Entidades Federativas y, en su caso, a los municipios y Demarcaciones, mediante Aportaciones Federales, subsidios o Convenios;
XX.
DIARIO OFICIAL
(Primera Seccin)
XXI. XXII.
Sistema: el sistema electrnico para reportar la informacin sobre el ejercicio, destino, resultados obtenidos y evaluacin de los Recursos Presupuestarios Federales; Secretara: la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico;
XXIII. Subsidios: las asignaciones de recursos federales previstas en el Presupuesto que, a travs de las Dependencias y Entidades, se otorgan a las Entidades Federativas y, en su caso, a los municipios y Demarcaciones, para fomentar el desarrollo de actividades sociales o econmicas prioritarias de inters general, y XXIV. Unidad: la Unidad de Poltica y Control Presupuestario de la Subsecretara de Egresos de la Secretara. TERCERO.- Las Dependencias y Entidades debern revisar a travs del Sistema la informacin correspondiente al mbito de su competencia, relacionada con los Recursos Presupuestarios Federales y, en su caso, emitirn sus observaciones o comentarios, conforme a los plazos previstos en los Lineamientos. CUARTO.- La Unidad, en trminos de las disposiciones aplicables, atender las solicitudes y consultas relativas a los Lineamientos. QUINTO.- La informacin que las Entidades Federativas entreguen a travs del Sistema deber contribuir, con su calidad, a lo establecido en los Lineamientos para la Evaluacin, en el marco del sistema integral de monitoreo y evaluacin basado en resultados de los programas federales, particularmente aquellos que entregan Subsidios, as como los relacionados con los recursos transferidos mediante Convenios. SEXTO.- Las instancias fiscalizadoras de los Recursos Presupuestarios Federales podrn ser usuarios del Sistema, para lo cual gestionarn ante la Unidad las claves de usuario, capacitacin y asistencia tcnica. Captulo II Informacin que se deber reportar a travs del Sistema Seccin I Aportaciones Federales SEPTIMO.- Las Entidades Federativas enviarn a la Secretara mediante el Sistema, informes sobre el ejercicio, destino, los subejercicios que, en su caso, se presenten y los resultados obtenidos de los Recursos Presupuestarios Federales va Aportaciones Federales. OCTAVO.- Las Entidades Federativas debern reportar en el Sistema, en adicin a lo dispuesto en los Lineamientos del Ramo 33, lo siguiente: I. Fecha de publicacin en el peridico oficial de difusin de la Entidad Federativa, de la distribucin por municipio de las Aportaciones Federales que les correspondan, as como del calendario para la ministracin mensual de dichas aportaciones, y Las medidas y acciones realizadas para: i) transparentar los pagos que se realicen en materia de servicios personales en aquellos Fondos que tienen ese destino especfico; ii) homologar la denominacin de las plazas o puestos que sirven de base para presupuestar los recursos por transferir, y iii) mantener actualizados documentalmente y en las bases de datos correspondientes, los movimientos operados tanto del personal como de los centros de trabajo; as como lo correspondiente a los tabuladores de sueldos, las licencias sin goce de sueldo que se autoricen y el desempeo de ms de un empleo sujeto a justificacin. Seccin II Subsidios NOVENO.- Las Entidades Federativas enviarn a la Secretara mediante el Sistema, informes sobre el ejercicio, destino, los subejercicios que, en su caso, se presenten y los resultados obtenidos de los Recursos Presupuestarios Federales va Subsidios, de cualesquiera de las siguientes vertientes: I. II. III. El Fideicomiso para la Infraestructura en los Estados; El Fondo de Estabilizacin de los Ingresos de las Entidades Federativas; Los recursos recibidos mediante los programas y acciones para desastres naturales, el desarrollo regional y metropolitano y otros que se entreguen a las Entidades Federativas, con cargo al Ramo General 23 Provisiones Salariales y Econmicas, del Presupuesto, y
II.
DIARIO OFICIAL
(Primera Seccin)
IV.
Los recursos correspondientes al concepto 4200 Subsidios a las Entidades Federativas y Municipios, o a cualquier otro concepto del Clasificador, de acuerdo con lo siguiente: a) Programas sujetos a reglas de operacin incluidos en el anexo correspondiente del Presupuesto, que se entreguen a las Entidades Federativas para su ejecucin en los trminos de las disposiciones aplicables, y Otros Subsidios. Seccin III Convenios
b)
DECIMO.- Las Entidades Federativas enviarn a la Secretara mediante el Sistema, informes sobre el ejercicio, destino, los subejercicios que, en su caso, se presenten y los resultados obtenidos de los Recursos Presupuestarios Federales va los Convenios, que estn vinculados con el concepto 8500 Gasto Federal Reasignado a las Entidades Federativas y Municipios del Clasificador. DECIMO PRIMERO.- Las Entidades Federativas que hayan suscrito Convenios debern reportar el ejercicio, destino y resultados obtenidos con los recursos, observando plena congruencia con lo establecido en materia de informacin y transparencia en los Lineamientos para el ejercicio eficaz, transparente, gil y eficiente de los recursos que transfieren las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal a las entidades federativas mediante convenios de coordinacin en materia de reasignacin de recursos, publicados en el Diario el 28 de marzo de 2007. Seccin IV Reporte de informacin sobre los resultados y su evaluacin DECIMO SEGUNDO.- A efecto de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artculos 85 de la Ley de Presupuesto, y 48 y 49 de la Ley de Coordinacin, las Entidades Federativas informarn sobre los resultados obtenidos respecto de los Recursos Presupuestarios Federales en trminos de lo siguiente: I. II. Los Indicadores para resultados correspondientes a las Aportaciones Federales, sern los definidos en los lineamientos dcimo y vigsimo primero de los Lineamientos del Ramo 33, y Los Indicadores correspondientes a los Subsidios y Convenios, sern los que en trminos de las disposiciones aplicables establezcan las Dependencias y Entidades que coordinen los Programas respectivos. La informacin sobre los resultados deber incluir, por lo menos: a) b) Un listado de las principales acciones realizadas con los recursos ejercidos al periodo que se informa, y Una descripcin de los principales resultados alcanzados al periodo que se informa.
DECIMO TERCERO.- El reporte de los resultados obtenidos mediante el ejercicio de los Recursos Presupuestarios Federales ser considerado en la Evaluacin de Resultados a que se refiere el artculo 85, fraccin I, de la Ley de Presupuesto. DECIMO CUARTO.- El evaluador externo al que se hace referencia en el artculo 110 de la Ley de Presupuesto, podr consultar el Sistema y obtener los reportes de la informacin correspondiente al seguimiento trimestral de los Indicadores por resultados. DECIMO QUINTO.- Los resultados de las evaluaciones, parciales o definitivas, relativos al ejercicio de los Recursos Presupuestarios Federales, sern informados por las Entidades Federativas mediante el Sistema. Captulo III Delimitacin de responsabilidades y flujos de trabajo en el Sistema DECIMO SEXTO.- Las Entidades Federativas harn uso del Sistema, cuyas caractersticas tcnicas y requisitos para su uso, corresponde definirlos y difundirlos a la Unidad, la cual podr modificarlos de acuerdo con las necesidades que se presenten, hacindolo del conocimiento de las Entidades Federativas. DECIMO SEPTIMO.- Para la oportuna recepcin de la informacin en el Sistema las Entidades Federativas podrn requerir a los municipios y Demarcaciones: I. Capturar y validar la informacin de su mbito de competencia, para tal efecto solicitarn a la Unidad que proporcione las claves de acceso correspondientes;
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II. III. IV.
Poner a su disposicin la informacin de su mbito de competencia, en los plazos que les fijen para tal efecto; Atender las observaciones que les realicen a efecto de asegurar la calidad de la informacin, en los trminos de las disposiciones aplicables y los Lineamientos, y Responsabilizarse de la informacin de su competencia que se entregue al Congreso de la Unin mediante los Informes Trimestrales, as como para su publicacin en su rgano oficial de difusin y su portal de Internet.
DECIMO OCTAVO.- Las Entidades Federativas, en el mbito de su competencia, debern: I. II. III. IV. Solicitar a la Secretara que d acceso al Sistema a los municipios y Demarcaciones que correspondan; Revisar la informacin correspondiente a sus municipios o Demarcaciones, segn corresponda; Atender las observaciones de las Dependencias o Entidades competentes, en trminos de los Lineamientos, a efecto de coadyuvar con la calidad de la informacin, y Responsabilizarse de la informacin de su competencia que se entregue al Congreso de la Unin mediante los Informes Trimestrales, as como para su publicacin en su rgano oficial de difusin y su portal de Internet.
DECIMO NOVENO.- Las Dependencias y Entidades, en el mbito de su competencia, debern: I. II. Revisar la calidad de la informacin, y Comunicar a las Entidades Federativas las observaciones o recomendaciones que, en su caso, existan, en trminos de los Lineamientos.
VIGESIMO.- La Secretara deber: I. II. Concentrar la informacin por entidad federativa, municipio y Demarcacin, y Generar los reportes que corresponda para su integracin en los Informes Trimestrales, as como para su publicacin en el Portal.
VIGESIMO PRIMERO.- En cada ejercicio fiscal se deber reportar la informacin trimestral en los meses de enero por lo que corresponde al cuarto trimestre del ao inmediato anterior, as como en los meses de abril, julio y octubre del ejercicio correspondiente. VIGESIMO SEGUNDO.- Las Entidades Federativas acordarn lo conducente con los municipios alejados de su capital o de difcil comunicacin, que enfrenten cualquier contingencia tcnica que les dificulte cumplir con la obligacin de enviarles la informacin respectiva, a efecto de que se d cumplimiento a lo dispuesto en los Lineamientos. VIGESIMO TERCERO.- La informacin que remitan las Entidades Federativas, municipios y Demarcaciones mediante el Sistema deber ser la misma que dichas instancias publiquen a travs de los rganos locales oficiales de difusin y que pongan a disposicin del pblico mediante sus portales de Internet, con el apoyo de las funcionalidades del Sistema, en trminos de lo dispuesto en los artculos 85, fraccin II, de la Ley de Presupuesto y 48 de la Ley de Coordinacin. Captulo IV Plazos para la entrega de la informacin VIGESIMO CUARTO.- Las Entidades Federativas enviarn a la Secretara, a travs del Sistema, un informe trimestral detallado sobre el ejercicio, destino, resultados obtenidos y evaluacin de los Recursos Presupuestarios Federales, a ms tardar a los 20 das naturales despus de terminado el trimestre respectivo. En dicho informe, las Entidades Federativas remitirn la informacin consolidada que incluya la de sus municipios y, en su caso, Demarcaciones. VIGESIMO QUINTO.- Para dar cumplimiento a lo dispuesto en el lineamiento anterior, las Entidades Federativas: I. II. Requerirn a los municipios y a las Demarcaciones que capturen y validen su informacin dentro de los primeros 15 das naturales posteriores al trimestre de que se trate; Capturarn y validarn su propia informacin en el plazo referido en la fraccin anterior, y
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III.
Dentro de los tres das naturales siguientes revisarn la informacin de sus municipios o Demarcaciones. En caso de tener observaciones las comunicarn al municipio o Demarcacin de que se trate mediante el Sistema, para que dentro de los dos das naturales posteriores a dicho plazo sean subsanadas.
VIGESIMO SEXTO.- Para efectos de la integracin de los Informes Trimestrales, las Dependencias y Entidades podrn realizar observaciones y recomendaciones a la informacin que se encuentre disponible en el Sistema, dentro de los tres das naturales siguientes al plazo sealado en el lineamiento vigsimo cuarto. Las Entidades Federativas realizarn, dentro de los dos das naturales posteriores a la emisin de las observaciones y recomendaciones, los ajustes que correspondan a la informacin. VIGESIMO SEPTIMO.- La informacin que se encuentre disponible en el Sistema a partir de los 25 das naturales posteriores al cierre del trimestre que se informe, ser definitiva para todos los efectos conducentes. TRANSITORIOS PRIMERO.- Los Lineamientos entrarn en vigor al da siguiente al de su publicacin en el Diario. SEGUNDO.- Se abrogan los Lineamientos para informar sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos con recursos presupuestarios federales transferidos a las entidades federativas, a los municipios y a las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, publicados en el Diario el 27 de abril de 2007. TERCERO.- La Unidad asegurar la funcionalidad tcnica del Sistema a ms tardar el ltimo da hbil de abril de 2008, para reportar la informacin sobre la evaluacin de resultados a que se refiere el Captulo II, Seccin IV, de los Lineamientos. Para estos efectos, las Entidades Federativas estarn sujetas a los criterios especficos que al efecto emita la Unidad, de conformidad con las disposiciones aplicables. Las Entidades Federativas podrn aplicar los conceptos, estrategias, metodologas y sistemas similares a los que la Administracin Pblica Federal ha implementado respecto del presupuesto basado en resultados y la evaluacin del desempeo. CUARTO.- La informacin relativa a los fondos de Aportaciones Federales para la Infraestructura Social y para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, que hasta el tercer trimestre de 2007 se report mediante el Sistema de Informacin del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social, administrado por la Secretara de Desarrollo Social, podr cargarse en el Sistema conforme a los catlogos correspondientes. QUINTO.- La Unidad dar a conocer a las Entidades Federativas las caractersticas tcnicas, especificaciones y requisitos para la utilizacin del Sistema, a ms tardar el 14 de marzo de 2008. Mxico, Distrito Federal, a los quince das del mes de febrero de dos mil ocho.- El Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, Agustn Guillermo Carstens Carstens.- Rbrica.
5.LINEAMIENTOSGENERALESDEOPERACINPARA LAENTREGADELOSRECURSOSDELRAMOGENERAL 33APORTACIONESFEDERALESPARAENTIDADES FEDERATIVASYMUNICIPIOS.
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SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

LINEAMIENTOS generales de operacin para la entrega de los recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. AGUSTIN GUILLERMO CARSTENS CARSTENS, Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, con fundamento en los artculos 31 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; 9, fraccin VI, inciso a, del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2008, y 4o. del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y CONSIDERANDO Que las entidades federativas y los municipios, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 9, fraccin VI, inciso a, del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2008, tienen la obligacin de ejercer, informar y rendir cuentas sobre los recursos federales correspondientes al Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, conforme a lo establecido, entre otros ordenamientos, en las leyes de Coordinacin Fiscal y Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; asimismo, el citado decreto establece que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico expedir lineamientos generales de operacin para la entrega de dichos recursos; Que el artculo 48 de la Ley de Coordinacin Fiscal establece que las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, deben entregar informes al Ejecutivo Federal sobre el ejercicio y destino de los fondos de aportaciones federales, en ese sentido, en los presentes lineamientos se regula el formato para tal efecto; Que el artculo 49, fraccin V, de la Ley de Coordinacin Fiscal, indica que se debern evaluar los resultados del ejercicio de los fondos de aportaciones federales con base en indicadores; asimismo, que dicho ejercicio deber sujetarse a la evaluacin de desempeo en los trminos del artculo 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y sus resultados se reportarn en el sistema establecido para ello; Que el artculo 85, fraccin I, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, establece la obligacin de evaluar los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, as como sus respectivas administraciones pblicas paraestatales o cualquier ente pblico de carcter local, con base en indicadores estratgicos y de gestin, y Que se acord la mecnica para establecer los indicadores de resultados de los fondos de aportaciones federales tomando en cuenta las opiniones de los gobiernos locales, de las dependencias de la Administracin Pblica Federal coordinadoras de los fondos, de la Secretara de la Funcin Pblica y del Consejo Nacional para la Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social, he tenido a bien emitir los siguientes: LINEAMIENTOS GENERALES DE OPERACION PARA LA ENTREGA DE LOS RECURSOS DEL RAMO GENERAL 33 APORTACIONES FEDERALES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS Seccin I Disposiciones Generales PRIMERO.- Los presentes lineamientos tienen por objeto establecer las disposiciones para la entrega de los recursos federales del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios; definir las dependencias coordinadoras de los fondos de dicho ramo y la mecnica para el establecimiento de indicadores por resultados de los mismos, as como establecer el formato para que las entidades federativas y municipios reporten el ejercicio de los recursos federales y sobre la evaluacin de resultados de cada fondo. SEGUNDO.- Para efectos de los presentes lineamientos se entender por: I. Aportaciones Federales: los recursos federales a que se refiere el Captulo V de la Ley de Coordinacin Fiscal, transferidos a las entidades federativas y, en su caso por conducto de stas, a los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, a travs del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios; Coneval: el Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social; Demarcaciones: las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; DGPyP A: la Direccin General de Programacin y Presupuesto A de la Subsecretara de Egresos de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, unidad administradora en el mbito presupuestario federal del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios;
II. III. IV.
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V.
Dependencias Coordinadoras de los Fondos: las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal responsables de distribuir entre las entidades federativas los recursos correspondientes a las Aportaciones Federales, en los trminos de las disposiciones aplicables; Diario: el Diario Oficial de la Federacin; Entidades Federativas: los estados de la Repblica y el Distrito Federal; Fondos: los fondos de Aportaciones Federales sealados en el artculo 25 de la Ley de Coordinacin Fiscal; Formato: el sistema electrnico a que se refiere el artculo 85, fraccin II, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria para informar sobre la aplicacin, ejercicio, destino, resultados y evaluacin de los recursos federales transferidos a las Entidades Federativas, municipios y Demarcaciones; Funcin Pblica: la Secretara de la Funcin Pblica; Gobiernos Locales: los gobiernos de las Entidades Federativas, municipios y Demarcaciones; Indicadores: la expresin cuantitativa o, en su caso, cualitativa, que representa un medio sencillo y fiable para medir los logros y los cambios vinculados con las acciones del programa respectivo, as como para dar seguimiento a los avances alcanzados y evaluar los resultados obtenidos; Lineamientos: los Lineamientos generales de operacin para la entrega de los recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios; Ley de Presupuesto: la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Ley de Coordinacin: la Ley de Coordinacin Fiscal; Programas: los programas aprobados conforme a los ordenamientos de los Gobiernos Locales, con base en los cuales se ejecutan las acciones para el ejercicio de los recursos de los Fondos; Secretara: la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico; Tesorera: la Tesorera de la Federacin, y Unidad: la Unidad de Poltica y Control Presupuestario de la Subsecretara de Egresos de la Secretara. Seccin II Dependencias Coordinadoras de los Fondos
VI. VII. VIII. IX.
X. XI. XII.
XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX.
TERCERO.- En los trminos de las disposiciones aplicables, las Dependencias Coordinadoras de los Fondos son las siguientes: I. II. III. IV. V. VI. Fondo de Aportaciones para la Educacin Bsica y Normal: la Secretara de Educacin Pblica; Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud: la Secretara de Salud; Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social: la Secretara de Desarrollo Social; Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal: la Secretara; Fondo de Aportaciones Mltiples: la Secretara de Educacin Pblica en cuanto al componente de infraestructura educativa, y la Secretara de Salud por lo que se refiere al componente de asistencia social; Fondo de Aportaciones para la Educacin Tecnolgica y de Adultos: la Secretara de Educacin Pblica;
VII. Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica de los Estados y del Distrito Federal: la Secretara de Seguridad Pblica, y VIII. Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas: la Secretara. CUARTO.- La Unidad, en trminos de las disposiciones aplicables, atender las solicitudes y consultas relativas a los Lineamientos. Seccin III Entrega de los Recursos QUINTO.- La ministracin de los recursos correspondientes a las Aportaciones Federales se realizar por conducto de la DGPyP A, conforme al Acuerdo por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas la distribucin y calendarizacin para la ministracin durante el ejercicio fiscal 2008, de los recursos correspondientes a los ramos generales 28 Participaciones a entidades federativas y municipios, y
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33 Aportaciones Federales para entidades federativas y municipios, publicado en el Diario el da 7 de enero de 2008, as como en su caso, de acuerdo con las adecuaciones presupuestarias autorizadas por la Secretara en los trminos de las disposiciones aplicables, a solicitud de las Dependencias Coordinadoras de los Fondos. SEXTO.- A efecto de que pueda llevarse a cabo la entrega de los recursos de los Fondos a las Entidades Federativas, stas debern contar, a ms tardar el ltimo da hbil del mes de enero de 2008, con cuentas bancarias productivas especficas para cada uno de los Fondos, debidamente registradas ante la Tesorera; asimismo, con la finalidad de que las Entidades Federativas estn en posibilidad de entregar los recursos de los Fondos que correspondan a los municipios, les requerirn, en el mismo plazo, el establecimiento de cuentas bancarias en las que se les depositarn dichos recursos. SEPTIMO.- Las Entidades Federativas debern remitir a la DGPyP A copia de la notificacin del registro de las cuentas bancarias ante la Tesorera. En el caso de los municipios, las Entidades Federativas les solicitarn remitir a la secretara de finanzas o equivalente de las mismas, copia de las cuentas bancarias correspondientes. OCTAVO.- Los gobiernos de las Entidades Federativas debern enviar a la DGPyP A los recibos de los recursos depositados por concepto de Aportaciones Federales, a ms tardar a los 15 das naturales posteriores al ltimo da hbil del mes en que los reciban. NOVENO.- Los gobiernos de las Entidades Federativas transferirn los recursos a las respectivas instituciones operadoras de los Fondos, as como a los municipios, segn corresponda, de manera gil y sin ms limitaciones ni restricciones que las relativas a los fines que se establecen en las disposiciones aplicables. Seccin IV De los Indicadores para Resultados DECIMO.- Los Indicadores para resultados debern ser definidos de comn acuerdo entre los gobiernos de las Entidades Federativas y las Dependencias Coordinadoras de los Fondos, en el marco de los esquemas de coordinacin intergubernamental establecidos en el mbito de cada uno de los Fondos. La Secretara, la Funcin Pblica y el Coneval podrn participar en el proceso de definicin de los Indicadores para resultados, as como proporcionar la asistencia especializada que dentro de su respectivo mbito de competencia, les soliciten las Dependencias Coordinadoras de los Fondos y los Gobiernos Locales. DECIMO PRIMERO.- Los Indicadores para resultados debern ser congruentes con los objetivos, estrategias y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 y de los programas derivados del mismo, as como en lo equivalente con los planes y Programas de los Gobiernos Locales en cuanto a su vinculacin con los fines de cada uno de los Fondos. DECIMO SEGUNDO.- Los Indicadores para resultados que se acuerden en trminos del lineamiento dcimo se aplicarn de forma homognea y general a nivel nacional, a fin de que puedan servir de apoyo al seguimiento y la evaluacin previstos en las disposiciones aplicables y de acuerdo con los respectivos rdenes de gobierno. DECIMO TERCERO.- Las Entidades Federativas darn la participacin que corresponda a los municipios y Demarcaciones en los esquemas de coordinacin intergubernamental referidos en el lineamiento dcimo. DECIMO CUARTO.- Los Indicadores debern orientarse a la evaluacin de resultados de los Programas que se financien con las Aportaciones Federales. Cuando se trate de Programas y acciones que involucren otras fuentes de financiamiento con recursos federales o que haya concurrencia financiera de ms de un orden de gobierno, se podr considerar esta situacin en la definicin y reporte de informacin de los Indicadores correspondientes, hacindose las aclaraciones que se requieran. DECIMO QUINTO.- Las fuentes de informacin de las variables consideradas en los Indicadores que se comprometan, debern proporcionar datos de forma oportuna y fidedigna, a efecto de que existan condiciones para su seguimiento, evaluacin y verificacin. DECIMO SEXTO.- Las Entidades Federativas, en el mbito de su competencia, podrn incorporar el enfoque de Presupuesto Basado en Resultados y de Sistema de Evaluacin del Desempeo implantado por el Ejecutivo Federal. En particular, se podr utilizar el mtodo de la matriz de indicadores que comprende la identificacin de los objetivos de un programa, sus relaciones causales, los Indicadores, medios de verificacin y los supuestos o riesgos que pueden influir en el xito o fracaso del programa respectivo.
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DECIMO SEPTIMO.- Para efectos de lo establecido en el lineamiento anterior, las Entidades Federativas podrn basarse en la Metodologa para la Elaboracin de la Matriz de Indicadores de los Programas Presupuestarios de la Administracin Pblica Federal, incluida en los anexos uno y dos de los Lineamientos Generales para el Proceso de Programacin y Presupuestacin para el Ejercicio Fiscal 2008 que se encuentran disponibles en la siguiente pgina web: http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/temas/lineamientos/2008/documentos/anexos_lineamientos_ generales_ppef2008.pdf Asimismo, las Entidades Federativas se podrn apoyar en los criterios especficos que proporcionen las respectivas Dependencias Coordinadoras de los Fondos, en los trminos sealados en el lineamiento dcimo. DECIMO OCTAVO.- Los Indicadores constituirn la base para la evaluacin de resultados de los Programas o acciones apoyados con las Aportaciones Federales; asimismo se podrn considerar las circunstancias especficas de las Entidades Federativas y, en su caso, de los municipios y de las Demarcaciones. DECIMO NOVENO.- Los Indicadores debern clasificarse en estratgicos y de gestin, y permitir la medicin de los siguientes aspectos: I. II. III. IV. Eficacia: que mide el grado de cumplimiento de los objetivos de los Programas; Eficiencia: que mide la relacin entre los productos y servicios generados respecto a los insumos o recursos utilizados; Economa: que mide la capacidad de gestin de los Programas, a efecto de ejercer adecuadamente los recursos financieros, y Calidad: que mide los atributos, propiedades o caractersticas que deben tener los bienes y servicios para satisfacer los objetivos de los Programas.
VIGESIMO.- En los trminos del lineamiento dcimo se debern establecer como mximo 3 Indicadores estratgicos por cada uno de los Fondos y se acordar lo relativo a los Indicadores de gestin. En la definicin de los indicadores deber incluirse lo siguiente: I. II. III. IV. V. Nombre del Indicador: significado conceptual; Mtodo de clculo: expresin matemtica o cuantitativa; Frecuencia de medicin: periodo mensual, trimestral, anual o cualquier otro, durante el cual se calcula el Indicador; Lnea base: valor inicial del Indicador que sirve de parmetro para medir el avance hacia la meta anual establecida, y Meta anual y por periodo: valor que deber alcanzar el Indicador como resultado de la ejecucin de un programa autorizado en el presupuesto respectivo, asociado a las Aportaciones Federales.
VIGESIMO PRIMERO.- Los Indicadores debern comunicarse oficialmente por las Dependencias Coordinadoras de los Fondos, a ms tardar el ltimo da hbil de abril de 2008 a la Secretara, a la Funcin Pblica y al Coneval. Estas ltimas instituciones validarn los Indicadores en los trminos de las disposiciones aplicables. Seccin V Del Formato VIGESIMO SEGUNDO.- Los Indicadores acordados en los trminos del lineamiento dcimo se incorporarn en el Formato, su evolucin se reportar trimestralmente de conformidad con la temporalidad de sus mediciones, una vez que se hayan desarrollado y se implementen las adecuaciones correspondientes para su operacin en el mismo. VIGESIMO TERCERO.- Los Gobiernos Locales debern reportar en el Formato el ejercicio de los recursos y la evaluacin de los resultados de cada uno de los Fondos. El Formato se encuentra disponible en la siguiente pgina web: http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/temas/lineamientos/2007/format_unico_dof_013107.pdf VIGESIMO CUARTO.- A efecto de coadyuvar en el cumplimiento de lo establecido en los artculos 85, fraccin I, de la Ley de Presupuesto, y 49, fraccin V, de la Ley de Coordinacin, en materia de evaluacin de resultados con base en indicadores, las Entidades Federativas requerirn a los gobiernos municipales y de las Demarcaciones la informacin de los Indicadores para coordinar lo relativo a dicha evaluacin y al reporte de la informacin correspondiente.
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VIGESIMO QUINTO.- Los resultados parciales o definitivos de las evaluaciones debern ser informados a la Secretara mediante el Formato, en trminos de los artculos 48 de la Ley de Coordinacin, y 85, fraccin II, de la Ley de Presupuesto. La informacin referente a los resultados, parciales o definitivos, de las evaluaciones que sea remitida por los Gobiernos Locales a la Secretara mediante el Formato, se incluir en los informes trimestrales que deben entregarse al Congreso de la Unin en los trminos del artculo 107, fraccin I, de la Ley de Presupuesto, y ser publicada en la pgina web de la Secretara. TRANSITORIOS PRIMERO.- Los Lineamientos entrarn en vigor al da siguiente al de su publicacin en el Diario. SEGUNDO.- Se abroga el Acuerdo por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas y municipios, y de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, el formato para proporcionar informacin relacionada con recursos presupuestarios federales, publicado en el Diario el da 31 de enero de 2007. TERCERO.- En tanto se emiten los lineamientos a que se refieren los artculos 85, fraccin II, de la Ley de Presupuesto, y 9, fraccin II, del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2008, en el Formato deber reportarse: I. La informacin correspondiente en trminos de los Lineamientos para informar sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos con recursos presupuestarios federales transferidos a las entidades federativas, a los municipios y a las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, publicados en el Diario el da 27 de abril de 2007, que se encuentran disponibles en la siguiente pgina web: http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/temas/lineamientos/2007/lineamientos_recursos_feder_ transferidos_ef.pdf II. Las obras y acciones en ejecucin y su grado de avance, en su caso los subejercicios que registren y la distribucin por municipio y Demarcaciones de los Fondos que correspondan, as como lo relativo a los Fondos de Aportaciones de Infraestructura Social Municipal y para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal; La publicacin del calendario de ministracin mensual, y Las acciones para transparentar los pagos que se realicen en materia de servicios personales.
III. IV.
Mxico, Distrito Federal, a los quince das del mes de enero de dos mil ocho.- El Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, Agustn Guillermo Carstens Carstens.- Rbrica.
6.ACUERDOPORELQUESEESTABLECENLAS DISPOSICIONESGENERALESDELSISTEMADE EVALUACINDELDESEMPEO.

Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el Lunes 31 de Marzo de 2009
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SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO SECRETARA DE LA FUNCIN PBLICA
AGUSTN GUILLERMO CARSTENS CARSTENS, Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, y SALVADOR VEGA CASILLAS, Secretario de la Funcin Pblica, con fundamento en los artculos 31 y 37 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; 3, 6, 110, 111 y Sexto Transitorio de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Dcimo Sptimo Transitorio del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2008; 4o del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y 6 del Reglamento Interior de la Secretara de la Funcin Pblica, y
CONSIDERANDO Que la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria establece el Sistema de Evaluacin del Desempeo como el conjunto de elementos metodolgicos que permiten realizar, con independencia de otros sistemas, una valoracin objetiva del desempeo de los programas, bajo los principios de verificacin del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratgicos y de gestin, para: a) conocer los resultados de la aplicacin de los recursos pblicos federales y el impacto social de los programas y de los proyectos; b) identificar la eficiencia, economa, eficacia y la calidad en la Administracin Pblica Federal; y c) aplicar las medidas conducentes, enfatizando en la calidad de los bienes y servicios pblicos, la satisfaccin del ciudadano, y el cumplimiento de los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economa, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendicin de cuentas y equidad de gnero. Que de conformidad con la Ley de referencia corresponde a las secretaras de Hacienda y Crdito Pblico y de la Funcin Pblica emitir las disposiciones para la aplicacin y evaluacin de los indicadores del Sistema de Evaluacin del Desempeo, los cuales debern formar parte del Presupuesto de Egresos de la Federacin, incorporar sus resultados en la Cuenta Pblica y ser considerados para efectos de la programacin, presupuestacin y ejercicio de los recursos; Que el ordenamiento legal invocado prev que las evaluaciones podrn efectuarse respecto de las polticas pblicas, los programas correspondientes y el desempeo de las instituciones encargadas de llevarlos a cabo, para lo cual se establecer un programa anual y mtodos de evaluacin acordes con las caractersticas de las evaluaciones respectivas; Que en trminos de lo previsto en la citada Ley los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, as como sus respectivas administraciones pblicas
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paraestatales o cualquier ente pblico de carcter local, sern evaluados conforme a las bases establecidas en el propio ordenamiento; Que en el Transitorio Sexto de la Ley mencionada se prev que el Ejecutivo Federal, por conducto de las secretaras de Hacienda y Crdito Pblico y de la Funcin Pblica, concluir la implantacin del Sistema de Evaluacin del Desempeo en el ejercicio fiscal 2008, y Que el Presupuesto Basado en Resultados y el Sistema de Evaluacin del Desempeo requieren implantarse y operarse mediante un enfoque gradual que permita consolidar progresivamente los elementos fundamentales previstos en la Ley, con la participacin que le corresponde a la Cmara de Diputados, as como al Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social, hemos tenido a bien emitir el siguiente ACUERDO NICO.- Se emite el Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales del Sistema de Evaluacin del Desempeo, conforme a lo siguiente I. Objetivos
1. Implantar el Sistema de Evaluacin del Desempeo para la verificacin y monitoreo del cumplimiento de objetivos y metas, con base en indicadores estratgicos y de gestin, que permitan conocer los resultados de la aplicacin de los recursos federales, el impacto social de los programas y de los proyectos, e identificar la eficiencia, economa, eficacia y la calidad en la Administracin Pblica Federal. 2. Vincular, en los trminos de este Acuerdo, la planeacin, programacin, presupuestacin, seguimiento, ejercicio de los recursos y la evaluacin de las polticas pblicas, de los programas presupuestarios y del desempeo institucional, que resulte del Sistema de Evaluacin del Desempeo, entre otros sistemas y mecanismos, para impulsar el logro de los resultados previstos en sus objetivos y metas respectivos. 3. Impulsar el Presupuesto basado en Resultados, como el proceso que integra de forma sistemtica, en las decisiones correspondientes, consideraciones sobre los resultados y el impacto de la ejecucin de los programas presupuestarios y de la aplicacin de los recursos asignados a stos. 4. Disear los instrumentos jurdicos mediante los cuales se acordarn y formalizarn los compromisos que coadyuven al logro de los objetivos y metas de las polticas pblicas y de los programas presupuestarios, as como al mejoramiento institucional. 5. Proporcionar, a travs de sistemas electrnicos, en forma permanente y sistemtica, informacin de los avances y resultados de la evaluacin del desempeo de las polticas
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pblicas, de los programas presupuestarios y de la aplicacin de los recursos pblicos asignados a stos, sin perjuicio de la que corresponda proporcionar a otras instancias.
II. Definiciones 6. Para efectos de las presentes disposiciones, se entender por: a) Coneval.- El Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social; b) Dependencias.- Las Secretaras de Estado, incluyendo a sus respectivos rganos administrativos desconcentrados, as como la Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal, conforme a lo dispuesto en la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal. Asimismo, aquellos ejecutores de gasto a quienes se les otorga un tratamiento equivalente en los trminos del artculo 4 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; c) Entidades.- Los organismos descentralizados, empresas de participacin estatal y fideicomisos pblicos, que de conformidad con la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal sean considerados entidades paraestatales; d) Indicador de desempeo.- La expresin cuantitativa o, en su caso, cualitativa, correspondiente a un ndice, medida, cociente o frmula, que establece un parmetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas. Dicho indicador podr ser estratgico o de gestin; e) Ley de Presupuesto.- La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; f) Matriz de indicadores.- La herramienta de planeacin estratgica que expresa en forma sencilla, ordenada y homognea la lgica interna de los programas presupuestarios, a la vez que alinea su contribucin a los ejes de poltica pblica y objetivos del PND y sus programas derivados, y a los objetivos estratgicos de las dependencias y entidades; y que coadyuva a establecer los indicadores estratgicos y de gestin, que constituirn la base para el funcionamiento del SED; g) Oficiala Mayor.- La unidad de administracin de las dependencias y entidades encargada de planear, programar, presupuestar y, en su caso, establecer medidas para la administracin interna, controlar y evaluar sus actividades respecto del gasto pblico, a la que se refiere el artculo 4 de la Ley de Presupuesto; h) PbR.- El Presupuesto basado en Resultados; i) PND.- El Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012; j) Portal.- El portal aplicativo en Internet de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico; k) Presupuesto.- El Presupuesto de Egresos de la Federacin para el respectivo ejercicio fiscal;
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l) Programa presupuestario.- La categora programtica que permite organizar, en forma representativa y homognea, las asignaciones de recursos; m) Secretara.- La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico; n) Funcin Pblica.- La Secretara de la Funcin Pblica; o) SED.- El Sistema de Evaluacin del Desempeo; p) Unidad.- La Unidad de Poltica y Control Presupuestario de la Subsecretara de Egresos de la Secretara, y q) Unidad responsable.- El rea administrativa de los Poderes Legislativo y Judicial, de las dependencias y entidades, as como de los entes autnomos que est obligada a la rendicin de cuentas sobre los recursos humanos, materiales y financieros que administra, para contribuir al cumplimiento de los programas comprendidos en la estructura programtica autorizada al ramo o entidad.
III. Disposiciones generales 7. Las presentes disposiciones sern de observancia obligatoria para las dependencias y entidades. 8. El PbR y el SED se regularn por la Secretara y la Funcin Pblica, en sus respectivos mbitos de competencia, con la participacin coordinada del Coneval, en trminos de las disposiciones aplicables. 9. El PbR y el SED se implantarn, en forma gradual y selectiva, conforme a los lineamientos de las etapas del proceso presupuestario que se emitan para cada ejercicio fiscal, as como de acuerdo con las disposiciones complementarias que emitan, en el mbito de sus respectivas competencias, la Secretara, la Funcin Pblica y el Coneval. 10. El PbR y el SED operarn con el apoyo de sistemas electrnicos que incorporen las funcionalidades y los flujos de trabajo requeridos para su eficiente operacin y control. 11. La Secretara y la Funcin Pblica, para el cumplimiento de sus respectivas atribuciones, tendrn acceso a la totalidad de la informacin contenida en los diversos mdulos y componentes del sistema informtico del SED. 12. Las actividades del PbR y del SED se realizarn invariablemente por la Oficiala Mayor, en forma coordinada con las unidades o reas administrativas de planeacin y evaluacin, as como con las unidades administrativas encargadas y responsables de las polticas pblicas y de los programas presupuestarios de que se trate. 13. El PbR y el SED proporcionarn la informacin de sus avances y resultados, de forma permanente y sistemtica, a las dependencias y entidades, al H. Congreso de la Unin,
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especficamente a la H. Cmara de Diputados, a la Auditora Superior de la Federacin y a la ciudadana. 14. Las entidades federativas, incluyendo los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, as como sus respectivas administraciones pblicas paraestatales, y los entes pblicos de carcter local, considerarn lo previsto en las presentes disposiciones con respecto a la orientacin para resultados y a la evaluacin de los resultados obtenidos mediante el ejercicio de los recursos federales que les sean transferidos, de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinacin Fiscal y en la Ley de Presupuesto. 15. Los Poderes Legislativo y Judicial y los entes autnomos podrn participar en el PbR y en el SED, cuando as lo determinen. 16. La Secretara y la Funcin Pblica darn a conocer a las dependencias y entidades, a travs de sus respectivos portales de Internet, el instrumento que detalla el funcionamiento y operacin del SED y del PbR. Las actualizaciones que se realicen a este instrumento, sern comunicadas a las dependencias y entidades a travs de los portales indicados. 17. La Secretara, a travs de la Unidad, la Funcin Pblica y el Coneval, por conducto de las unidades administrativas competentes, atendern las solicitudes y consultas relativas a las presentes disposiciones, en el mbito de sus respectivas competencias.
IV. Disposiciones especficas Planeacin 18. Los objetivos de los programas presupuestarios se debern alinear con los objetivos, prioridades y estrategias del PND y de los programas que se deriven del mismo, as como con los objetivos estratgicos de la dependencia o entidad que corresponda. 19. Los indicadores de desempeo de los programas presupuestarios estarn alineados con el PND y los programas que se deriven del mismo, de conformidad con los niveles de objetivos previstos en la matriz de indicadores respectiva. 20. Las reglas de operacin de los programas presupuestarios a travs de los cuales se entregan subsidios debern ser congruentes con la matriz de indicadores respectiva.
Programacin 21. Se definirn y clasificarn las actividades y los programas presupuestarios con una orientacin a resultados.
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22. Los programas prioritarios sern preferentemente los de desarrollo social que entregan subsidios, los que contengan actividades relevantes y aquellos que producen bienes o prestan servicios pblicos. 23. La matriz de indicadores se elaborar de acuerdo con la respectiva clasificacin por modalidades de los programas presupuestarios. 24. En caso de que una o ms unidades responsables de un mismo ramo presupuestario, contribuyan a ejecutar o compartan la asignacin de recursos de un mismo programa presupuestario, debern elaborar de manera conjunta una sola matriz de indicadores para dicho programa presupuestario. En caso de que varios ramos participen de un mismo programa presupuestario, se deber elaborar coordinadamente una sola matriz de indicadores, segn corresponda. 25. Se definirn los indicadores de desempeo, estratgicos o de gestin, a los cuales se les dar seguimiento, servirn de base para la evaluacin y apoyarn el funcionamiento del PbR y del SED. 26. Se determinarn las metas para los indicadores de desempeo de los programas presupuestarios y se elaborarn sus calendarios, los cuales debern guardar congruencia con las asignaciones presupuestarias correspondientes. Presupuestacin 27. Las dependencias y entidades debern proponer la seleccin de los indicadores que se integrarn al proyecto de Presupuesto, los cuales sern de carcter estratgico y correspondern a los programas prioritarios, preferentemente. 28. La informacin de los resultados alcanzados en el cumplimiento de los objetivos y metas y la obtenida de las evaluaciones realizadas en los ejercicios fiscales anteriores y en curso, ser un elemento a considerar, entre otros derivados de los diversos sistemas o mecanismos de evaluacin, para la toma de decisiones para las asignaciones de recursos y la mejora de las polticas pblicas, de los programas presupuestarios y del desempeo institucional. 29. Se establecern mecanismos presupuestarios para el financiamiento del programa anual de evaluacin. 30. Las dependencias y entidades integrarn sus programas de ahorro y austeridad, con la identificacin de los rubros de gasto y/o actividades y programas presupuestarios a incluir en los mismos, con sujecin a las disposiciones aplicables.
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Seguimiento, Monitoreo e Informes del Ejercicio Presupuestario 31. La informacin de los avances y resultados del ejercicio presupuestario se producir de forma permanente y sistemtica, lo que permitir el monitoreo del avance fsico, financiero y de desempeo de los programas presupuestarios. 32. Se producirn y entregarn, conforme a las disposiciones aplicables, los informes al H. Congreso de la Unin y a la H. Cmara de Diputados, y se publicarn en los trminos de las disposiciones aplicables en materia de transparencia. 33. Se generar y proporcionar a la H. Cmara de Diputados la informacin de los resultados alcanzados en el cumplimiento de los objetivos y metas, as como la obtenida de las evaluaciones realizadas y del seguimiento a las mejoras derivadas de las mismas. 34. El monitoreo del avance fsico, financiero y de desempeo de los programas presupuestarios, ser un elemento para determinar las acciones y medidas de mejora que se requieran. Los compromisos correspondientes se formalizarn en trminos de las disposiciones aplicables. 35. Se pondr a disposicin de la H. Cmara de Diputados, de sus Comisiones Ordinarias y Especiales, de los Centros de Estudios y de la Auditora Superior de la Federacin, a travs del portal de la Secretara, la informacin del SED y del PbR, y se atendern los requerimientos de informacin que stos formulen. 36. La Secretara y la Funcin Pblica, en el mbito de sus respectivas competencias, disearn y establecern los mecanismos y esquemas de control presupuestario, generales y especficos, que se requieran, para mejorar la eficiencia, eficacia, racionalidad, austeridad, economa y transparencia en el proceso presupuestario, y para apoyar el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas presupuestarios y de las polticas pblicas.
Evaluacin 37. Se integrar y emitir el programa anual de evaluacin, que deber considerar, cuando menos, los programas presupuestarios y los tipos de evaluacin que se llevarn a cabo. 38. Se regular el gasto aplicado en la realizacin de las evaluaciones derivadas del programa anual de evaluacin. 39. Los compromisos de mejora que se deriven de las evaluaciones realizadas conforme al programa anual de evaluacin, se formalizarn por las dependencias y entidades en trminos de las disposiciones aplicables.
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40. El conjunto de metodologas desarrolladas para la evaluacin del desempeo formarn parte del SED y estarn a la disposicin de los usuarios. La Funcin Pblica las incorporar al Sistema de Control y Evaluacin Gubernamental. 41. La informacin para la evaluacin del desempeo y el PbR, se generar, proporcionar y publicar en los trminos de las disposiciones aplicables. 42. La informacin generada por el PbR y el SED se har pblica, de conformidad con las disposiciones aplicables, y estar disponible a travs del portal de la Secretara, de la Funcin Pblica, del Coneval y de los portales de las dependencias y entidades, segn corresponda.
TRANSITORIOS nico.- Las presentes disposiciones entrarn en vigor al da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin, y se continuarn aplicando en los subsecuentes ejercicios fiscales, en lo que no se opongan a lo previsto en las disposiciones que se emitan y que resulten aplicables.
Mxico, Distrito Federal, a los veintiocho das del mes de marzo de dos mil ocho.
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Hoja de firmas del Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales del Sistema de Evaluacin del Desempeo.
EL SECRETARIO DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO
AGUSTN GUILLERMO CARSTENS CARSTENS
Hoja de firmas del Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales del Sistema de Evaluacin del Desempeo.
EL SECRETARIO DE LA FUNCIN PBLICA
SALVADOR VEGA CASILLAS
Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el Lunes 31 de Marzo de 2009
7.LINEAMIENTOSGENERALESPARALA EVALUACINDELOSPROGRAMASFEDERALESDELA ADMINISTRACINPBLICAFEDERAL.

Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el Viernes 30 de Marzo de 2007
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www.hacienda.gob.mx
LINEAMIENTOS generales para la evaluacin de los Programas Federales de la Administracin Pblica Federal. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.- Secretara de la Funcin Pblica.- Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social. AGUSTIN GUILLERMO CARSTENS CARSTENS, GERMAN MARTINEZ CAZARES Y GONZALO HERNANDEZ LICONA, Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, Secretario de la Funcin Pblica, y Secretario Ejecutivo del Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social, respectivamente, con fundamento en lo dispuesto por los artculos 9o., 31 y 37 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; 9o. de la Ley de Planeacin; 45, 78 y 111 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 72 al 85 de la Ley General de Desarrollo Social; 26 del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2007; 4o. del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico; 6 del Reglamento Interior de la Secretara de la Funcin Pblica, y 11 del Decreto por el que se regula el Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social, y CONSIDERANDO Que las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal en el marco de las polticas y de la planeacin nacional del desarrollo, deben orientar sus programas y el gasto pblico al logro de objetivos y metas, y los resultados debern medirse objetivamente a travs de indicadores relacionados con la eficiencia, economa, eficacia y la calidad en la Administracin Pblica Federal y el impacto social del gasto pblico. Que la evaluacin de la ejecucin de los programas y presupuestos de las dependencias y entidades se lleva a cabo con base en el Sistema de Evaluacin del Desempeo, el cual es obligatorio para los ejecutores de gasto y tiene como propsito realizar una valoracin objetiva del desempeo de los programas bajo los principios de verificacin del grado de cumplimiento de metas y objetivos conforme a indicadores estratgicos y de gestin. Que los programas sujetos a reglas de operacin y otros programas que, en su caso, determinen conjuntamente el Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social y las secretaras de Hacienda y Crdito Pblico, y de la Funcin Pblica, deben ser evaluados y monitoreados, a fin de fomentar una gestin basada en resultados. Que los resultados obtenidos mediante el seguimiento y evaluacin de los programas federales, permiten orientar adecuadamente las actividades relacionadas con el proceso de planeacin, programacin, presupuestacin, ejercicio y control del gasto pblico federal, as como determinar y aplicar las medidas que se requieran para hacer ms eficientes y eficaces los programas federales. Que con el propsito de que la evaluacin y el monitoreo de los programas federales que se prevean en el Presupuesto de Egresos de la Federacin de cada ejercicio, contribuyan a impulsar una gestin basada en resultados y a consolidar el Sistema de Evaluacin del Desempeo, es necesario sistematizar las actividades que se realizan en esta materia, hemos tenido a bien expedir los siguientes:
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LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA EVALUACION DE LOS PROGRAMAS FEDERALES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL TITULO PRIMERO Disposiciones generales CAPITULO UNICO PRIMERO.- Los presentes lineamientos tienen por objeto regular la evaluacin de los programas federales, la elaboracin de la matriz de indicadores y los sistemas de monitoreo, as como la elaboracin de los objetivos estratgicos de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. SEGUNDO.- Los lineamientos son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal responsables de programas federales. TERCERO.- Para los efectos de los presentes lineamientos, se entender por: I. Consejo: al Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social; II. Dependencias: a las que se refiere el artculo 2, de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, incluidos sus rganos administrativos desconcentrados, as como la Presidencia de la Repblica, la Procuradura General de la Repblica y los tribunales administrativos; III. Entidades: a las que se refiere el artculo 3, de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; IV. Evaluacin: al anlisis sistemtico y objetivo de los programas federales y que tiene como finalidad determinar la pertinencia y el logro de sus objetivos y metas, as como su eficiencia, eficacia, calidad, resultados, impacto y sostenibilidad; V. Funcin Pblica: a la Secretara de la Funcin Pblica; VI. Ley: a la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; VII. Marco lgico: a la metodologa para la elaboracin de la matriz de indicadores, mediante la cual se describe el fin, propsito, componentes y actividades, as como los indicadores, las metas, medios de verificacin y supuestos para cada uno de los objetivos de los programas federales; VIII. Proceso presupuestario: al conjunto de actividades que comprende la planeacin, programacin, presupuestacin, ejercicio, control, seguimiento, evaluacin y rendicin de cuentas, conforme al calendario de actividades a que se refiere el artculo 22 del Reglamento de la Ley; IX. Programa de mejoramiento de la gestin: al que se refieren los artculos 45 y 61 de la Ley, 16 del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2007, y sexto del Decreto que establece las medidas de austeridad y disciplina del gasto de la Administracin Pblica Federal, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 4 de diciembre de 2006; X. Programa federal: a los programas relativos a funciones de gobierno y de desarrollo social o econmico previstos en el Presupuesto de Egresos de la Federacin de cada ejercicio fiscal;
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XI. Programa nuevo: al programa federal que se encuentre en el primer ao de operacin o que la Secretara, en coordinacin con el Consejo, haya determinado que present un cambio sustancial en su diseo y/u operacin; XII. Secretara: a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico a travs de la Unidad de Poltica y Control Presupuestario; XIII. Sistema de Evaluacin del Desempeo: al sistema previsto en los artculos 2, fraccin LI, y 111 de la Ley; XIV. Trabajo de campo: al conjunto de actividades que implican desarrollar una serie de acciones para recabar informacin en el rea de influencia o geogrfica donde opera el programa federal, mediante la aplicacin de encuestas o entrevistas a la poblacin objetivo, inspecciones directas y/o levantamientos en sitio, as como el acopio de aquella informacin distinta a la de gabinete que se requiera para el mejor desarrollo de las evaluaciones del programa federal, y XV. Trabajo de gabinete: al conjunto de actividades que involucra el acopio, organizacin y anlisis de informacin concentrada en registros, bases de datos, documentacin pblica y/o informacin que proporcione la dependencia o entidad responsable de los programas federales sujetos a monitoreo y evaluacin. CUARTO.- La Secretara, la Funcin Pblica y el Consejo interpretarn los presentes lineamientos y resolvern los casos no previstos en los mismos, en el mbito de sus respectivas competencias. TITULO SEGUNDO De los objetivos estratgicos e indicadores CAPITULO I De los objetivos estratgicos QUINTO.- Los objetivos estratgicos de las dependencias y entidades deben ser una expresin de los fines ltimos que se fijen en el marco de los objetivos, estrategias y prioridades contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo, por lo que las dependencias y entidades debern elaborar dichos objetivos estratgicos alinendolos y vinculndolos con el Plan Nacional de Desarrollo y los programas que deriven del mismo, as como orientndolos al logro de la eficacia, eficiencia, economa y calidad en la Administracin Pblica Federal, y al impacto social del ejercicio del gasto pblico. El fin y objetivos de los programas federales debern contribuir al cumplimiento de los objetivos estratgicos de las dependencias y entidades. SEXTO.- Las dependencias y entidades deben dar a conocer a travs de sus pginas de Internet, sus objetivos estratgicos y describir la forma en que cada uno de sus programas federales contribuye al logro de dichos objetivos, en los plazos que se determinen en el proceso presupuestario. SEPTIMO.- La informacin relativa a los objetivos estratgicos de la dependencia o entidad, deber contener al menos, los siguientes elementos: I. La vinculacin con los objetivos, estrategias y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y los programas que deriven del mismo;
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II. La justificacin de cada objetivo estratgico, con base en una metodologa de identificacin de las necesidades y problemas a solventar, apoyada en un anlisis cuantitativo y cualitativo; III. Los indicadores de resultados por cada objetivo estratgico, que permitan medir objetivamente el avance de la dependencia o entidad respecto del nivel de cumplimiento de dichos objetivos; IV. La especificacin de los bienes y/o servicios que se generan con el fin de responder a cada objetivo estratgico; V. La identificacin del programa federal a travs del cual entrega los bienes y/o servicios a sus beneficiarios/usuarios, conforme al objetivo estratgico al que ste contribuye; VI. Tratndose de programas federales de desarrollo social, la especificacin de la poblacin objetivo de cada programa, y VII. La especificacin de las leyes, reglamentos, decretos y dems normativa que sustente cada objetivo estratgico. La informacin referida en las fracciones anteriores se podr generar a travs del sistema del proceso integral de programacin y presupuesto que se establece en el artculo 10, fraccin I, del Reglamento de la Ley. Con base en el Plan Nacional de Desarrollo y los programas que deriven del mismo, la Secretara emitir los criterios para garantizar la vinculacin de los indicadores de los objetivos estratgicos con el proceso presupuestario. OCTAVO.- La Secretara, la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de su competencia, evaluarn conjuntamente la congruencia entre los objetivos estratgicos de las dependencias y entidades y los fines de los programas federales. Dicha evaluacin podr realizarse anualmente y formar parte del proceso presupuestario. Las dependencias y entidades debern considerar los resultados de dicha evaluacin y atender las recomendaciones y medidas derivadas de la misma. La Funcin Pblica supervisar que las recomendaciones hayan sido atendidas. CAPITULO II De la matriz de indicadores NOVENO.- Las dependencias y entidades debern elaborar la matriz de indicadores de cada programa federal, con base en la metodologa de marco lgico que determinen el Consejo en el mbito de su competencia, la Secretara y la Funcin Pblica, a travs de los lineamientos especficos que emitan conjuntamente en el marco del proceso presupuestario, el programa de mejoramiento de la gestin y el Sistema de Evaluacin del Desempeo. La matriz de indicadores deber contener, al menos, la siguiente informacin: I. Resumen Narrativo: descripcin de los principales mbitos de accin del programa federal: a) Resultados: describe la consecuencia directa del programa federal sobre una situacin, necesidad o problema especfico, denominado Propsito, as como la contribucin que el programa espera tener sobre algn aspecto concreto del objetivo estratgico de la dependencia o entidad, denominado Fin
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del programa, el cual deber estar ligado estrechamente con algn objetivo estratgico de la dependencia o entidad. En este apartado se deber precisar la poblacin objetivo que se busca atender con el programa; b) Productos: describe los bienes y/o servicios que debern ser producidos y/o entregados, a travs del programa, y c) Gestin: describe los recursos financieros, humanos y materiales aplicados en un programa federal para producir y/o entregar los bienes y/o servicios, as como las acciones para el ejercicio de dichos recursos, especificando las actividades de focalizacin del programa que se llevan a cabo; II. Indicadores: expresin cuantitativa o, en su caso, cualitativa que proporciona un medio sencillo y fiable para medir logros, reflejar los cambios vinculados con las acciones del programa federal, monitorear y evaluar sus resultados; III. Medios de recoleccin o verificacin de informacin: definicin de las fuentes de informacin utilizadas para obtener los datos que permiten realizar el clculo y medicin de los indicadores. Los medios de verificacin pueden estar constituidos por estadsticas, encuestas, revisiones, auditoras, registros o material publicado, entre otros, y IV. Supuestos: descripcin de los factores externos que estn fuera del control de las instancias competentes responsables de un programa federal, pero que inciden en el cumplimiento de los objetivos del mismo. DECIMO.- Para cumplir con los objetivos, estrategias y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y los programas que deriven del mismo, las dependencias y entidades debern hacer las modificaciones pertinentes en el diseo y operacin de sus programas federales. Dichos cambios debern reflejarse en la matriz de indicadores de cada programa federal. DECIMO PRIMERO.- Las dependencias y entidades presentarn la matriz de indicadores de cada programa federal, en los trminos que se establezcan en el calendario de actividades del proceso presupuestario. La Secretara, la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de su competencia, revisarn conjuntamente la matriz de indicadores y sus modificaciones conforme al mecanismo que se determine para dichos efectos en el marco del proceso presupuestario, emitiendo las recomendaciones que estimen pertinentes y, cuando proceda, la aprobacin respectiva. DECIMO SEGUNDO.- Las dependencias y entidades debern atender las recomendaciones a que se refiere el lineamiento anterior y realizar las modificaciones en la matriz de indicadores y en las reglas de operacin de los programas federales sujetos a las mismas, en los trminos de las disposiciones aplicables, as como difundir la matriz actualizada a travs de su pgina de Internet dentro de los 10 das hbiles siguientes a su aprobacin. Las reglas de operacin debern reflejar la lgica interna del programa federal que se describa y presente en la matriz de indicadores. DECIMO TERCERO.- Las dependencias y entidades debern revisar anualmente la matriz de indicadores de sus programas federales, tomando en cuenta la informacin sobre su operacin y
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gestin, as como los resultados de las evaluaciones a las que se hace referencia en el Ttulo Tercero de los presentes lineamientos. La matriz de indicadores actualizada se incluir en las reglas de operacin de los programas federales sujetos a las mismas, de forma anual conforme a las disposiciones aplicables y deber estar vinculada con el proceso presupuestario, en los trminos que defina la Secretara. DECIMO CUARTO.- La matriz de indicadores formar parte del Sistema de Evaluacin del Desempeo, para coadyuvar en la eficiencia, economa, eficacia y calidad en la Administracin Pblica Federal, y el impacto social del ejercicio del gasto pblico. Las dependencias y entidades debern reportar el avance y resultado de los indicadores de la matriz, conforme a los plazos y trminos que se determinen en el Sistema de Evaluacin del Desempeo y de acuerdo con las disposiciones aplicables. DECIMO QUINTO.- La Funcin Pblica por s o a travs de los rganos internos de control de las dependencias y entidades, verificar la congruencia y veracidad de los reportes de cada indicador contenido en la matriz. TITULO TERCERO De los tipos de evaluacin, el seguimiento a los resultados y la difusin de las evaluaciones CAPITULO I De los tipos de evaluacin DECIMO SEXTO.- Para garantizar la evaluacin orientada a resultados y retroalimentar el Sistema de Evaluacin del Desempeo, se aplicarn los siguientes tipos de evaluacin: I. Evaluacin de Programas Federales: las que se aplican a cada programa, las cuales se dividen en: a) Evaluacin de Consistencia y Resultados: analiza sistemticamente el diseo y desempeo global de los programas federales, para mejorar su gestin y medir el logro de sus resultados con base en la matriz de indicadores; b) Evaluacin de Indicadores: analiza mediante trabajo de campo la pertinencia y alcance de los indicadores de un programa federal para el logro de resultados; c) Evaluacin de Procesos: analiza mediante trabajo de campo si el programa lleva a cabo sus procesos operativos de manera eficaz y eficiente y si contribuye al mejoramiento de la gestin; d) Evaluacin de Impacto: identifica con metodologas rigurosas el cambio en los indicadores a nivel de resultados atribuible a la ejecucin del programa federal; e) Evaluacin Especfica: aquellas evaluaciones no comprendidas en el presente lineamiento y que se realizarn mediante trabajo de gabinete y/o de campo, y II. Evaluaciones Estratgicas: evaluaciones que se aplican a un programa o conjunto de programas en torno a las estrategias, polticas e instituciones.
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Las evaluaciones a que se refieren las fracciones anteriores se llevarn a cabo por evaluadores externos con cargo al presupuesto de la dependencia o entidad responsable del programa federal, o por el Consejo en el mbito de su competencia y cuando ste as lo determine. La evaluacin de los programas federales y sus resultados formarn parte del Sistema de Evaluacin del Desempeo as como del programa de mejoramiento de la gestin, y se articularn sistemticamente con la planeacin y el proceso presupuestario. DECIMO SEPTIMO.- El Consejo en el mbito de su competencia, la Secretara y la Funcin Pblica establecern conjuntamente un Programa Anual de Evaluacin en el que a partir de los tipos de evaluacin sealados en el lineamiento anterior, se determinarn qu evaluaciones se llevarn a cabo o comenzarn cada ao y a qu programas aplicarn. Dicho programa se emitir cada ao conforme al calendario de actividades del proceso presupuestario y podr establecer las acciones de verificacin en campo sobre la pertinencia de aquellos indicadores que as lo requieran. CAPITULO II De la evaluacin de consistencia y resultados DECIMO OCTAVO.- La evaluacin de consistencia y resultados deber ser realizada mediante trabajo de gabinete, y el informe correspondiente deber incluir un anlisis conforme a los siguientes criterios: I. En materia de diseo: a) Si el programa federal identific correctamente el problema o necesidad prioritaria al que va dirigido, y est diseado para solventarlo; b) La contribucin del programa federal a los objetivos estratgicos de la dependencia o entidad responsable del mismo; c) Si existe evidencia cientfica, nacional o internacional, que muestre que el tipo de bienes y/o servicios que brinda el programa federal, contribuye positivamente a la consecucin de su Fin y Propsito; d) La lgica vertical y horizontal de la matriz de indicadores del programa federal; e) La definicin de poblacin potencial y objetivo con base en la distribucin de la necesidad que busca solventar el programa federal y si cuenta con mecanismos de seleccin de dicha poblacin; f) La justificacin por la cual los beneficios se dirigen especficamente a dicha poblacin potencial y objetivo; g) Los criterios y mecanismos aplicados para seleccionar las unidades de atencin del programa (regiones, municipios, localidades, hogares y/o individuos, en su caso); h) En su caso, la estructura del padrn de beneficiarios del programa federal conforme a las disposiciones aplicables;
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i) Las reglas de operacin o normativa que explique el funcionamiento y operacin del programa federal; j) Las posibles coincidencias, complementariedad o duplicidad de acciones con otros programas federales; II. En materia de planeacin estratgica: a) Los mecanismos y herramientas de planeacin del programa federal; b) Los mecanismos para establecer y definir metas e indicadores; c) El avance en el desarrollo de mecanismos de seguimiento y monitoreo del programa federal; d) Las herramientas enfocadas a implementar y desarrollar una gestin para resultados; e) El impacto presupuestario y las fuentes de financiamiento del programa federal; f) El seguimiento e implementacin de los resultados y recomendaciones de las evaluaciones externas realizadas; III. En materia de cobertura y focalizacin: a) La cuantificacin de la poblacin potencial y objetivo, en trminos geogrficos, demogrficos, o por caractersticas particulares, as como por el tipo de beneficiario; b) La existencia de mtodos para cuantificar y determinar su poblacin potencial y objetivo; c) La poblacin atendida respecto a la poblacin potencial y objetivo, desglosando el anlisis por las caractersticas socioeconmicas y/o niveles geogrficos pertinentes. Esta informacin deber analizarse para el periodo del 1 de enero del ejercicio inmediato anterior al 30 de abril del ejercicio en que se realice la evaluacin, con excepcin de los periodos que se establezcan para determinados programas federales en el Programa Anual de Evaluacin correspondiente; d) La estrategia de cobertura y focalizacin del programa federal, en caso de existir, sealando su efectividad; e) El funcionamiento de los mecanismos de seleccin y focalizacin aplicados por el programa federal; IV. En materia de operacin: a) La observancia de las reglas de operacin y otras disposiciones normativas aplicables al programa federal; b) Las acciones de mejora y simplificacin regulatoria realizadas en el programa federal; c) Los mecanismos de organizacin y gestin del programa federal; d) La administracin financiera de los recursos; e) La eficacia, eficiencia y economa operativa del programa federal; f) La sistematizacin de la informacin;
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g) Los mecanismos de actualizacin y depuracin del padrn de beneficiarios o listados de beneficiarios, tratndose de programas federales que deban operar con dichos padrones o listados; h) El cumplimiento y avance en los indicadores de gestin y de productos; i) La rendicin de cuentas y difusin de informacin estratgica; V. En materia de percepcin de la poblacin objetivo: a) Los instrumentos disponibles que le permiten al programa federal medir el nivel de satisfaccin de la poblacin objetivo y de otros actores clave respecto de los bienes y/o servicios que entrega el programa federal; b) Con base en dichos instrumentos, el nivel de percepcin en la poblacin atendida en el logro de los beneficios otorgados por el programa federal, y VI. En materia de resultados: a) Los instrumentos disponibles que le permiten al programa federal medir los resultados alcanzados en el mbito de sus propsitos y fines; b) La calidad de las evaluaciones de impacto que se hayan realizado tanto en el mbito de Fin como de Propsito, considerando la metodologa aplicada, el impacto logrado en el bienestar de la poblacin, los resultados identificados, as como el uso y aplicacin de los mismos; c) Si el diseo y operacin del programa federal permite realizar una evaluacin de impacto rigurosa; d) La difusin de los resultados y evaluaciones del programa federal; e) La utilizacin de la informacin generada para mejorar su desempeo. Dichos criterios integrarn los trminos de referencia para la contratacin de la evaluacin de consistencia y resultados. DECIMO NOVENO.- La evaluacin de consistencia y resultados deber contener adicionalmente, una comparacin con los resultados encontrados en la evaluacin de consistencia y resultados que se haya efectuado con anterioridad. CAPITULO III De las evaluaciones de impacto VIGESIMO.- La metodologa y los trminos de referencia de la evaluacin de impacto debern ser revisados y, en su caso, aprobados por la Secretara, la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de sus atribuciones, de forma previa al procedimiento de contratacin de los evaluadores externos, cuando sea el caso. CAPITULO IV De la evaluacin de los programas nuevos VIGESIMO PRIMERO.- Las dependencias y entidades debern elaborar un diagnstico que justifique la creacin de nuevos programas federales que se pretendan incluir dentro del proyecto de
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presupuesto anual o, en su caso, que justifique la ampliacin o modificacin sustantiva de los programas federales existentes, precisando su impacto presupuestario y las fuentes de financiamiento. En el diagnstico se deber especificar de qu manera el programa propuesto contribuye al cumplimiento de los objetivos estratgicos de la dependencia o entidad y, en su caso, las previsiones para la integracin y operacin de su padrn de beneficiarios conforme a las disposiciones aplicables. Asimismo, las dependencias y entidades debern elaborar una matriz de indicadores del programa propuesto, en los trminos del Ttulo Segundo, Captulo II de estos lineamientos. Dicho diagnstico, as como la matriz de indicadores, debern entregarse a la Secretara, y en el mbito de su competencia al Consejo, para su revisin, al menos un mes antes de que la dependencia o entidad responsable incluya el programa propuesto en su proyecto de presupuesto anual. VIGESIMO SEGUNDO.- Durante el primer ao de operacin de los programas nuevos, se deber llevar a cabo una evaluacin en materia de diseo, en los trminos que se establecen en el lineamiento dcimo octavo, fraccin I, del presente ordenamiento. Dicha evaluacin deber entregarse de conformidad con el calendario de actividades del proceso presupuestario. Asimismo, las dependencias o entidades debern realizar, durante el primer ao de ejecucin, un anlisis del funcionamiento y operacin de los siguientes procedimientos: I. Los mecanismos de elegibilidad para la seleccin de proyectos y/o beneficiarios, as como de las reas geogrficas en las que se ejecute el programa nuevo; II. La integracin y operacin de su padrn de beneficiarios; III. Los mecanismos de atencin del programa nuevo; IV. La entrega o distribucin del apoyo del programa nuevo; V. El registro de operaciones programticas y presupuestarias; VI. La rendicin de cuentas, transparencia y difusin de informacin, y VII. Otros aspectos que soliciten la Secretara, la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de su competencia, de forma coordinada o que las dependencias o entidades consideren conveniente que incluya el programa. Los resultados de este anlisis debern ser considerados para mejorar el diseo y la operacin del programa nuevo, realizando los ajustes necesarios en las reglas de operacin del siguiente ejercicio de aquellos programas sujetos a las mismas. VIGESIMO TERCERO.- Las dependencias y entidades debern elaborar un proyecto de evaluacin para sus programas nuevos y presentarlo para su aprobacin a la Secretara, a la Funcin Pblica, y al Consejo en el mbito de su competencia. Una vez aprobado, el proyecto se integrar al Programa Anual de Evaluacin correspondiente.
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CAPITULO V De las evaluaciones complementarias VIGESIMO CUARTO.- Las evaluaciones complementarias a programas federales sern de aplicacin opcional de acuerdo con las necesidades e intereses de las dependencias y entidades, siempre y cuando no se encuentren previstas en el Programa Anual de Evaluacin, con el fin de mejorar su gestin y obtener evidencia adicional sobre su desempeo. Las propuestas y proyectos de las evaluaciones que correspondan, se presentarn ante el Consejo para su opinin. CAPITULO VI Del seguimiento a los resultados y recomendaciones de las evaluaciones VIGESIMO QUINTO.- Las dependencias y entidades debern dar seguimiento a los aspectos susceptibles de mejora de los programas federales derivados de las evaluaciones realizadas, conforme al convenio de compromisos de mejoramiento de la gestin para resultados que celebren. Las dependencias y entidades que requieran suscribir el convenio a que se refiere este numeral, debern apegarse al modelo de convenio que den a conocer la Secretara, la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de su competencia. CAPITULO VII De la difusin de las evaluaciones y sus resultados VIGESIMO SEXTO.- Las dependencias y entidades debern dar a conocer de forma permanente a travs de sus respectivas pginas de Internet, en un lugar visible y de fcil acceso, los documentos y resultados de todas las evaluaciones externas de sus programas federales dentro de los 10 das hbiles siguientes de haber sido entregados a las instancias a que se refiere el lineamiento vigsimo noveno del presente ordenamiento. VIGESIMO SEPTIMO.- Las dependencias y entidades debern difundir en sus respectivas pginas de Internet la informacin siguiente: I. Sus objetivos estratgicos; II. El texto completo, el resumen ejecutivo y los anexos correspondientes de las evaluaciones realizadas a sus programas federales, resaltando la evaluacin ms reciente; III. En un apartado especial, los principales resultados de dichas evaluaciones; IV. En su caso, las reglas de operacin vigentes de los programas federales, y V. En su caso, el convenio de compromisos de mejoramiento de la gestin para resultados. Adicionalmente, esta informacin deber difundirse a travs del portal del Sistema de Evaluacin del Desempeo, en los trminos que para el efecto determine la Secretara, en coordinacin con la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de su competencia.
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VIGESIMO OCTAVO.- Para cada evaluacin externa, las dependencias y entidades debern dar a conocer en sus pginas de Internet la siguiente informacin: I. Los datos generales del evaluador externo, destacando al coordinador de la evaluacin y a su principal equipo colaborador; II. Los datos generales de la unidad administrativa responsable de dar seguimiento a la evaluacin al interior de la dependencia o entidad; III. La forma de contratacin del evaluador externo, de acuerdo con las disposiciones aplicables; IV. El tipo de evaluacin contratada, as como sus principales objetivos; V. Las bases de datos generadas con la informacin de gabinete y/o de campo para el anlisis de la evaluacin; VI. Los instrumentos de recoleccin de informacin: cuestionarios, guin de entrevistas y formatos, entre otros; VII. Una nota metodolgica con la descripcin de las tcnicas y modelos utilizados, acompaada del diseo muestral, especificando los supuestos empleados y las principales caractersticas del tamao y dispersin de la muestra utilizada; VIII. Un resumen ejecutivo en el que se describan los principales hallazgos, las fortalezas y oportunidades, debilidades y amenazas, y las recomendaciones del evaluador externo, y IX. El costo total de la evaluacin externa, especificando la fuente de financiamiento. TITULO CUARTO De la organizacin y contratacin de las evaluaciones CAPITULO I De la organizacin y coordinacin VIGESIMO NOVENO.- Las dependencias y entidades, sin modificar su estructura, debern designar una unidad administrativa ajena a la operacin de los programas federales para coordinar la contratacin, operacin y supervisin de las evaluaciones. La unidad administrativa designada ser responsable de supervisar la calidad y cumplimiento normativo de las evaluaciones, as como de coordinarse con el Consejo, en el mbito de su competencia, para el buen desarrollo de todas las etapas del proceso de evaluacin, considerando como etapas elementales la definicin del proyecto, la contratacin, la supervisin y seguimiento de la evaluacin, entre otras. Las dependencias y entidades enviarn en los trminos del calendario de actividades del proceso presupuestario, a la Secretara, a la Funcin Pblica, y al Consejo en el mbito de su competencia, los resultados sobre la evaluacin y monitoreo de los programas federales, conforme al Programa Anual de Evaluacin y a travs de la unidad administrativa a la que se refiere este numeral.
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CAPITULO II De los trminos de referencia de las evaluaciones TRIGESIMO.- Para las evaluaciones de consistencia y resultados, las dependencias y entidades debern considerar en los trminos de referencia respectivos, los criterios establecidos en el lineamiento dcimo octavo del presente ordenamiento y utilizar el modelo de trminos de referencia que determinen conjuntamente la Secretara, la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de su competencia, mismo que debern publicar en sus respectivas pginas de Internet. Tratndose de los dems tipos de evaluacin, los trminos de referencia sern elaborados conforme a las caractersticas particulares de cada evaluacin y sobre los cuales podr opinar la Secretara, la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de su competencia. Las dependencias, entidades, y el Consejo en el mbito de su competencia, podrn contratar diferentes tipos de evaluaciones, incluyendo las complementarias, de un mismo programa federal tanto en uno como en varios ejercicios mediante esquemas de contratacin plurianuales conforme a las disposiciones aplicables. TRIGESIMO PRIMERO.- El informe de evaluacin que elabore el evaluador externo deber incluir un apartado en el que se expongan de forma breve y resumida las fortalezas y oportunidades, las debilidades y amenazas, as como las recomendaciones de cada uno de los temas de la evaluacin que hayan sido analizados. CAPITULO III De los requisitos mnimos de elegibilidad para la contratacin de los evaluadores externos TRIGESIMO SEGUNDO.- Los requisitos mnimos que las dependencias y entidades debern solicitar a los evaluadores externos interesados en realizar las evaluaciones a que se refieren los presentes lineamientos son los siguientes: I. Acreditar su constitucin legal en los trminos de la legislacin aplicable; II. Acreditar experiencia en el tipo de evaluacin correspondiente a la prestacin de su servicio, de programas gubernamentales en Mxico o en el extranjero, y III. Presentar una propuesta de trabajo ejecutiva, que contenga, entre otros, los siguientes aspectos: a) El objeto de la evaluacin; b) La metodologa de evaluacin especfica a implementar, la estructura temtica del informe a elaborar con base en los lineamientos especficos establecidos para cada tipo de evaluacin; c) La currcula del personal que realizar la evaluacin del programa federal de que se trate, que incluya: i. La manifestacin por escrito de que se tiene conocimiento de las caractersticas y operacin del programa objeto de evaluacin, o bien de programas similares;
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ii. La acreditacin de experiencia en el tipo de evaluacin correspondiente a la evaluacin de su servicio; d) La definicin de la plantilla de personal que se utilizar para la evaluacin del programa federal, la cual deber guardar congruencia con la magnitud y caractersticas particulares del mismo y del tipo de evaluacin correspondiente a su servicio. TRIGESIMO TERCERO.- Los procedimientos de contratacin para las evaluaciones a que se refieren los presentes lineamientos, se sujetarn a las disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, su Reglamento y dems disposiciones aplicables. El mecanismo de pago de las evaluaciones de los programas federales, deber realizarse conforme a las disposiciones jurdicas aplicables y al esquema presupuestario que determine la Secretara. TITULO QUINTO Del sistema integral de monitoreo y evaluacin basado en resultados de los programas federales CAPITULO UNICO TRIGESIMO CUARTO.- La Secretara en coordinacin con la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de su competencia, conformar el sistema integral de monitoreo y evaluacin basado en resultados con el propsito de proveer a las dependencias y entidades responsables de los programas federales, informacin actualizada y peridica sobre la utilizacin de los recursos asignados, los avances y el logro de sus resultados. El sistema representar un proceso de recopilacin y anlisis continuo y sistemtico de informacin de las dependencias y entidades, el cual permitir conocer el desempeo de los programas federales. El sistema incorporar informacin proveniente de los indicadores de resultados, servicios y gestin de las evaluaciones y de los esquemas de recopilacin y anlisis de informacin de cada programa federal. TRIGESIMO QUINTO.- El sistema integral de monitoreo y evaluacin basado en resultados deber contribuir al mejoramiento de la gestin, la toma de decisiones y el logro de resultados de cada programa federal, tanto en su mbito interno, como para efectos de la rendicin de cuentas y la transparencia en los trminos de las disposiciones aplicables. El sistema tomar como base la matriz de indicadores de cada programa federal y deber estar vinculado con el Sistema de Evaluacin del Desempeo. TRIGESIMO SEXTO.- Para efecto de la conformacin del sistema integral de monitoreo y evaluacin basado en resultados, las dependencias o entidades debern incorporar al mismo la siguiente informacin: I. Sus objetivos estratgicos; II. Las caractersticas generales de los programas federales; III. La matriz de indicadores de los programas federales;
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IV. Los instrumentos de recoleccin de datos e informacin relevante del programa federal; V. Los resultados de todas las evaluaciones; VI. En su caso, el convenio de compromisos de mejoramiento de la gestin para resultados, as como sus informes de avance; VII. El avance del ejercicio presupuestario de cada programa federal; VIII. En su caso, el padrn de beneficiarios del programa federal, y IX. La adicional que consideren pertinente. Las dependencias y entidades podrn integrar sus propios sistemas en congruencia con el sistema integral de monitoreo y evaluacin basado en resultados, atendiendo a lo dispuesto por el artculo 4, prrafo tercero, de la Ley. TRANSITORIOS PRIMERO.- Los presentes Lineamientos entrarn en vigor al da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin. SEGUNDO.- Se abroga el Acuerdo por el que se expiden los requisitos mnimos que las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal debern considerar para seleccionar a las instituciones acadmicas y de investigacin u organismos especializados, de carcter nacional o internacional, interesados en realizar la evaluacin de resultados de los programas federales sujetos a reglas de operacin en el ejercicio fiscal 2002, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 30 de abril de 2002. TERCERO.- La Secretara y la Funcin Pblica, a ms tardar el ltimo da hbil de septiembre de 2007, debern actualizar y ajustar conforme al presente ordenamiento, el Acuerdo por el que se expiden los criterios generales para modificaciones a las reglas de operacin de los programas gubernamentales ya existentes y para la elaboracin de las reglas de operacin para el ejercicio fiscal 2002, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 16 de enero de 2002. CUARTO.- Para efectos de las disposiciones a que se refieren los numerales que a continuacin se enuncian, la Secretara, la Funcin Pblica, y el Consejo en el mbito de su competencia, debern emitirlas en los siguientes plazos: I. Los lineamientos especficos a que se refiere el lineamiento noveno, primer prrafo, se emitirn a ms tardar el ltimo da hbil de junio de 2007; II. El Programa Anual de Evaluacin para el ejercicio 2007, deber emitirse a ms tardar el ltimo da de abril; III. El modelo de convenio a que se refiere el lineamiento vigsimo quinto, segundo prrafo, deber darse a conocer a ms tardar el ltimo da hbil de septiembre de 2007, y IV. El modelo de trminos de referencia a que se refiere el lineamiento trigsimo, primer prrafo, deber darse a conocer a ms tardar el ltimo da hbil de abril de 2007.
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QUINTO.- La Secretara emitir los criterios mencionados en el lineamiento sptimo, ltimo prrafo, a ms tardar el ltimo da hbil de junio de 2007. SEXTO.- En el ejercicio 2007 y para efectos de los numerales que a continuacin se enuncian, las dependencias y entidades se sujetarn a lo siguiente: I. Respecto a la obligacin sealada en el lineamiento sexto, debern dar a conocer sus objetivos estratgicos y describir la forma en que cada uno de los programas contribuye al logro de dichos objetivos, a ms tardar el ltimo da hbil del mes de junio; II. La matriz de indicadores a que se refiere el lineamiento dcimo primero, debern presentarla el ltimo da hbil de agosto; III. En el caso de los programas que iniciaron su operacin en el ejercicio de 2007, debern entregar el diagnstico a que se hace referencia en el lineamiento vigsimo primero y la evaluacin a la que se hace referencia en el lineamiento vigsimo segundo, a ms tardar el ltimo da hbil de agosto del presente ao a la Secretara, a la Funcin Pblica, y al Consejo en el mbito de su competencia; IV. Debern dar a conocer de forma permanente a travs de sus respectivas pginas de Internet, en un lugar visible y de fcil acceso, los documentos y resultados de todas las evaluaciones externas existentes de sus programas federales a que se refiere el lineamiento vigsimo sexto, a ms tardar el ltimo da hbil de septiembre, y V. Con relacin a la obligacin prevista en el lineamiento vigsimo noveno del presente ordenamiento, los resultados de las evaluaciones de cada programa federal, debern enviarse a la Comisin de Presupuesto y Cuenta Pblica de la Cmara de Diputados, a la Secretara, a la Funcin Pblica y al Consejo, a ms tardar el ltimo da hbil del mes de agosto. SEPTIMO.- Para efectos de lo dispuesto en el artculo 26, fraccin II, prrafo primero, del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2007, las dependencias y entidades debern realizar a la totalidad de sus programas federales sujetos a reglas de operacin, la primer evaluacin de consistencia y resultados a que se refiere el lineamiento dcimo octavo del presente ordenamiento, y presentar sus resultados a ms tardar el ltimo da hbil de agosto de 2007. OCTAVO.- Los presentes lineamientos se aplicarn en los subsecuentes ejercicios, en trminos de la normativa aplicable, en lo que no contravengan a la misma, y en tanto no se emitan nuevos lineamientos. Dado en la Ciudad de Mxico, a los veintiocho das del mes de marzo de dos mil siete.- El Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, Agustn Guillermo Carstens Carstens.- Rbrica.- El Secretario de la Funcin Pblica, Germn Martnez Czares.- Rbrica.- El Secretario Ejecutivo del Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social, Gonzalo Hernndez Licona.- Rbrica.
Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el Viernes 30 de Marzo de 2007
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Acuerdo Lineamientos Sobre Indicadores para Medir Avances de Rec Pub Federales

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ACUERDOPORELQUESEEMITEN LOSLINEAMIENTOSSOBRE LOSINDICADORESPARAMEDIRLOS AVANCESFSICOSYFINANCIEROS RELACIONADOSCONLOS RECURSOSPBLICOSFEDERALES

CORRESPONDIENTES. 3. MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS DEL S170 PROGRAMA

AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y

ALIMENTACIN(EJEMPLO). 4. LINEAMIENTOS PARA INFORMAR SOBRE EL EJERCICIO, DESTINO Y

5. LINEAMIENTOS GENERALES DE OPERACIN PARA LA ENTREGA DE LOS

ENTIDADESFEDERATIVASYMUNICIPIOS. 6. ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES GENERALES

7. LINEAMIENTOS GENERALESPARALA EVALUACINDELOS PROGRAMAS FEDERALESDELAADMINISTRACINPBLICAFEDERAL.

1.LINEAMIENTOSPARALAINTEGRACINDEL PROYECTODEPRESUPUESTODEEGRESOS2009Y ANEXOS.

SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142 Mxico,D.F.,11deAgostode2008

SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142

SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142

II. PROYECTODEPRESUPUESTODEEGRESOS2009(PPEF09) Estructurasprogramticas 6. ElesquemaintegraldelasestructurasprogramticaspararesultadosaemplearparaelPPEF09esel siguiente:

PROGRAMACIN ESTRUCTURA PROGRAMTICA A EMPLEAR EN EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009

Eficiencia Eficacia Calidad Economa

nfasis Bienes y Servicios Pblicos Satisfaccin del Ciudadano

Proyectos de Inversin (K) Proyectos plurianuales

Clasificacin Geogrfica Entidad Federativa

SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142

Programaspresupuestarios(Pps) 7. Aefectodefortalecerlaorientacindelpresupuestobasadoenresultados,serealizaronmejorasen laclasificacindelosprogramaspresupuestariosenlaformasiguiente:

Clasificacin de los Pp's Modalidades

Relaciones Validas Mejoras

se compacta nombre se compacta nombre

igual se precisa nombre nueva nueva

R19 R19 R23 R23

SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142

Dgitos=22 Estructuraeconmica PP Programa Presupuestario 4 OG TG FF

Ramoy/o Unidad Sector Responsable 2 3

Objetodel Tipode Fuentede Gasto Gasto Financiamiento 4 1 1

SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142

Herramientascomprensivas 12. Parafortalecerlainstitucionalizacindelenfoquebasadoenresultados,lospresenteslineamientos incluyenanexos,comoparteintegrantedelosmismos,quecontienenclasificaciones,lineamientos especficos,metodologasyglosarioenlaformasiguiente:

INDICEDELOSANEXOSALOFICIO307A1142 Anexos Tema

SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142

Esquemas conceptuales (comprensivos)

Hojas de Trabajo [HT]

SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142

AspectosProgramticosyPresupuestarios SusanaHernndezOrtiz UPCP IsmaelGilEsquivel UPCP RodrigoChvezCadena UPCP

36.88.22.27 sergio_salas@hacienda.gob.mx 36.88.23.94 ignacio_hernandez@hacienda.gob.mx 36.88.21.22 Maria_luna@hacienda.gob.mx

AspectosdelaCarteradeProgramasyProyectosdeInversin ArmandoEmilioMontero UI 36.88.51.84 emilio_montero@hacienda.gob.mx

SUBSECRETARADEEGRESOS UNIDADDEPOLTICAYCONTROL PRESUPUESTARIO 307A.1142

INDICEDELOSANEXOSALOFICIO307A1142 Anexos Tema

CLASIFICACIN PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS (Pp's)

Clave 2009 2008

Caractersticas Generales y Ejemplos

Programassujetosareglasdeoperacin Otrosprogramasdesubsidio Produccindebienespblicos Prestacindeserviciospblicos Actividadesdepromocinyfomento Regulacinysupervisin Pensionesyjubilaciones

186,376.2 73,267.2 47,774.5 494,795.6 3,065.1 12,967.4 223,478.2

1EnelcasodelosProgramasFederales,seeliminanmatricesdeindicadoresdeprogramasquesonejecutadospormsdeunaDependenciay slosecontabilizalapresentadaporlaDependenciaCoordinadora.Ejemplo:EnelcasodelProgramadeDesarrolloHumanoOportunidadesse incluyesolamentelamatrizdeindicadorespresentadaporlaSEDESOL.

ANEXOSALOFICIOCIRCULAR307A.1142 CLASIFICACIN PRESUPUESTO (MDP) NMERODE MATRICES

Proyectosdeinversin apoyoalprocesopresupuestario apoyoalafuncinpblicaygestin Planeacin,formulacin,implementacin, seguimientoyevaluacindepolticas pblicas Otrasactividadesrelevantes OtrosGastoProgramable

174,999.8 91,061.2 4,857.8 33,273.8 134,489.3 371,744.0 1,852,150.1

Fuente: Elaboracin CONEVAL con base en la informacin del PASH.

Fuente: Elaboracin CONEVAL con base en la informacin del PASH.

Productos terminados o servicios proporcionados Incendios Servicios ambientales

Sustantivo derivado de un verbo Ejem= Promocin

Relacin artimtica porcentaje tasa proporcin ndice

ObjetivodeejedepolticapblicaalquecontribuyeelPp2.1.2 ProgramasdelPlanNacionaldeDesarrollo TipodePrograma2.2.1

Objetivoalque correspondeelindicador 3.1.1 Orden3.2.1.1

Dimensindelindicador3.2.1.3 Definicindelindicador3.2.1.5 Mtododeclculo Desagregacingeogrfica3.2.1.9 Enfoquedetransversalidad3.2.1.11.1 Hombres3.2.1.11.2

Justificacin3.2.2.3 Contactoindicador3.2.3 Apellidopaterno 3.2.3.2 Telfono3.2.3.7.2

Determinacindemetas Viabilidaddelameta3.2.4.1 Comportamiento delindicador 3.2.4.1.2 Lneabase Valor3.2.4.2.2

Denominador 3.2.4.2.2.3 (universode cobertura) Periodoalquecorrespondeel valor3.2.4.2.3

Indicador 3.2.4.2.2.1 (relativo)

Numerador 3.2.4.2.2.2 (absoluto)

Tipodevalor3.2.4.3.1 Umbralverdeamarillo3.2.4.3.2 Ao3.2.4.4.1 Ao3.2.4.5.1