EMPRESA: Monografia 3

RUC: 20123456789
PERIODO: Agosto
LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE MOVIMIENTO

No. Corr. FECHA GLOSA O CONTENIDO ASOCIADA A LA OPERACIÓN
Cod. Denominación DEBE
1 02/08 Por apertura activo ,pasivo y patrimonio 104 Cuentas corrientes 11,500.00
201 Mercaderias 9,850.00
333 Maquinaria y equipo de explotacion 36,020.00
3351 Muebles 20,630.00
50 Capital
2 02/08 Venta de mercaderia con factura 121 Factura por Cobrar 1,947.00
Nro. 001-002 4011 IGV
701 Mercaderias
3 04/08 Venta de mercaderia con factura 121 Factura por Cobrar 3,374.80
Nro. 001-003 4011 IGV
701 Mercaderias
4 04/08 Se cobra un 40% de factura 101 Caja 1,349.92
Nro. 001-003 121 Factura por Cobrar
5 05/08 Compra mercaderia con factura 601 Mercaderias 4,800.00
Nro. 007-059 4011 IGV 864.00
421 Factura por Pagar
6 05/08 Destino de la compra 2011 Mercaderias 4,800.00
Nro. 007-059 6111 Mercaderias
7 05/08 Canjea factura 001-002 x 121 Factura por Cobrar 1,947.00
Letra Nro. 001A 123 Letra porCobrar
8 07/08 Compra mercaderia con factura 601 Mercaderias 3,750.00
Nro. 001-043 4011 IGV 675.00
421 Factura xporPagar
9 07/08 Destino de la compra 2011 Mercaderias 3,750.00
Nro. 001-043 6111 Mercaderias
10 10/08 Canjea factura 007-059 x 421 Factura por Pagar 5,664.00
Letra Nro. 021 423 Letra por Pagar
11 30/08 Por la centralizacion del 6211 Remuneraciones 6,700.00
libro de planillas 6271 Essalud 603.00
4031 Essalud
4032 ONP
417 AFP
411 Remuneraciones xporPagar
12 30/08 Por el destino de la centralizacion del 9441 Sueldos 2,921.20
libro de planillas 9541 Sueldos 4,381.80
791 CICC
13 30/08 Pago de sueldos 411 Remuneraciones por Pagar 0.00
104 CC
125,527.72
MOVIMIENTO
HABER

78,000.00

297.00
1,650.00

514.80
2,860.00

1,349.92

5,664.00

4,800.00

1,947.00

4,425.00

3,750.00

5,664.00

603.00
312.00
0.00
0.00

7,303.00

0.00
119,139.72
 Polos de Damas
Ingresos
Fecha Descripcion Cantidad Costo Unitario Total
02/08/23 Apertura
02/08/23 Venta de mercaderia
04/08/23 Venta de mercaderia
05/08/23 Compra de mercaderia 10 230.00 2,300.00

Polos de Caballeros
Ingresos
Fecha Descripcion Cantidad Costo Unitario Total
02/08/23 Apertura
02/08/23 Venta de mercaderia
04/08/23 Venta de mercaderia
05/08/23 Compra de mercaderia 10 250.00 2,500.00
07/08/23 Compra de mercaderia 15 250.00 3,750.00
 Polos de Damas
Salidas Saldos
Cantidad Costo Unitario Total Cantidad Costo Unitario
20 230.00
5 230.00 1,150.00 15 230.00
7 230.00 1,610.00 8 230.00
18 230.00
2,760.00

Polos de Caballeros
Salidas Saldos
Cantidad Costo Unitario Total Cantidad Costo Unitario
21 250.00
2 250.00 500.00 19 250.00
5 250.00 1,250.00 14 250.00
24 250.00
39 250.00
1,750.00
 Polos de Damas
aldos Inventario Inicial 4,600.00
Total Compras 2,300.00
4,600.00 Inventario Final 4,140.00
3,450.00 Costo de Venta 2,760.00
1,840.00
4,140.00

aldos Polos de Caballero

Total Inventario Inicial 5,250.00
5,250.00 Compras 6,250.00
4,750.00 Inventario Final 9,750.00
3,500.00 Costo de Venta 1,750.00
6,000.00
9,750.00
PERÍODO: evaluacion 3
RUC:20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:10 Efectivo, equivalentede efectivo

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
02/08 1 Caja
04/08 4 Caja
30/08 13 Pago de remuneraciones

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 12 Cuentas por cobrar
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
02/08 2 Factura por Cobrar
04/08 3 Factura por Cobrar
04/08 4 Factura por Cobrar
05/08 7 Factura por Cobrar
05/08 7 Letra por Cobrar

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 20 mercaderia
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
02/08 1 Mercaderia
05/08 6 Destino
 07/08 9 Destino

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:33 Propiedad , planta y Equipo
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
02/08 1 Maquinaria
02/08 1 Muebles

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:40 Tributos por pagar
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
02/08 2 IGV
04/08 3 IGV
05/08 5 IGV
07/08 8 IGV
30/08 11 Essalud
31/08 11 ONP

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 Remuneraciones y participaciones - terceros

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
 CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
30/08 11 AFP
30/08 11 Remuneraciones x Pagar
30/08 13 Pago de sueldos

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:42 Cuentas por pagar
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
05/08 5 Factura por Pagar
07/08 8 Factura por Pagar
10/08 10 Factura por Pagar
10/08 10 Letra por Pagar

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 50 capital
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
02/08 1 Capital

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 60 compras
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 05/08 5 Compra de mercaderia
07/08 8 Compra de mercaderia

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 61 variacion de existencias
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
05/08 6 Destino de compra
07/08 9 Destino de compra

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 63 gastos de personal y directores
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
30/08 11 Centralizacion libro planilla
30/08 11 Centralizacion libro planilla

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 70 ventas
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
02/08 2 Venta de mercaderia
04/08 3 Venta de mercaderia
 TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 79 cargas imputables a cuentas de costo y gast
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
30/08 12 Centralizacion

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 94 gastos administrativos
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
30/08 12 Destino

TOTALES
Saldo
TOTALES

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 95 gastos de ventas
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

NÚMERO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
30/08 12 Destino

TOTALES
Saldo
TOTALES
Efectivo, equivalentede efectivo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
11,500.00
1,349.92
5,815.13

12,849.92 5,815.13
7,034.79
12,849.92 12,849.92

Cuentas por cobrar

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,947.00
3,374.80
1,349.92
1,947.00
1,947.00

7,268.80 3,296.92
3,971.88
7,268.80 7,268.80

mercaderia

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
9,850.00
4,800.00
 3,750.00

18,400.00 0.00
18,400.00
18,400.00 18,400.00

Propiedad , planta y Equipo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
36,020.00
20,630.00

56,650.00 0.00
56,650.00
56,650.00 56,650.00

Tributos por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
297.00
514.80
864.00
675.00
603.00
312.00

1,539.00 1,726.80
187.80
1,726.80 1,726.80

muneraciones y participaciones - terceros

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DEUDOR ACREEDOR
572.87
5,815.13
5,815.13

5,815.13 6,388.00
572.87
6,388.00 6,388.00

Cuentas por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
5,664.00
4,425.00
5,664.00
5,664.00

5,664.00 15,753.00
10,089.00
15,753.00 15,753.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
78,000.00

0.00 78,000.00
78,000.00
78,000.00 78,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 4,800.00
3,750.00

8,550.00 0.00

8,550.00 0.00

variacion de existencias

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,800.00
3,750.00

0.00 8,550.00

0.00 8,550.00

gastos de personal y directores

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,700.00
603.00

7,303.00 0.00

7,303.00 0.00

ventas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,650.00
2,860.00
 0.00 4,510.00

0.00 4,510.00

cargas imputables a cuentas de costo y gastos

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
7,303.00

0.00 7,303.00

0.00 7,303.00

gastos administrativos

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,921.20

2,921.20 0.00

2,921.20 0.00

gastos de ventas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,381.80

4,381.80 0.00

4,381.80 0.00
EMPRESA: Monografia 3
RUC: 20123456789
PERIODO: Agosto

NOMBRE O RAZON SOCIAL: EVALUACION 3

CUENTA DESCRIPCION MOVIMIENTOS DEL MAYOR
DEUDOR
10 Efectivo y equivalente de efectivo 12,849.92
12 Cuentas por cobrar 7,268.80
20 Mercaderia 18,400.00
33 Propiedad, planta y equipo 56,650.00
40 Tributos por pagar 1,539.00
41 Remuneraciones y participaciones x pagar 5,815.13
42 Cuentas por pagar 5,664.00
50 Capital 0.00
60 Compras 8,550.00
61 Variacion de inventario 0.00
62 Gastos de personal y directores 7,303.00
70 Ventas 0.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00
94 Gastos de administracion 2,921.20
95 Gastos de ventas 4,381.80
131,342.85
AL: EVALUACION 3
OVIMIENTOS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
5,815.13 7,034.79 0.00
3,296.92 3,971.88 0.00
0.00 18,400.00 0.00
0.00 56,650.00 0.00
1,726.80 0.00 187.80
6,388.00 0.00 572.87
15,753.00 0.00 10,089.00
78,000.00 0.00 78,000.00
0.00 8,550.00 0.00
8,550.00 0.00 8,550.00
0.00 7,303.00 0.00
4,510.00 0.00 4,510.00
7,303.00 0.00 7,303.00
0.00 2,921.20 0.00
0.00 4,381.80 0.00
131,342.85 109,212.67 109,212.67
 Ingresos Comerciales
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gasto de Servicios
Gasto de Administracion
Gasto Financiero
Ingreso por Inversionistas
Alquiler de Local
Utilidad Neta
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUP. SUELDO BASASIGNACION.FAM OTROSS
Ramos yonel Administrador 2500 0 2500
Aguirre Lucio Contador 2700 0 2700
Quispe Evelin Logistica 2200 0 2200
Total 7400 0 7400
REMUNERACION
BRUTA RETENCION AL TRABAJADOR Remuneracion neta Aportacion del empleador
ONP 325 2175 225
AFP HABITAD 356.67 2343.33 243
AFP PROFUTURO 295.46 1904.54 198
977.13 6422.87 666

652.13
Aportacion del empleador Total de aportes
225
243
198
666