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Resumen Ejecutivo
Resumen Ejecutivo
RESUMEN EJECUTIVO
Cantidad Oferta en TM
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011 *
15
22
25
28
30
42.5
40
AO
2009
2010
2011
2012 *
(*) Las cantidades de la demanda del 2012 son las pronosticadas por el gerente del SONDOR
S.A.C. y la demanda de la empresa HERBI S.A.C. fue proyectada.
Referencia: Los datos histricos de 2009 2011, fueron obtenidas a travs de las encuestas e informaciones
brindados por la Cooperativa Chacra Verde.
Aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Oferta
proyectada
58.5
63.2
68.3
73.7
80
86
105
115
120
Demanda proyectada
(SONDOR S.A.C.)
150
150
150
150
180
180
180
180
180
MONTO
INVERSIN FIJA
INTANGIBLES
S/. 5,250.00
INVERSIN FIJA
TANGIBLES
S/. 423,622.80
CAPITAL DE TRABAJO
S/. 50,000.00
TOTAL INVERSIN
S/. 478,872.80
La inversin total que se necesita para poner puesta en marcha el negocio, es de un total
de 478,872.80 Nuevos Soles, que incluyen inversin en activos fijos intangibles, tangibles
y el presupuesto de capital de trabajo. Del monto total el AEO tiene un aporte propio de
311,204.80 Nuevos Soles y el aporte del gobierno Regional de Apurmac suma un total
167,668.00 Nuevos Soles.
2. INVERSIN FIJA TANGIBLES
RUBROS
MONTO (S/.)
Gastos Legales
S/. 250.00
Elaboracin de plan de
negocios
S/. 2,500.00
S/. 500.00
MONTO
Maquinarias
S/. 177,668.00
Infraestructura
(Centro de Acopio)
S/. 47,015.50
S/. 2,000.00
S/. 198,939.30
Capacitacin en Marketing
TOTAL
S/. 5,250.00
TOTAL
S/. 423,622.80
DESCRIPCIN
Tractor Agrcola John Deere
(Potencia: 89HP) con techo.
CANTIDAD
PRECIO
MONTO FINANCIADO
(Incluido IGV) (APORTE PROPIO)
Elaboracin de plan de
negocios
Gastos de puesta en
marcha
INVERSIN (S/.)
148,143.00
148,143.00
148,143.00
19,525.00
19,525.00
19,525.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
47,015.50
47,015.50
47,015.50
198,939.30
198,939.30
198,939.30
MONTO
COFINANCIADO
S/. 255,954.80
S/. 50,000.00
S/. 167,668.00
S/. 423,622.80
S/. 50,000.00
Licencias y permisos
250.00
250.00
250.00
Consultor o formulador
2,500.00
2,500.00
2,500.00
Capacitacin en operatividad de
maquinarias
500.00
500.00
500.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
S/. 5,250.00
S/. 5,250.00
S/. 311,204.80
S/. 167,668.00
S/. 478,872.80
35.013%
S/. 3,725.96
F. COSTOS
Tabla F: Egresos del negocio y su proyeccin
RUBRO
1. INVERSIN
2011
0
478873
2012
1
2013
2
2018
7
2019
8
2020
9
326039
114899
29250
145215
15075
21600
54060
344323
117196
31590
156832
15377
23328
54060
363915
119540
34117
169379
15684
25194
54060
384914
121931
36847
182929
15998
27210
54060
407432
124370
39794
197563
16318
29387
54060
431585
126857
42978
213368
16644
31737
54060
457502
129394
46416
230438
16977
34276
54060
485320
131982
50129
248873
17316
37019
54060
515187
134622
54140
268783
17663
39980
54060
51600
51600
51600
51600
2460
380,099
2460
398,383
2460
417,975
2460
438,974
51600
51600
51600
51600
51600
2460
461,492
2460
485,645
2460
511,562
2460
539,380
2460
569,247
Los costos totales o egresos del negocio se estim con datos reales, para un total
90 Has de la produccin en el primer ao, de 45 socios del AEO. Los egresos
suman un total de 380,099 Nuevos Soles para los 90 Has, que incluyen los
costos de produccin, comercializacin, gastos administrativos, gastos de
personales y otros servicios indirectos. Los costos se pronosticaron con un
incremento de produccin de 8% anual debido a la fuerte demanda que existe en
los mercados nacionales y otros pases.
G. INGRESOS
Tabla G: Ingresos del negocio y su proyeccin
PERIODO DE EVALUACIN DEL PROYECTO (AOS)
RUBRO
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Ao 01
Ao 02
Ao 03
Ao 04
Ao 05
Ao 06
Ao 07
Ao 08
Ao 09
58,500.00
63,180.00
68,234.40
73,693.15
79,588.60
85,955.69
92,832.15
100,258.72
108,279.42
13.50
13.50
13.50
13.50
13.50
13.00
13.00
13.00
13.00
789,750.00
852,930.00
921,164.40
994,857.55
Los ingresos por ventas, suman un total de 789,750.00 Nuevos Soles, en donde
para ello se consider un rendimiento promedio de 650 Kg / Ha y un precio de
venta promedio de 13.5 nuevos soles/ kg, el precio de venta no incluye IGV. Las
proyecciones de los ingresos tambin incrementaron debido al incremento de la
produccin en el horizonte de la vida til del negocio propuesto.
Se ha considerado que a partir del sexto ao, el precio de venta del producto
disminuir a 13 soles/kg y la produccin seguir aumentando ms.
2011
Ao 0
2012
Ao 01
2013
Ao 02
648000
789,750.00
852,930.00
921,164.40
994,857.55
0.0%
21.9%
31.6%
42.2%
53.5%
2018
Ao 07
2019
Ao 08
2020
Ao 09
72.4%
86.2%
101.1%
117.2%
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
789,750.00
852,930.00
921,164.40
994,857.55
58,500.00
63,180.00
68,234.40
73,693.15
79,588.60
85,955.69
92,832.15
100,258.72
108,279.42
13.50
13.50
13.50
13.50
13.50
13.00
13.00
13.00
13.00
2. COSTOS TOTALES
380,098.50
398,383.17
417,974.65
438,974.35
461,491.76
485,645.06
511,561.79
539,379.65
569,247.30
326,038.50
344,323.17
363,914.65
384,914.35
407,431.76
431,585.06
457,501.79
485,319.65
515,187.30
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
409,651.50
454,546.83
503,189.75
555,883.20
612,954.39
631,778.95
695,256.14
763,983.70
838,385.12
122,895.45
136,364.05
150,956.93
166,764.96
183,886.32
189,533.68
208,576.84
229,195.11
251,515.54
286,756.05
318,182.78
352,232.83
389,118.24
429,068.07
442,245.26
486,679.30
534,788.59
586,869.59
318,182.78
352,232.83
389,118.24
429,068.07
442,245.26
486,679.30
534,788.59
586,869.59
3. INVERSIN EN ACTIVO
428,872.80
261,204.80
Financiamiento de FOGAL
(Inters anual de 8%)
167,668.00
-428,872.80
1,074,446.16 1,117,424.00
-428,872.80
50,000.00
Amortizacin
54,000.00
-50,000.00
-54,000.00
-478,872.80
232,756.05
COK:
VAN
TIR
10%
S/. 1,790,265.01
65%
La TIR = 65% > COK = 10%, esto indica que el rendimiento del negocio es mayor
al costo de capital de los accionistas, por lo que el negocio es rentable.
El ratio de B/C = 1.92, B/C > 1, (B > C); lo cual tambin indica que el negocio es
econmicamente rentable.
FLUJO DE CAJA ECONMICO CALCULADO PARA DETERMINAR VAN, TIR, PRC
RUBRO
2011
0
478,872.80
2012
1
2013
2
789,750.00
380,098.50
852,930.00
398,383.17
921,164.40
417,974.65
409,651.50
454,546.83
503,189.75
555,883.20
612,954.39
631,778.95
695,256.14
763,983.70
838,385.12
Impuesto a la renta
122,895.45
136,364.05
150,956.93
166,764.96
183,886.32
189,533.68
208,576.84
229,195.11
251,515.54
Amortizacin
54,000.00
318,182.78
352,232.83
389,118.24
429,068.07
442,245.26
486,679.30
534,788.59
586,869.59
1. INVERSIN
2. INGRESO POR VENTAS
3. COSTOS TOTALES
UTILIDADES ANTES DEL
IMPUESTO
-478,872.80
-478,872.80
Factor de actualizacin
232,756.05
2018
7
2019
8
2020
9
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62
0.56
0.51
0.47
0.42
-478,872.80
211,596.41
262,960.98
264,637.74
265,772.99
266,417.52
249,635.92
249,743.43
249,482.83
248,889.99
-478,872.80
211,596.41
474,557.39
739,195.12
-478,872.80
-267,276.39
-4,315.41
260,322.32
VAN
S/. 1,790,265.01
TIR
65%
B/C
1.92
PRC
2.02
PRC
3
0
260,322.32
PRC
2.02
COK: 10%
792,512.83
Interpolando se tiene:
Aos
Factor de actualizacin
2012
Ao 1
2013
Ao 2
789,750.00
852,930.00
921,164.40
994,857.55
EGRESOS
380,098.50
398,383.17
417,974.65
438,974.35
461,491.76
485,645.06
511,561.79
539,379.65
569,247.30
326,038.50
344,323.17
363,914.65
384,914.35
407,431.76
431,585.06
457,501.79
485,319.65
515,187.30
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
DEPRECIACIN
17,766.80
17,766.80
17,766.80
17,766.80
17,766.80
17,766.80
17,766.80
17,766.80
17,766.80
UTILIDADES ANTES DE
INTERES
391,884.70
436,780.03
485,422.95
538,116.40
595,187.59
614,012.15
677,489.34
746,216.90
820,618.32
Inters anual de 8%
2019
Ao 8
2020
Ao 9
4,000.00
UTILIDADES ANTES DE
IMPUESTOS
387,884.70
436,780.03
485,422.95
538,116.40
595,187.59
614,012.15
677,489.34
746,216.90
820,618.32
116,365.41
131,034.01
145,626.89
161,434.92
178,556.28
184,203.64
203,246.80
223,865.07
246,185.50
271,519.29
305,746.02
339,796.07
376,681.48
416,631.31
429,808.50
474,242.54
522,351.83
574,432.83
I. PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla K: Punto de equilibrio del negocio
REPRESENTACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DURANTE EL HORIZONTE DEL NEGOCIO (AOS)
RUBRO
2012
Ao 1
2013
Ao 2
2014
Ao 3
2015
Ao 4
2016
Ao 5
2017
Ao 6
2018
Ao 7
2019
Ao 8
2020
Ao 9
S/. 789,750.00 S/. 852,930.00 S/. 921,164.40 S/. 994,857.55 S/. 1,074,446.16 S/. 1,117,424.00 S/. 1,206,817.92 S/. 1,303,363.36 S/. 1,407,632.42
58,500.00
63,180.00
68,234.40
73,693.15
79,588.60
85,955.69
92,832.15
100,258.72
13.50
13.50
13.50
13.50
13.50
13.00
13.00
13.00
13.00
326,038.50
344,323.17
363,914.65
384,914.35
407,431.76
431,585.06
457,501.79
485,319.65
515,187.30
2. Costos totales
5.57
5.45
5.33
5.22
5.12
5.02
4.93
4.84
4.76
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
54,060.00
0.92
0.86
0.79
0.73
0.68
S/. 380,104.07 S/. 398,388.62 S/. 417,979.98 S/. 438,979.57 S/. 461,496.88
108,279.42
6.50
6.31
6.13
5.96
0.63
0.58
0.54
0.50
S/. 485,650.08
S/. 511,566.71
S/. 539,384.49
S/. 569,252.06
5.65
5.51
5.38
5.26
5.80
P.E.U.
6,819.99
6,715.42
6,619.57
6,531.51
6,450.48
6,775.30
6,697.45
6,625.55
6,559.04
P.E.I.
S/. 92,069.93
S/. 90,658.23
S/. 89,364.14
S/. 88,175.42
S/. 87,081.42
S/. 88,078.90
S/. 87,066.82
S/. 86,132.10
S/. 85,267.55
11.66%
10.63%
9.70%
8.86%
8.10%
7.88%
7.21%
6.61%
6.06%
P.E. en Porcentaje
Escenario Conservador
Escenario Optimista
Rendimiento 85%
(600kg/Ha)
VAN
S/. -199.70
S/. 1,471,676.98
S/. 2,108,853.03
TIR
9.99%
56.4%
73.4%
Indicadores
Escenario Pesimista
Escenario
Conservador
Escenario
Optimista
Disminucin de precio en
50% (7.5 soles/ kg)
Disminucin de precio
en 20% (12 soles/ kg)
Precio optima
(15 soles/ kg)
VAN
S/. -13,745.02
S/. 1,388,835.57
S/. 2,323,889.30
TIR
9.5%
52.5%
77.6%
Indicadores
Segn la tabla LL, se puede decir que el negocio es sensible cuando el precio de
venta del producto baja hasta el 50%, que es de 7.5 soles/kg, mientras que con
precio de venta por encima de esta el negocio siempre generara utilidades al ao.
K: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
De acuerdo a los indicadores econmicos de este negocio y los beneficios
esperados para los beneficiarios, este plan de negocio ayudar a mejorar las
condiciones de vida de los socios y al mismo tiempo de los beneficiarios
indirectos. Por lo tanto, se recomienda su implementacin por ser rentable
econmica y financieramente. Asimismo por ser un producto bandera potencial de
la regin y de nuestro pas.