5

Gtos. de Admn. Gtos. De venta. 94729.165 94729.165

DAED DAET DAEC DAMA DAME AAGI

22312.5 74375 63750 19833.33 8500 687.5

6
Almacn IVA o CRED 2000 000 320 00 Proveed Bancos 2320000

7
3031000 DOC xcob 1813000 Clientes 1218000

8
Bancos CV 3031000 442000 Almacn 442000 Ventas 884000 IVA x pag 141440

9
Proveed Doc x Pag Acred Bancos Bancos Prod fin IVA x Pag Gtos fin IVA Ocred 5800 5000 800 580000 680950 78300 1339250

10 11
2500 400 Bancos 2900

 Venta Costo de venta Utilidad bruta 3884000 1.542000 2342000

Estado de resultado

Gtos. De operacin Gtos. De admn. 244729.165 Gtos. De venta 214729.165 Gtos. Fin 95650 Utilidad de operacin 1786891.67

Balance general Efectivo circulante Cliente banco Almacn jocX cob Iva a cred. Efectivo fijo 522000 6819890 2958000 777000 707600 11784490 630000 (22312.5) 420000 (74375) 300000 (63750) 280000 (19833.33) 120000 (8500) Pasivo circulante Doc X Proveedores Acreedores IVA X Pag. 2042850 1740000 234900 622240 4 639 990 607687.5 PLP Prstamo Bancario 1500 000 Capital contable Capital social 5720 000 Resultado del ejercicio 1791891.67

Diflico ED q. trans DAET q. comp DAEC Maqui. DAMA Mobiliario DAME

1 500 000

345625

236250

7511891.67

260166.67 Total deposivo+capital =$13 651 881.67 1561229.17

111500

Efectivo diferido Gtos. De Inst. AAGI Int. Pag. X Ent.

55000 (6875)54312.5 251850 306162.5

Total de activo= $ 13 651 381.67

Saldos inciales Bancos 1 500 000 Almacn 3 500 000 Doc X Cob. 1 100 000 Proveedores 950 000 Doc X Pag. 730 000

La diferencia es capital social

1) Vendemos mercanca por 3 000 000 ms IVA con un costo de 680 000. Nos pagan la mitad con documentos y la mitad a crdito. 2) Compramos los sig activos fijos mas IVA y los pagamos con un documentos. Edificio Eq. Transporte Eq. De computo Maquinaria Mobiliario y equipo oficina Gastos de instalacin 500 000 200 000 150 000 230 000 180 000 70 000

3) Realizamos gastos de admn. Por 150 000, de venta por 95 000, ambos mas IVA y los pagamos con cheque. 4) Depreciar a 5 meses y amatizar a 7 meses, la mita para cada gasto 5) Compramos mercanca por 3 000 000 mas IVA pagamos el 30% con un cheque el 50% con documentos y el resto a crdito. 6) Cobramos el 43 % de lo que nos deben con cheque. 7) Pagamos el 22% de lo debemos con cheque. 8) Vendemos mercanca por 7000000 mas IVA con un costo de 5 000 000 nos pagan con cheque. 9) Solicitamos un prstamo al banco por un 1500 000 nos cobra el 23% de inters mas IVA de los cuales el 30% esta devengado y nos depositan la diferencia.

3
Gastos de admn. Gastos de venta IVA Acredo Bcos 150 000 95000 39200 284,200

4
Gtos. De admn. Gtos. De venta 5% DAED 25% DAET 30% DAEC 10% DAMA 10% DAME 5% AAGI 34562.49 34562.49 10,416.66 20,833.33 18,750 9,583.33 7,500.00 2,041.66

5
Almacn IVA acreditable Bancos Doc x pagar Proveedores 3000 000 480,000 1,044,000 1,740,000 696,000

6
Bancos Doc. Por cobrar Clientes 1969,400 1221,200 748,200

7
Proveedores Doc X pag Banco 362,120 882,816 1244936

8
Bancos Costo ventas Almacn Vtas. Iva x pag. 8120,000 5 000 000 5,000 000 7,000 000 1,120 000

Estado de resultado Ventas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos de operacin Gastos de almacen Gastos de venta Gastos financiamiento Utilidad de operacin Productos fin Utilidad del ejercicio 10 000 000 5680000 4320000 417224.98 184,362.49 129,362.49 103,500 3,902,375.02 8,000 3,910,375.02

Balance general Activo circulante Bancos Almacen Doc x cost Clientes IVA acreditable Activo fijo Edificio DAED Eq. Transp. DAET Eq. Computo DAEC Maquinaria DAMA Mob. Y eq. Of. DAME Activo diferido Gastos Inst. AAGI Int. Pag x ant. 70,000 (2,041.66) 500,000 (10,416.66) 200,000 (20,833.33) 150,000 (18,750) 230,000 (9,583.33) 180,000 (7,500)

10,120344 820,000 1,618,800 991,800 787,200

14,343.144.

489,583.34 179,166.67 1231,250 220,416.67 172,500 1,192,916.68

67,958.34 241,500 Total de activo

309,958.34 $15,845,519.02

Saldos inciales Bancos 5 000 000 Almacn 8 000 000 Clientes 2 500 000 Doc. X cob. 1 000 000 Doc x pag. 1 500 000 Prstamos bancarios 750 000 Proveedores 900 000 Acreedores 360 000 Diferencia capital social 1. Vendemos mercanca por 5,000 000 mas IVA por un costo de $1 250 000. Nos pagan la mitad con cheque, una cuarta parte a crediro y una cuarta parte con documentos. 2. Compramos los sig. Activos fijos mas IVA pagando el 20% con cheque, el 40% a crdito y el resto con documentos.

Edificio Eq. De tranporte eq. De computo maquinaria equ. Ofn. Mdo. gastos de Inst.

800 000 300 000 300 000 500 000 200 000 120 000

3. Compramos mercanca $2 000 000 mas IVA y dejamos a deber 4. Vendemos mercanca por 6 000 000 mas IVA por un costo de 2 000 000. Nos pagan 37.5% con cheque, 42.8% con documentos y el resto a crdito. 5. Depresiar a 8 meses amortizar a 2 meses y medio, la mitad para cada gasto.

6. Realizamos gastos de admn. Por 750 000 y gastos de venta por 630 000, ambos mas IVA y los pagamos con cheque.

7. Solicitamos un prstamo bancario por 5 000 000 y el banco nos cobro el 17.5% de inters mas IVA, de los cuales el 24% esta devengado nos deposito la diferencia.

8. Cobramos el 80% de lo que nos deben con cheqe.

9. Pagamos el 25% de lo que debemos con cheque.