LA COMPAA

Mecanizados MC es una empresa que cuenta con una gran experiencia en el sector de metalmecnica colombiana, factor que le ha permitido consolidarse como una de las mejores empresas dedicadas a la reparacin y fabricacin de piezas que exigen gran capacidad y estrictas especificaciones. Para satisfacer las necesidades de nuestros clientes contamos con equipos con tecnologa de punta que nos permiten brindar diversidad de servicios con una excelente calidad, a dems de contar con un equipo de trabajo capacitado. RESEA HISTRICA. Metalmecnica MC nace en el ao 1993 en el municipio de Bogot Cundinamarca, con el fin de prestar los servicios de mantenimiento y fabricacin de partes. En 1996 se constituye como razn social METALMECNICA MC LTDA. En el ao 2008 Metalmecnica MC inicia un proyecto de ampliacin adquiriendo un terreno de 150 m2 y construccin de una nueva planta.

En el mes de enero del 2010 Metalmecnica MC traslada toda su operacin a la nueva sede, donde actualmente se encuentra funcionando.

MISIN MECANIZADOS MC en el campo de la metalmecnica realiza servicios de mecanizado y fabricacin de partes para maquinaria del sector industrial garantizando la rentabilidad, para cumplir el compromiso social con nuestros colaboradores y la responsabilidad con el cliente.

VISIN 2015 Ampliar nuestra cobertura en el mercado con recursos idneos para garantizar el crecimiento y rentabilidad de la organizacin, consolidndonos como una de las primeras compaas en la industria metalmecnica enfocada en la produccin y mantenimiento de equipos para la industria, reconocida por sus altos ndices de calidad y competitividad, con un equipo de talento humano comprometido, capacitado y socialmente responsable por su labor.

FECHA DE CONSTITUCIN. 13 de agosto de 1993, bajo el numero 417.963.

NIT. 800205757-1

DIRECCIN. Mecanizados MC & Ca. Carrera 32 No. 7-83 Telfono 237 8188 Bogot, Colombia info@mecanizadosmc.com

RAZN SOCIAL. MECANIZADOS MC Y CIA LIMITADA.

OBJETO SOCIAL: La fabricacin de autopartes y mantenimiento de maquinaria industrial, la fabricacin de toda clase de estructuras-metlicas, andamios para construccin, partes y piezas, la prestacin de toda clase de servicios intermedios de produccin en la industria metalmecnica, tales como moldes, partes y piezas etc., y cualquier otra actividad relacionada con el ramo metalmecnico. Produccin y en general el desarrollo de cualquiera de sus posibilidades, bien sea por medio de la adquisicin, produccin, fabricacin, procesamiento, distribucin al por mayor y al detal, venta permuta, importacin, exportacin y en general la realizacin de toda clase de actos comerciales sobre bienes muebles o inmuebles, que sean de la industria y dems relacionados y conexos, bien que estos sean materias primas para su produccin, insumos, maquinarias, herramientas o productos terminados. En desarrollo de su objeto social le es permitido efectuar cualquier acto civil o de comercio tales como los siguientes. A comprar, vender arrendar, permutar, etc., bienes muebles e inmuebles, parta construir o para instalaciones. B, dar y recibir dinero en mutuo o con intereses, de personas naturales o jurdicas. C celebrar el contrato de cuenta corriente con instituciones financieras. D celebrar el contrato de suministro en general. E- Importar y exportar bienes. F- servir de intermediario comercial en actividades relacionadas con sus fines. G- Adquirir acciones o cuotas de capital de otras empresas o sociedades, hacer parte en la constitucin de las mismas, fusionarse, etc., con sociedades cuya responsabilidad sea igual o similar a la suya. H- En general cualquier acto de comercio, por lo que la presente

enumeracin no es taxativa. I- en general celebrar todos los actos y contratos civiles o comerciales, que sean necesarios para la debida ejecucin del objeto social.

Poltica de calidad El compromiso de Mecanizados MC se orienta fundamentalmente al mejoramiento continuo de nuestros procesos con el fin de atender las necesidades de nuestros clientes a travs de funcionarios competentes, y cobertura de nuestros servicios.

OBJETIVOS DE CALIDAD. Gestionar y garantizar adecuadamente los recursos financieros de la empresa. Aumentar las ventas. Programar y controlar la produccin en funcin de la obtencin de altos niveles de calidad, a fines de disminuir el reprocesamiento y los productos no conformes. Satisfacer los requerimientos exigidos por el cliente mediante el cumplimiento de las especificaciones, los tiempos de entrega y las cantidades. Capacitar y motivar continuamente al personal para evitar riesgos y lesiones, lograr la calidad del trabajo y de los productos. Implementar y mantener programas para el cuidado del medio ambiente.

Servicios de:

Alesadora Capacidad: 10 toneladas Dimensiones: X 1300mm Y1400mm Z1600m

Torno vertical Fresadora Capacidad: 3 universal toneladas Capacidad: Hasta 5 Volteo: 1.90 mts. toneladas Dimensiones: Dimensiones: Altura 0.90mts

Torno paralelo Capacidad: Hasta 5 toneladas Volteo: Desde 1 mt. Dimensiones: Desde 1mt. Hasta 6 mt.

Generadora de piones Capacidad: 4 toneladas Dimensiones: Hasta 2.30 mts diametro x 0.40mts altura

Cepillo Puente Ancho: 1800mm Longitud: 5000mm Capacidad: 15 toneladas

Mortajadora Desplazamiento: 0.40mts recorrido Capacidad: 2 toneladas dimetro: 1 mt.

A continuacin algunos de los productos que fabrica y comercializa Mecanizados MC. Y CIA Rodillos.

Piones.

Cremalleras.

AUDITORA MECANIZADOS MC LTDA. AUDITORES

Magdeline Luna Pacheco

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Elizabeth Marquinez Mendoza ___________________________

INTRODUCCIN En la empresa metalmecnica MC realizaremos una auditoria en el rea de compras a fines de establecer si las actividades en el rea de compras son los ms adecuados y si se est cumpliendo con las polticas y parmetros establecidos para dicha actividad; evaluaremos los resultados y procedimientos para de esta manera generar recomendaciones. Este procedimiento aplica desde la requisicin de materiales hasta la recepcin y almacenamiento de los materiales en la organizacin con la documentacin asociada al proceso debidamente diligenciada y archivada. Teniendo en cuenta que es funcin y responsabilidad del jefe del departamento administrativo la correcta aplicacin de este procedimiento, as como de mantenerlo actualizado y verificar que se cumplan los requerimientos establecidos en cuanto a cotizacin, requisicin de materiales, orden de compra y especificaciones de material evaluaremos el desempeo de las funciones del jefe de departamento administrativo y el manejo del departamento de compras.

DESCRIPCIN DEL AREA A AUDITAR RAZON PARA REALIZAR LA AUDITORIA. La empresa metalmecnica MECANIZADOS M.C., solicit una auditoria en el rea de compras para determinar que tan contundentes son los procedimientos que la organizacin realiza para obtener bienes y servicios a un costo final mas econmico, adems de determinar las causas del deterioro del inventario. REA DE COMPRAS (MECANIZADOS MC Y CIA). RESPONSABLE. Jefe de departamento administrativo y de gestin de calidad. Fernando Beltrn Marquinez. Coordinador de produccin. Alejandro Rueda Coordinadora de compras Alejandra huertas. FUNCIN GERENCIA EVALUADA. Las funciones del rea de compras aplican desde la requisicin de materiales hasta la recepcin y almacenamiento de los materiales en la organizacin con la documentacin asociada al proceso debidamente diligenciada y archivada.

Ubicacin dentro de la estructura de la entidad: Administrador de primer nivel y coordinadores (segundo nivel).

PERFIL DESCRIPCIN

GERENTE DEL

ADMINISTRATIVO CARGO

Planear, ejecutar y dirigir la gestin administrativa y operativa de la empresa, del manejo de la relacin con los diferentes proveedores nacionales e internacionales. Desarrolla las estrategias de compras anuales y las

proyecciones de la organizacin. Se encarga del control administrativo y disciplinario del personal y coordinar toda la actividad de produccin de la empresa. INFORMACIN Edad: 28 a 55 aos. Sexo: Masculino Estado Civil: Casado Profesin: Administrador de Empresa o equivalentes. Especializacin: En Gerencia Administrativa. Experiencia: 2 a 4 aos en cargos equivalentes.

REQUERIMIENTOS

DE

COMPETENCIAS

NIVEL

REQUERIDO

HABILIDAD TECNOLGICA (ALTO) Conocimiento y destreza para manejar programas del Sistema Office: Word, Excel, PowerPoint; as como para el manejo de Internet - intranet, entre otros, requeridos para la elaboracin y presentacin de informes y documentos internos y/o externos propios de su gestin GESTIN DE LA CALIDAD (ALTO) Conocimientos y habilidades para liderar procesos que hacen parte de un Sistema de Gestin de la Calidad ISO 9001, BPM, HCCP, entre otros. ADMINISTRACIN DE PERSONAL (ALTO) Conocimientos legales directamente relacionados con los procesos de contratacin, administracin y desarrollo de Personal. INGLS (MEDIO) Habilidad para Leer e interpretar todo tipo de documentos en ingles; as como para establecer conversaciones y elaborar informes en dicho idioma. GESTIN POR PROCESOS (ALTO) Conocimiento en sistemas de produccin, manejo de recursos, adecuacin logstica, control de mtodos y tiempos, manejo de personal; entre otros factores indispensables para el direccionamiento de un rea de produccin de alimentos. PRESUPUESTO (ALTO) Habilidad para disear y controlar el cumplimiento del plan operativo de ingresos y egresos de la empresa.

PLANIFICACIN Y CONTROL (ALTO) Capacidad para determinar de forma eficaz, fases, etapas, metas y prioridades para la consecucin de objetivos, a travs del desarrollo de planes de accin, incluyendo los recursos necesarios y los sistemas de control. GESTIN DE LOS RECURSOS (ALTO) Capacidad para optimizar y rentabilizar los recursos humanos, tcnicos y econmicos disponibles, con el objetivo de mejorar los procesos, procedimientos y mtodos de trabajo y contribuir a la eficacia y agilidad de los sistemas de gestin. HABILIDAD DE DIRECCIN (ALTO) Capacidad para liderar a su grupo de trabajo, de impartir directrices y estrategias funcionales de alto nivel, con calidad y eficiencia; de disear objetivos de trabajos claros y efectivos, los cuales logra obtener mediante la adecuada y proactiva gestin organizacional y grupal. IMPACTO ECONMICO DE LAS DECISIONES (ALTO) Capacidad que tiene el trabajador para tener en cuenta la incidencia econmica positiva o negativa de las decisiones que toma en el desarrollo normal de sus funciones, logrando obtener de ellas la mayor ventaja para la organizacin a travs de su propia gestin. TOMA DE DECISIN (ALTO) Capacidad para elegir entre varias alternativas, aquellas que son las viables para la consecucin de los objetivos, basndose en un anlisis exhaustivo de los posibles efectos y riesgos as como posibilidades de implantacin. DESARROLLO DE RELACIONES (ALTO) Capacidad para establecer y mantener relaciones cordiales, recprocas y clidas o redes de contacto con sus clientes internos y externos. ESTABILIDAD EMOCIONAL (ALTO) Madurez y control de sus impulsos emocionales, con adecuados niveles de tolerancia a la frustracin y seguridad en s mismo. HABILIDAD DE NEGOCIACIN (ALTO) Capacidad para llegar a acuerdos ventajosos, a travs del intercambio de informacin, debate de ideas y utilizacin de estrategias efectivas, con personas o grupos que puedan presentar intereses diversos, diferentes a los nuestros e incluso contrapuestos. ORIENTACIN ESTRATEGICA (ALTO) Conocimiento de cmo el entorno en su ms amplio sentido influye en las estrategias y como stas a su vez determinan las distintas alternativas que le permitan cumplir con objetivos propuestos.

RIGOR PROFESIONAL (ALTO) Capacidad para utilizar la informacin, las normas, los procedimientos y las polticas de la empresa con precisin y eficacia, con objeto de lograr los estndares de calidad, en tiempo y forma, con eficacia y eficiencia, en consonancia

con los valores y las lneas estratgicas de la empresa. ORIENTACIN AL LOGRO (ALTO) Capacidad para dirigir sus acciones hacia el cumplimiento total de los objetivos establecidos tanto as mismo, como a su rea de trabajo. ACTITUD DE SERVICIO (ALTO) Dispuesto a satisfacer las necesidades inmediatas de sus clientes internos y externos, ya que con esto contribuye a la consecucin de los objetivos comunes de toda la organizacin

PERFIL COORDINADOR DE PRODUCCIN Descripcin del cargo Se encargara de analizar los proyectos de produccin cartogrfica que vayan a entrar en produccin sealando las pautas tcnicas a seguir. Tambin deber proponer nuevas metodologas y herramientas para esta funcin. INFORMACIN Edad: 25 a 55 aos. Sexo: Masculino Estado Civil: soltero Profesin: Administrador de Empresa o equivalentes. Especializacin: En Gerencia Administrativa. Experiencia: 2 a 4 aos en cargos equivalentes. REQUERIMIENTOS DE COMPETENCIAS Y NIVEL REQUERIDO HABILIDAD TECNOLGICA (ALTO) Conocimiento y destreza para manejar programas del Sistema Office: Word, Excel, PowerPoint; as como para el manejo de Internet - intranet, entre otros, requeridos para la elaboracin y presentacin de informes y documentos internos y/o externos propios de su gestin GESTIN DE LA CALIDAD (ALTO) Conocimientos y habilidades para liderar procesos que hacen parte de un Sistema de Gestin de la Calidad ISO 9001, BPM, HCCP, entre otros. ADMINISTRACIN DE PERSONAL (ALTO) Conocimientos legales directamente

relacionados con los procesos de contratacin, administracin y desarrollo de Personal. PERFIL COORDINADOR DE PRODUCCIN Descripcin del cargo Se encarga de, coordinar, ejecutar y controlar la adquisicin de materiales y materia prima que necesita la empresa para su funcionamiento velando por que dichas adquisiciones se redicen en el momento justo, en las cantidades necesarias, con la calidad adecuada y al precio ms conveniente. INFORMACIN Edad: 25 a 45 aos. Sexo: Masculino Estado Civil: soltero Profesin: Administrador de Empresa o equivalentes. Especializacin: En Gerencia Administrativa. Experiencia: 2 a 4 aos en cargos equivalentes REQUERIMIENTOS DE COMPETENCIAS Y NIVEL REQUERIDO HABILIDAD TECNOLGICA (ALTO) Conocimiento y destreza para manejar programas del Sistema Office: Word, Excel, PowerPoint; as como para el manejo de Internet - intranet, entre otros, requeridos para la elaboracin y presentacin de informes y documentos internos y/o externos propios de su gestin GESTIN POR PROCESOS (ALTO) Conocimiento en sistemas de produccin, manejo de recursos, adecuacin logstica, control de mtodos y tiempos, manejo de personal; entre otros factores indispensables para el direccionamiento de un rea de produccin de alimentos PRESUPUESTO (ALTO) Habilidad para disear y controlar el cumplimiento del plan operativo de ingresos y egresos de las compras. PLANIFICACIN Y CONTROL (ALTO) Capacidad para determinar de forma eficaz, fases, etapas, metas y prioridades para la consecucin de objetivos, a travs del desarrollo de planes de accin.

OBJETIVO GENERAL. Realizar una auditora en el rea de compras de la empresa MECANIZADOS MC Y CIA LTDA., para determinar si las distintas funciones y actividades que se realizan, se ajustan a los parmetros de calidad en los materiales requeridos para la actividad de la empresa.

OBJETIVOS ESPECFICOS. Verificar que las funciones realizadas por el rea estn bajo los parmetros establecidos. Evaluar el desempeo del rea de compras de acuerdo a los resultados. Establecer si los proveedores, la requisicin y el almacenamiento de materiales son los adecuados para la actividad empresarial. Establecer los parmetros necesarios para realizar las respectivas compras que requiera la organizacin.

FORMULARIO DE APLICACIN Y PLANILLA DE EXCEPCIN CUESTIONARIO SI NO S.R. EXCEPCIONES Dispone la compaa, de equipo eficiente y personal X El personal encargado del con el perfil adecuado para el departamento de compras cumple manejo de las compras en la con el perfil dispuesto y necesario organizacin? para llevar a cabo las actividades Hace hincapi la gerencia en X Tienen proveedores establecidos la bsqueda de mejores y no buscan comparar los precios y proveedores en la servicios que estos ofrecen con adquisicin de los materiales los de otros, que puedan brindar para la actividad industrial? mejores precios y calidad. Cuenta la empresa con las X La empresa se rige por la ley de disposiciones de seguridad e seguridad e higiene (ley 16744) y higiene adecuadas para el cuenta con certificacin ISO 9001. manejo de las compras en la industria metalmecnica? Goza la compaa de X Los precios ofrecidos por los ventajas exclusivas en los proveedores son estticos y no costos con los proveedores permiten negociacin. (Se debe contratados? buscar opciones de proveedores que brinden la misma o mejor calidad con mejores precios). X Se trazan planes de compra que deben ser aplicados por los gerentes? Estn las acciones del departamento de compras encaminadas hacia la realizacin de los objetivos estratgicos de la organizacin? X Esta rea de la empresa est particularmente direccionada a promover el crecimiento de la organizacin y disminuir los costos de produccin. Los gerentes tienen cierta autonoma para trazar los planes en el departamento de compras siempre y cuando presenten resultados ptimos.

FORMULARIO DE APLICACIN Y PLANILLA DE EXCEPCIN

CUESTIONARIO SI NO R.S. EXCEPCIONES

X Cuenta la empresa con bodegas adecuadas para almacenar las compras? Est diseado el plan de compras y de manejo de inventarios para maximizar el beneficio de las instalaciones y los equipos?

Debido a la compra de terrenos para mejorar las instalaciones y la capacidad de produccin de la empresa, se cuenta con bodegas suficientemente grandes, pero cuando se presenta deterioro en estas, los trabajadores no informan produciendo en ocasiones perdida o dao parcial del material. Debido a que los operadores no conocen la adecuada ubicacin de las compras, deben detener su trabajo para preguntar a los supervisores, como ubican y manejan pedidos complejos, por otro lado los que deciden ubicar el material sin saber su ubicacin causan demoras y en ocasiones deterioro que se refleja en productos defectuosos

PRUEVAS DE AUDITORA METALMECANICA MECANIZADOS M.C. Despus de establecer la planilla de hallazgos y excepciones se realizo una evaluacin llamada pruebas de auditora para establecer si los hallazgos constituyen o no un verdadero objeto a evaluar para auditoria.

PRUEBAS O PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA PRUEBA DE ENFOQUE EVIDENCIA EXISTENCIA O NO DE ORDEN DE COMPRA, FACTURA YU COTIZACION. EVIDENCIA APLICACIN y ORDEN DE COMPRA CON ESPECIFICACIONES (NOMBRE DEL MATERIAL, CARACTERISTICAS ETC.) APLICACIN REVISION Y ANALISIS DE ORDEN DE COMPRA.

CUMPLIMIENTO TECNICA OBSERVACION Y ANALISIS E INSPECCION

CONTROL INTERNO FUENTE

INTERNO

SOPORTADA CON DOCUMENTOS

HALLAZGO.

La empresa no tiene un plan de compras definido que pueda servir a los gerentes como punto de referencia para realizar las compras.

PRUEBA DE

ENFOQUE

EVIDENCIA EXISTENCIA O NO DE COTIZACIONES PROVEEDORES. EVIDENCIA

APLICACIN y COTIZACION DIFERENTES PROVEEDORES.

RECORRIDO TECNICA

CONTROL INTERNO FUENTE

OBSERVACION Y ANALISIS

INTERNO

Soportada con documentos

APLICACIN COMPARACION PRECIOS COTIZACIONES, PROVEEDORES PARA DETERMINAR EL PRECIO Y CALIDAD MAS OPTIMO.

HALLAZGO. La gerencia no hace hincapi en la bsqueda de mejores precios y proveedores debido a vnculos familiares con el proveedor principal, despus de realizar una comparacin entre posibles proveedores incluyendo el actual se encontr que existe en el mercado diferentes proveedores certificados con mejor calidad y mejores precios.

PRUEBA DE

ENFOQUE

EVIDENCIA

APLICACIN y REVISION Y CONSTATACION DE UN PLAN DE COMPRAS

CUMPLIMIENTO CONTROL INTERNO

TECNICA

FUENTE

OBSERVACION Y ANALISIS

INTERNO

EXISTENCIA O NO DE PLAN DE COMPRAS, ALMACENAMIENTO, Y MANEJO DE INVENTARIOS EVIDENCIA APLICACIN ELABORACION DE UN PLAN DE COMPRAS POR QUE NO EXISTE. Soportada con documentos

HALLAZGO.

No se cuenta con un formato ni especificaciones de plan de compras que tenga especificaciones de orden de materiales por lo tanto se debe elaborar.

PRUEBA DE

ENFOQUE

EVIDENCIA MANEJO DE LAS BODEGAS Y ALMACENES DE LA ORGANIZACION EVIDENCIA

RECORRIDO CONTROL INTERNO TECNICA FUENTE

APLICACIN RECEPCION, ALMACENAMIENTO Y TRATAMIENTO DE INVENTARIOS. APLICACIN

REVISION CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y PROCEDIMIENTO PARA EL ALMACENAMIENTO ESPECIALMENTE, DE COMPRAS ESPECIALES Y DE

OBSERVACION Y ANALISIS

INTERNO

SOPORTADA CON DOCUMENTOS

MAYORES VOLUMENES.

HALLAZGO.

Las bodegas no cuentan con un orden especifico en el manejo de inventario, sobre todo el de materia prima, a los empleados nuevos se les dificulta darle ubicacin a los materiales puesto que no hay un espacio establecido para cada tipo de material, adems cuando los pedidos son muy grandes o complejos causan demoras en el recibimiento y ubicacin de estas, por lo que hay que detener el proceso para pedir orientacin al jefe de departamento de compras. Para dar solucin a los hallazgos anteriormente, se redactaron las siguientes actividades.

INFORME FINAL AUDITORIA Y RECOMENDACIONES. Se investig el rea de compras de la empresa MECANIZADOS MC LTDA durante el periodo desde el 1 de agosto hasta el 24 de septiembre del ao 2011, En la realizacin de la investigacin se evalu la actuacin de los encargados del departamento de compras y los procedimientos que se realizan, tambin se evalu a los proveedores la calidad de sus productos, las entregas y los precios que manejan. El manejo y almacenamiento de los materiales es tambin objeto de nuestro estudio. Esta auditora inici con la elaboracin de un cuestionario llamado, formulario de aplicacin y planillas de excepcin, estas preguntas fueron formuladas a fines de determinar si los procedimientos, estructura fsica y los encargados del departamento de compras son los ms adecuados para el buen funcionamiento de este. La segunda actividad que se realizo fue la aplicacin de pruebas de auditora con esta se pretenda establecer las falencias que realmente constituan un problema real para el departamento de compras, para as proceder a realizar la evaluacin necesaria y proceder a plantear recomendaciones que puedan dar solucin o mejoramiento a los problemas que presenta el departamento de compras. A continuacin se plantean las excepciones encontradas y las recomendaciones necesarias para maximizar el buen funcionamiento del departamento de compras:

1. La gerencia no hace hincapi en la bsqueda de mejores precios y proveedores debido a vnculos familiares con el proveedor principal, despus de realizar una comparacin entre posibles proveedores incluyendo el actual se encontr que existe en el mercado diferentes proveedores certificados con mejor calidad y mejores precios que pueden significar un aumento en la competitividad de la empresa, si la empresa no desea cambiar de proveedor se recomienda renegociar los precios y exigir mejor calidad en los materiales. 2. El proveedor actual no brinda ventajas exclusivas (como descuentos especiales, crditos y buena relacin precio/calidad, la recomendacin para solucionar este problema es la anterior.

3. La empresa no tiene un plan de compras definido que pueda servir a los gerentes como punto de referencia para realizar las compras.

Pese a lo anterior el departamento de compras funciona bien y produce resultados ptimos, gracias a la experiencia y habilidades que presentan los encargados de esta actividad. Sin embargo se hace necesario establecer lineamientos claros para la realizacin de compras, a fines de establecer los procedimientos a realizar y las polticas y programas de compras enfocadas a la optimizacin del proceso de compras y obtencin de mejores precios, puesto que si se da el caso de la renuncia de uno de los encargados, se contara con los bases solidas para realizar todo el proceso de compras y no simplemente dejarlo al criterio de los encargados. 4. la capacidad de las bodegas es la adecuada para el manejo de los materiales y en general de todo el inventario, sin embargo se presenta deterioro en el material, por pequeos daos como goteras, que no son informadas inmediatamente por los operadores, que son los que notan este tipo de fallas. Se recomienda exigir y concientizar a los empleados la importancia de controlar el bienestar del inventario, ya que el deterioro de este causa aumento de costos y prdida de calidad, que puede generar insatisfaccin y desercin de clientes.

5. Las bodegas no cuentan con un orden especifico en el manejo de inventario, sobre todo el de materia prima, a los empleados nuevos se les dificulta darle ubicacin a los materiales puesto que no hay un espacio establecido para cada tipo de material, adems cuando los pedidos son muy grandes o complejos causan demoras en el recibimiento y ubicacin de estas, por lo que hay que detener el proceso para pedir orientacin al jefe de departamento de compras. Se recomienda crear stands y espacios especficos para el almacenamiento del inventario, adems de elaborar un manual del manejo de compras, que haga de fcil entendimiento el manejo de los pedidos y la ubicacin de los inventarios. De esta forma se cuida el material, no se aumentan los costos de produccin por deterioro de material y no se pierde tiempo o se detiene el trabajo por falta de informacin.

CONCLUSIONES Y OPININ PERSONAL DE LOS AUDITORES. El jefe administrativo y de gestin de calidad dicta los parmetros para el departamento de compras, estos parmetros o acciones son ejecutados por el coordinador de produccin y el coordinador de compras que a la vez tienen cierta libertad de decidir sobre el manejo de las compras, sin embargo esto se maneja de manera informal sin elaborar un documento de requerimiento de compras, esta dinmica funciona por la confianza y la responsabilidad del jefe de compra, pero se recomienda crear un formato donde se especifique, el nombre del material, la cantidad y las caractersticas del mismo. A pesar de que se cuenta con personal idneo y de muchas capacidades, estas son limitadas por la alta gerencia, puesto que no permite la consideracin de otros proveedores que puedan brindar la misma o mejor calidad, con mejores precios que podran ser ms beneficiosos para la empresa. Se recomienda la negociacin de precios, la bsqueda y comparacin de nuevos proveedores que aporten mayor ventaja competitiva a la empresa. El proveedor actual no lleva los materiales a tiempo, y en ocasiones la empresa tiene que ir a recogerlos en las instalaciones de este, ocasionando prdida de tiempo, estancamiento en la produccin y por consiguiente aumento en los costos de produccin. Se recomienda renegociar el contrato con el proveedor, incluyendo en este, sanciones monetarias por incumplimiento o cambiar de proveedor.