ESTRUCTURA DEL PLAN DE
NEGOCIOS
MGTR. MADELEINE GONZALES GUERRA
1. Resumen Ejecutivo
Se deben responder ciertas interrogantes:
¿Cuál es la razón social de la empresa?
¿Cuál es la estructura empresarial?
¿En qué tipo de negocio o sector se desarrollará la empresa?
¿Cuáles son las necesidades que la empresa piensa satisfacer?
¿Cuáles son los productos y/o servicios que la empresa proyecta ofrecer para cubrir
dichas necesidades?
¿Quiénes son los clientes, competidores y usuarios de los bienes o servicios
ofrecidos? 2
1. Resumen Ejecutivo
Continúa:
¿Cuál es el modelo de negocio que la empresa piensa desarrollar para cumplir con
sus objetivos?
¿Cuáles son los resultados económicos y financieros proyectados?
¿Cuáles son las razones económicas, sociales, técnicas y/o ambientales que harán
exitosa y sostenible la empresa?
¿Cuáles son los impactos positivos y negativos de su empresa /producto o servicio
en la sociedad?
3
2. DESCRIPCION Y VISION DEL NEGOCIO
• 2.1 Descripción del Producto y del Negocio. Objetivo
Razón social
• 2.1. Visión y misión del negocio
3. ANÁLISIS DE MERCADO
3.1. Análisis del sector:
• Conocer las características del mercado o sector al que queremos servir
• Analizar competencia y proveedores clientes
• Analizar la forma en que se producen y comercializan los Bs. y Ss.
3.2. Estimación del Mercado Potencial
• ¿Quienes estarían dispuestos a comprar nuestro producto?
• ¿Cuánto estarían dispuesto a comprar?
• ¿Qué precios estarían dispuestos a pagar?
• ¿En que se fijaría el cliente en el precio o ene la calidad?
3. ANÁLISIS DE MERCADO
• 3.3. Análisis de la Competencia
• ¿Cuántas empresas ofrecen el mismo bien o servicio que nosotros
pretendemos ofrecer?
• ¿Cuáles son esas empresas?
• ¿En que estado están y a que tipo de clientes atienden?
• ¿A que precio vende la competencia? ¿realizan promociones?
• ¿Cuál es el nivel de calidad de los productos?
4. ANALISIS DE LA VENTAJA COMPETITIVA DE LA
EMPRESA - FODA
4.1 Análisis de la Ventaja Competitiva
• ¿Qué hace a nuestro negocio diferente o único?
• ¿Por qué nos comprarían a nosotros y no a nuestra competencia?
4.2. Análisis FODA
5. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN
5.1. Estrategia de Producto
• ¿Cual es el producto o servicio que ofrecemos?
• ¿Cuál es su principal atributo o ventaja?
• ¿Cuántas variedades del producto vamos a ofrecer?
• ¿Cuáles son las características del servicio post venta o garantías principales
de los productos que ofrecemos?
5.2. Estrategia de Precio
• Cuanto está dispuesto a pagar el cliente
• Diferencia por precio o por producto
5. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN
5.3. Estrategia de Promoción
• Publicidad
• Promoción de ventas
5.4. Estrategia de Plaza
• ¿Cómo se distribuían los productos?
• ¿Dónde están ubicados nuestros clientes?
• ¿Cómo llegaremos a ellos?
• Mencionar los canales de distribución: Mayoristas, minoristas, etc.
6. ANALISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO
• 6.1. Diseño del producto o servicio, Plano o la forma que se
ofrecerá el servicio
• 6.2. Proceso Productivo, etapas para transformar la materia
prima
• 6.3. Distribución del espacio en el área de trabajo. Interés
económico, interés social.
• Para una adecuada distribución criterios:
Funcionalidad, Economía, Flujo, Comodidad, Iluminación,
ventilación, Accesos Libres, Flexibilidad seguridad
6. ANALISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO
• 6.4. Calculo de materiales, cantidad total para producir
Materia Primas Cantidad y unidad
Broches 1 unidad
Materia prima e Cantidad por unidad Unidad por producir Necesidad de materiales
insumos
Broches 1 unidad 200 200
Pegamento 0.25 unidades 200 50 unidades
6. ANALISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO
6.5. Determinación de máquina, herramientas y equipos
Maquinaria y equipos Cantidad y unidades
Mesa de corte 1
Maquina de coser 2
Herramientas Cantidad y unidades
Tijeras 1
Anillos para prensar 2
6. ANALISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO
6.6. Organización de las personas en el proceso productivo
• Asignación de funciones, definir la cantidad de personas
(grado de división del trabajo, tipo de producto, modelo de
organización del modelo de producción, tipo de producción).
• Organigrama
7. ANALISIS ECONOMICO
Para saber sí el negocio es rentable o no es necesario proyectar sus
ingresos y egresos, es decir, sí dará ganancias sobre el capital
invertido y a cuanto ascenderán.
7.1. Presupuesto de ventas e ingresos
7.2. Presupuesto de costos
7.3. Presupuesto de inversiones
7.4. Cálculo del costo total
7.5.Cálculo del punto de equilibrio
7.6. Análisis económico financiero
7. ANALISIS ECONOMICO
7.1. Presupuesto de ventas e ingresos
Cuadro N° de Presupuesto de ventas: Producto……….. (en unidades)
Periodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiemb Octubre Noviem Dic TOTAL
re bre
Producto 1 200 200 200 250 250 250 250 250 300 300 300 300 3050
Producto 2
Ingresos del producto = Precio del producto 1 x Cantidad del producto 1
5600 = 28 x 200
7. ANALISIS ECONOMICO
7.1. Presupuesto de ventas e ingresos
Cuadro N° de Ingresos: Producto……….. (en unidades)
Periodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiemb Octubre Noviem Dic TOTAL
re bre
Producto 1 5600 5600 5600 7000 7000 7000 7000 7000 8400 8400 8400 8400 85400
Producto 2
7. ANALISIS ECONOMICO
7.2. Presupuesto de costos
a) Costos directos, aquellos directamente relacionados con el
proceso productivo que se realiza para obtener el producto o
servicio y se pueden diferenciar en:
Costo Fijos, ejemplo alquiler del local
Costos Variable, ejemplo materia prima M.O jornales, comisiones
por venta.
7. ANALISIS ECONOMICO
7.2. Presupuesto de costos
b) Costos Indirectos, recursos que la empresa necesita para poder
atender operaciones distintas de las de producción. Gastos
administrativos, gastos de ventas, útiles de oficina, servicios
telefónico publicidad.
Gastos Preoperativos
TOTAL 1540
Licencia de funcionamiento 320
Gstos de ocnstitución legal 800
Licencia de avisos 100
Estatutos 320
7. ANALISIS ECONOMICO
7.2. Presupuesto de costos
UNIDADES COSTO TOTAL (s/.)
VALOR
RUBRO REQUERIDA
UNITARIO FIJO VARIABLE
S
I COSTOS DIRECTOS 750 1725
Tela de cuero 6 100 m2 600
Tintes 15 50 l 750
Cierres 1 200 unid 200
Hilos 1 50 unid 50
Pegamento 1.5 50 unid 75
Broches 0.25 200 unid 50
Mano de obra 750
Operarios 250 3 750
II COSTOS INDIRECTOS 1368.33 400
Gastos preoperativos 128.33
Gastos Administrativos 1135.00
Mantenimiento del local 10 1 10
Sueldo del personal
administrativo
Sueldo Gerente 550 1 550
Sueldo asistente 410 1 410
Luz, agua 60 1 60
Teléfono 50 1 50
Transporte 50 1 50
útiles de oficina 5 1 5
Gastos de venta 105 400
Vendedor 2 200 400
Publicidad 3.5 30 105
SUB TOTAL 2118.33 2125
TOTAL COSTOS 4243.33
7. ANALISIS ECONOMICO
7.3. Presupuesto de inversiones
Cuadro N° Presupuesto de Inversiones: Producto...
VALOR UNIDADES COSTO
RUBRO
UNITARIO REQUERIDAS TOTAL
INFRAESTRUCTURA 1350
Construcción del local 1000 1 1000
Instalación electrica 200 1 200
Instalación de agua y
desagüe 150 1 150
MAQUINARIA Y EQUIPOS 1500
Debastadora 500 1 500
Máquina de coser 500 1 500
Mesa de corte 500 1 500
HERRAMIENTAS 330
Tijeras 10 2 20
Martillos para prensar 80 2 160
Placa pirograbado 150 1 150
MUEBLES Y ENSERES 820
Mesa de trabajo 70 2 140
Sillas 20 4 80
Estantes 200 1 200
Escritorios 200 2 400
TOTAL PRESPUESTO DE INVERSIONES 4000
7. ANALISIS ECONOMICO
7.4. Cálculo del costo total unitario y del precio
a) costo total unitario (CTU) = Costo fijo unitario (CFU) + Costo variable unitario (CVU)
Costo Fijo unitario = Costos fijos total
Número total de unidades producidas durante el ciclo de vida del proyecto
Costo Fijo unitario = 2118.53
200
Costo Fijo unitario = 10.59
7. ANALISIS ECONOMICO
7.4. Cálculo del costo total unitario y del precio
Costo Variable Unitario = Costos variable totales
Número total de unidades producidas durante el ciclo de vida del proyecto
Costo Fijo unitario = 2125
200
Costo Variable unitario = 10.63
Costo total unitario (CTU) = Costo fijo unitario (CFU) + Costo variable unitario (CVU)
CTU= 10.59 + 10.63
CTU= S/. 21.22
7. ANALISIS ECONOMICO
7.4. Cálculo del costo total unitario y del precio
b) Cálculo del precio de venta
Tener en cuenta costos de producción y el precio de la competencia
PV= 28
Ganancia (G) = Precio de venta (PV) - Costo total unitario
8.78 = 30- 21.22
7. ANALISIS ECONOMICO
7.5. Cálculo del punto de equilibrio, nos ayuda a determinar a partir
de cuantos productos vendidos empezamos a ganar.
Punto de equilibro = Costo fijos totales
Precio de venta - Costo variable unitario
100.43 = 1368.33
28 - 14.38
7. ANALISIS ECONOMICO
7.6. Análisis económico financiero
valor
inicia
Depreciación l Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 valor final
Infraestructura (3%) 1350 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 40.5 1309.5
Maquinaria y equipo (10%) 1500 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 150 1350
Herramientas (10%) 330 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 33 297
Muebles y enseres (10%) 820 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 82 738
Total depreciación 25.4583333 25.46 25.46 25.46 25.46 25.46 25.46 25.46 25.46 25.46 25.46 25.46
7. ANALISIS ECONOMICO
Cuadro N° Estado de Ganancias y pérdidas
Cuadro ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Concepto Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ingresos por ventas 5600
Costo de ventas -2475
Gastos administrativos -1135
Gastos de ventas -505
Gastos preoperativos -128
Depreciación -25
UTILIDAD NETA ANTES DE
IMPUESTO 1332
Intereses -20
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1352
Impuestos -46
UTILIDAD NETA 1398
7. ANALISIS ECONOMICO
Cuadro N° Flujo de Caja Económico y Financiero
