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Balanza de comprobacin al 31 de Diciembre de 2009 Cuenta Saldo Debe Haber Bancos 1,554 Clientes 21,183 Iva por acreditar 8,604 Inventario 47,000 Seguros pagados por anticipado (menos 1ao) 5,380 Equipo 80,000 Depreciacin acumulada equipo 18,000 Proveedores 9,500 Iva por pagar 8,917 Acreedores Diversos 2,100 Documentos por pagar (a ms de un ao) 2,500 Franquicias 5,000 Capital social 100,000 Utilidades retenidas 15,453 Dividendos 3,100 Gastos de administracin (renta) 7,500 Utilidad por fluctuacin cambiaria 1,050 Ventas 43,445 Descuentos sobre compras 535 Compras 13,940 Gastos extraordinarios 1,900 Devoluciones sobre compras 276 Devoluciones sobre ventas 1,580 Fletes sobre compras 1,123 Otros ingresos (ingresos por renta) 770 Descuentos sobre ventas 1,087 Gastos de venta (comisiones) 3,670 Gastos de admisnitracin (depreciacin equipo) 1,350 Gastos de venta (seguros) 260 Gastos financieros (intereses) 850 Otros gastos (prdida en venta activo fijo) 880 REPOMO 335 Ingresos financieros (intereses) 3,000 Ingresos extraordinarios 750 Sumas Iguales Inventario Final: 52,600 206,296 206,296
= -
Ventas Totales Ventas - Devoluciones o bonif. Sobre ventas - Descuentos y rebajas sobre ventas Total devoluciones y descuentos sobre ventas = Ventas Netas Costo de Ventas: Inventario inical de art. terminados + Compras netas Compras Brutas + Gastos sobre compras (fletes) = Compras Totales - Devoluciones y bonif. s/ compras - Desctos. y rebajas s/compras = Compras Netas - Inventario final de artculos = Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de Operacin Gastos de Administracin Gastos admon (renta) Gastos admon.(deprec eqpo.) Gastos de Ventas Gastos de venta (comisiones) Gastos de venta (seguros) Total de Gastos de Operacin Utilidad de Operacin Resultado integral de financiamiento + Ingresos financieros - Gastos financieros (intereses) +/- Fluctuacin Cambiaria +/- REPOMO = Total Resultado integral de Financiamiento Utilidad antes de otros ingresos o gastos + Otros ingresos - Otros gastos = Total de otros ingresos o gastos Utilidad antes de partidas extraordinarias + Ingresos extraordinarios - Gastos extraordinarios = Total de partidas extraordinarias Utilidad antes de impuestos - I.S.R. - P.T.U. UTILIDAD NETA
1,580.00 1,087.00
43,445.00
8,850.00
3,930.00 12,780.00 19,346.00 3,000.00 850.00 1,050.000 335.00 2,865.00 22,211.00 770.00 880.00 110.00 22,101.00 750.00 1,900.00 1,150.00 20,951.00 0 0 20,951.00
Empresa X, S.A. Estado de Utilidades retenidas por el periodo terminado al 31 de Diciembre de 2008
15,453.00
20,951.00
36,404.00
3,100.00
33,304.00
Activo Circulante Bancos Clientes Iva por acreditar Inventario Seguros pagados por anticipado
Pasivo A corto Plazo Iva por pagar Proveedores Acreedores Divs Total pasivo a corto plazo
89,321.00
80,000.00 18,000.00
bre de 2008.
2,500.00
133,304.00 156,321.00