Institución Universitaria ITM

luativo de asientos contables, ajustes de cierre y libro mayor Porcentaje de calificación: 15%

El presente documento debe ser realizado en equipos mínimo de 4, máximo 5 personas, los
talleres serán recibidos en formato Excel, o físicos con letra legible y diligenciados con lapicero. El taller deberá ser entregado

Lea atentamente, y resuelva los ejercicios a continuación:

1. Distribuidores Medellín S.A.

Realice el libro diario, los asientos de cierre, ajustes, y el libro mayor. Realice el balance de prueba ajustado, del mes de mayo:
Políticas contables de tasas de depreciación:

Tipo de activo
Construcciones y edificios
Flota y equipo de transporte
Maquinaria y equipos
Muebles y enseres
Equipo de cómputo

Distribuidores Medellín S.A. Es una empresa dedicada al comercio de electrodomésticos en Colombia.

1. El 1 de abril los socios aportan un capital de $ 8.000.000.000, lo consignan en la cuenta de bancos creada para l
2. El 5 de abril compra inventarios por $1.000.000.000 y los queda debiendo.
3. El 6 de abril vende mercancías por valor de $500.000.000 los vende a crédito. El costo de la mercancía vendida
4. El 8 de abril contabilidad determina un deterioro del valor del inventario por 23.000.000.
5. El 10 de abril se recauda la cartera de 500.000.000 del 6 de abril, la consignan en el banco.
6. El 10 de abril facturan la venta de $1.500.000.000 en mercancías, a crédito. El costo de lo vendido es $430.000.
7. El 12 de abril reciben la mitad el pago de la venta del 10 de abril, lo consignan en el banco.
8. El 12 de abril se adquiere una póliza de responsabilidad civil con cobertura de 3 años por valor de $60.000.000,
9. El 13 de abril pagan la mitad de la factura de la compra de mercancía realizada el 5 de abril, hacen transferencia
10. El 14 de abril compra un vehículo por 100.600.000, paga la mitad con transferencia bancaria y el resto lo queda
11. El 17 de abril contabilidad estima un deterioro de cartera de $ 3.500.000, por un cliente que entró en proceso d

12. El 17 de abril compran una licencia de un programa comercial por $25.909.000, esta licencia tiene una duración
13. El 18 de abril compran un terreno por $10.000.000, se paga con el dinero del banco.
14. El 19 de abril pagan la factura de la compra de la licencia, se paga con dinero del banco.
15. El 19 de abril pagan $200.000.000 de la factura de venta de mercancía del 10 de abril, pagan en efectivo.
16. El 20 de abril compran una edificación por $120.000.000 y pagan en efectivo.
17. El 20 de abril Invierten desde su banco en un bono por $4.800.000 con intereses del 5% mensual, pagaderos cad
18. El 21 de abril Adquieren un préstamo con un socio de $50.000.000, se le pagará al accionista un interés del 3% m
19. Al 29 de abril causa el salario mensual de sus empleados administrativos por $80.000.000, los salarios se pagan
20. Al 30 de abril contabilidad determina una renta líquida gravada de $80.000.000, la tasa del impuesto de renta d
21. Al 30 de abril este es el estado de los litigios consultados con el abogado:
· Demanda laboral: Valor $30.400.000, probabilidad de pérdida alta
· Demanda comercial por derechos de autor: Valor $400.000.000, probabilidad de pérdida Baja
· Demanda por competencia desleal: Valor $1.000.000.000, probabilidad de pérdida 50/50
 22. Al 30 de abril paga los salarios de sus empleados, por transferencia bancaria, los salarios no varían y se pagan m
23. Al 30 de abril llega la factura del arrendamiento por 1.200.000, este se queda debiendo y se paga el primero de
24. Al 30 de abril Llega la factura de servicios públicos por valor de $10.000.000, se pagará en 10 días.
22. En Mayo solo se hacen los ajustes de cierre, los salarios en este mes no tienen variación, ni los arrendamientos, ni los

2. Una cuenta corriente se abre por 2.500 dólares el día 11 de septiembre de 2023 con dinero del banco, realice el asiento ini
el asiento de cierre al 30 de septiembre 2023, teniendo en cuenta que dicha cuenta no tuvo movimientos en el mes.
 r Porcentaje de calificación: 15%

uipos mínimo de 4, máximo 5 personas, los

s con letra legible y diligenciados con lapicero. El taller deberá ser entregado 15 días calendario después de su envío.

tes, y el libro mayor. Realice el balance de prueba ajustado, del mes de mayo:

Tasa de depreciación o vida útil

45 años
5 años
10 años
8 años
3 años

icada al comercio de electrodomésticos en Colombia.

capital de $ 8.000.000.000, lo consignan en la cuenta de bancos creada para la compañía.
or $1.000.000.000 y los queda debiendo.
r valor de $500.000.000 los vende a crédito. El costo de la mercancía vendida es de $100.000.000.
na un deterioro del valor del inventario por 23.000.000.
a de 500.000.000 del 6 de abril, la consignan en el banco.
$1.500.000.000 en mercancías, a crédito. El costo de lo vendido es $430.000.000.
ago de la venta del 10 de abril, lo consignan en el banco.
za de responsabilidad civil con cobertura de 3 años por valor de $60.000.000, se queda debiendo.
factura de la compra de mercancía realizada el 5 de abril, hacen transferencia bancaria.
por 100.600.000, paga la mitad con transferencia bancaria y el resto lo queda debiendo.
un deterioro de cartera de $ 3.500.000, por un cliente que entró en proceso de liquidación.

a de un programa comercial por $25.909.000, esta licencia tiene una duración de 2 años, esta se queda debiendo.
por $10.000.000, se paga con el dinero del banco.
a compra de la licencia, se paga con dinero del banco.
de la factura de venta de mercancía del 10 de abril, pagan en efectivo.
ción por $120.000.000 y pagan en efectivo.
anco en un bono por $4.800.000 con intereses del 5% mensual, pagaderos cada semestre.
mo con un socio de $50.000.000, se le pagará al accionista un interés del 3% mensual, el dinero lo consignan en el banco.
sual de sus empleados administrativos por $80.000.000, los salarios se pagan los 30 de cada mes.
ina una renta líquida gravada de $80.000.000, la tasa del impuesto de renta de ese año es del 35%, la provisión se registra mensual sobre
os litigios consultados con el abogado:
000, probabilidad de pérdida alta
de autor: Valor $400.000.000, probabilidad de pérdida Baja
al: Valor $1.000.000.000, probabilidad de pérdida 50/50
sus empleados, por transferencia bancaria, los salarios no varían y se pagan mensual en la misma fecha.
rrendamiento por 1.200.000, este se queda debiendo y se paga el primero de mayo.
ervicios públicos por valor de $10.000.000, se pagará en 10 días.
rre, los salarios en este mes no tienen variación, ni los arrendamientos, ni los servicios públicos.

es el día 11 de septiembre de 2023 con dinero del banco, realice el asiento inicial y
023, teniendo en cuenta que dicha cuenta no tuvo movimientos en el mes.
se registra mensual sobre la misma base.
 Deprecicacion y Amortizacion Distribuidores Medellín S.A.
valor del activo $ 100,600,000
vida util 5

Valor activo Depreciacion anual Depreacio mensual

1 $ 100,600,000 $ 20,120,000.00 $ 1,676,666.67
2 $ 10,000,000.00 $ 222,222.22 $ 18,518.52
3 $ 120,000,000.00 $ 2,666,666.67 $ 222,222.22

Amortizacion de intangibles y diferidos

diario abril
5 $ 60,000,000 $ 55,556 $ 944,444
3 años

6 licencia
$ 25,909,000 $ 35,985 $ 467,801
2 años
Valor para balance Depreciacion x mes DEPRECIACION
$ 80,480,000.00 $ 55,888.89 $ 950,111.11
$ 9,777,777.78 $ 617.28 $ 8,024.69 LOS TERRENOS NO SE DEPRECIAN
$ 117,333,333.33 $ 3,911,111.11 $ 43,022,222

17

mensual
$ 1,666,667

$ 1,079,542
Código Nombre Código Nombre
1 ACTIVO 1635 Licencias adquiridas
11 Efectivo y Equivalentes al efectivo 1695 Depreciación y/o amortización acumulada
1105 Caja 1699 Pérdida por deterioro del valor de intangibles
1110 Bancos 17 Diferidos
1120 Cuentas de Ahorro 1710 Gstos pagados por anticipado
12 Inversiones 1715 Pólizas de seguro
1205 Acciones 18 Otros Activos propiedad de inversión
1210 Cuotas O Partes De Interés Social 1805 Edificaciones
1215 Bonos 1810 Terrenos
1225 Certificados 2 PASIVO
1298 Pérdida por deterioro del valor en inversiones 21 Obligaciones Financieras
13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2105 Bancos Nacionales
1305 Clientes 2195 Otras Obligaciones
1325 Cuentas Por Cobrar A Socios Y Accionistas 22 Proveedores
1345 Ingresos Por Cobrar 2205 Nacionales
Anticipo De Impuestos Y Contribuciones O
1355 2210 Del Exterior
Saldos a favor
1365 Cuentas Por Cobrar A Trabajadores 2225 Compañías Vinculadas
1380 Deudores Varios 23 Cuentas Por Pagar
Pérdida por deterioro de valor en deudores
1399 2305 Cuentas Corrientes Comerciales
comerciales
14 Inventarios 2315 A Compañías Vinculadas
1405 Materias Primas 2335 Costos Y Gastos Por Pagar
1410 Productos en Proceso 2345 Acreedores Oficiales
1430 Productos Terminados 2355 Deudas Con Accionistas O Socios
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 2360 Dividendos O Participaciones Por Pagar
1465 Inventarios En Tránsito 2370 Retenciones y aportes de Nómina
1499 Perdida Por Deterioro Del Valor En Inventarios 2380 Acreedores Varios
15 Propiedades Planta y Equipo 24 Impuestos, Tasas y contribuciones
1504 Terrenos 2404 Impuesto de Renta Y Complementarios
1508 Construcciones En Curso 2408 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar
1512 Maquinaria y Equipos En Montaje 2412 De Industria Y Comercio
1516 Construcciones Y Edificaciones 2416 Impuesto a la Propiedad Raíz
1520 Maquinaria Y Equipo 25 Obligaciones Laborales
1524 Equipo De Oficina 2505 Salarios Por Pagar
1528 Equipo De Computación Y Comunicación 2510 Cesantías Consolidadas
1540 Flota y equipo de transporte 2515 Intereses Sobre Cesantías
1588 Propiedades Planta Y Equipo en transito 2520 Prima De Servicios
1595 Depreciación Acumulada 2525 Vacaciones Consolidadas
1599 Pérdida por deterioro del valor en PPE 26 Pasivos Estimados Y Provisiones
16 Intangibles 2605 Para Costos Y Gastos
1635 Licencias 2635 Para Contingencias
1695 Amortización acumulada 27 Diferidos
2705 Ingresos Recibidos Por Anticipado 5120 Arrendamientos
2725 Impuestos Diferidos 5125 Contribuciones Y Afiliaciones
28 Otros Pasivos 5130 Seguros
2805 Anticipos Y Avances Recibidos 5135 Servicios
2815 Ingresos Recibidos Para Terceros 5140 Gastos Legales
3 PATRIMONIO 5145 Mantenimiento Y Reparaciones
3105 Capital Social 5150 Adecuación E Instalación
3115 Aportes Sociales 5155 Gastos De Viaje
 33 Reservas 5160 Depreciaciones
3305 Reservas Obligatorias 5165 Amortizaciones
3310 Reservas Estatutarias 5195 Otros diversos
3315 Reservas Ocasionales 52 Gastos Operacionales De Ventas
36 Resultados Del Ejercicio 5205 Gastos De Personal
3605 Utilidad Del Ejercicio 5210 Honorarios
3610 Perdida Del Ejercicio 5215 Impuestos
37 Resultados De Ejercicios Anteriores 5220 Arrendamientos
3705 Utilidades Acumuladas 5225 Contribuciones Y Afiliaciones
3710 Pérdidas Acumuladas 5230 Seguros
38 Otro resultado integral 5235 Servicios
3815 Correcciones valorativas 5240 Gastos Legales
3820 Resultado fiscal diferido 5245 Mantenimiento Y Reparaciones
4 INGRESOS 5250 Adecuación E Instalación
41 Operacionales 5255 Gastos De Viaje
4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor 5260 Depreciaciones
Devoluciones, Descuentos, Comisiones y
4175 5265 Amortizaciones
Rebajas en Ventas (Débito)
42 Otros Ingresos 5295 Diversos
4205 Otras Ventas 5299 Provisiones
4210 Financieros 53 No Operacionales
4215 Dividendos Y Participaciones 5305 Financieros
4220 Arrendamientos 5310 Perdida En Venta Y Retiro De Bienes
4225 Comisiones 5313 Pérdidas Método de Participación
4230 Honorarios 5315 Gastos Extraordinarios
4235 Servicios 5395 Gastos Diversos
4240 Utilidad En Venta De Inversiones 54 Impuesto de la Vigencia Fiscal
Utilidad En Venta De Propiedades Planta Y
4245 5405 Impuesto De Renta Y Complementarios
Equipo
4250 Recuperaciones 6 Costos De Ventas
4255 Indemnizaciones 61 Costo De Ventas Y De Prestación De Servicios
4295 Diversos 6135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor
5 GASTOS 7 Costos De Producción O De Operación
51 Operacionales De Administración 71 Materia Prima Directa
5105 Gastos De Personal 72 Mano De Obra Directa
5110 Honorarios 73 Costos Indirectos
5115 Impuestos 74 Contratos De Servicios
 Libro Diario
Distribuidores Medellín S.A.
FECHA CÓDIGO CUENTA
4/1/2024 1110 Bancos
4/1/2024 3115 Aportes sociales
4/5/2024 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
4/5/2024 2205 Proveedores nacionales
4/6/2024 1305 Clientes
4/6/2024 4135 Comercio al por mayor y al por menor
4/6/2024 6135 Comercio al por mayor y al por menor
4/6/2024 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
4/8/2024 5395 Ajuste iventario
4/8/2024 1499 Perdida por deterioro del valor en inventario
4/10/2024 1110 Bancos
4/10/2024 1305 Clientes
4/10/2024 1305 Clientes
4/10/2024 4135 Comercio al por mayor y al por menor
4/10/2024 6135 Comercio al por mayor y al por menor
4/10/2024 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
4/12/2024 1110 Bancos
4/12/2024 1305 Clientes
4/12/2024 1715 Poliza de seguro
4/12/2024 2335 Costos y gastos po pagar
4/13/2024 2205 Proveedores nacionales
4/13/2024 1110 Bancos
4/14/2024 1540 Flota y equipo de transporte
4/14/2024 1110 Bancos
4/14/2024 2335 Costos y gastos po pagar
4/17/2024 1399 Deterioro de cartera
4/17/2024 5395 Deterioro de activos
4/17/2024 1635 Licencias adquiridas
4/17/2024 2335 Costos y gastos po pagar
4/18/2024 1504 Terrenos
4/18/2024 1110 Bancos
4/19/2024 2335 Costos y gastos po pagar
4/19/2024 1110 Bancos
4/19/2024 1105 Caja general
4/19/2024 1305 Clientes
4/20/2024 1516 Construcciones y edificaciones
4/20/2024 1105 Caja general
4/20/2024 1215 Bonos
4/20/2024 1110 Bancos
4/21/2024 2355 Deudas con accionistas o socios
4/21/2024 1110 Bancos
4/29/2024 5105 Salarios administrativos
4/29/2024 2505 Salarios por pagar
4/30/2024 5405 Impuesto de renta y complementarios
4/30/2024 2404 Impuesto de renta y complementarios
4/30/2024 2635 Para contigencias
4/30/2024 5140 Gastos legales
4/30/2024 1110 Bancos
4/30/2024 2505 Salarios por pagar
4/30/2024 5120 arrendamiento
4/30/2024 2335 Costos y gastos po pagar
4/30/2024 5135 servicios
4/30/2024 2335 Costos y gastos po pagar
4/30/2024 1695 Amortizacion
4/30/2024 5165 Gasto amortizacion
4/30/2024 1595 Depreciacion Acomulada
4/30/2024 5160 Depreciaciones
4/30/2024 1595 Depreciacion Acomulada
4/30/2024 5160 Depreciaciones
4/30/2024 4210 Financieros
4/30/2024 1345 Ingresos por cobrar
4/30/2024 1695 Amortizacion
4/30/2024 5165 Gasto amortizacion
5/1/2024 1110 Bancos
5/1/2024 2335 Costos y gastos po pagar Abril 2024
5/10/2024 2335 Costos y gastos po pagar Abril 2024
5/10/2024 1110 Bancos
5/29/2024 5105 Salarios administrativos mayo 2024
5/29/2024 2505 Salarios por pagar
5/30/2024 2505 Salarios por pagar
5/30/2024 1110 Salarios por pagar mayo 2024
5/30/2024 1595 Depreciacion Acomulada
5/30/2024 5160 Depreciaciones
5/30/2024 1595 Depreciacion Acomulada
5/30/2024 5160 Depreciaciones
5/30/2024 1695 Amortizacion
5/30/2024 5165 Gasto amortizacion
5/30/2024 1695 Amortizacion
5/30/2024 5165 Gasto amortizacion
5/30/2024 4210 Financieros
 5/30/2024 1345 Ingresos por cobrar
5/30/2024 5120 arrendamiento
5/30/2024 2335 Costos y gastos po pagar
5/30/2024 5135 servicios
5/30/2024 2335 Costos y gastos po pagar

PUNTO 2 EJERCICIO
TRM 11/09/23 USD
$ 4,012 USD 2,500

FECHA CÓDIGO CUENTA

9/11/2023 1110 Banco Cta Cte
9/11/2023 1110 Banco
 Libro Diario
Distribuidores Medellín S.A.
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
Aporte capital socio $ 8,000,000,000
Aporte capital socio $ 8,000,000,000
Compra de inventario $ 1,000,000,000
Compra de inventario $ 1,000,000,000
Venta de mercancia $ 500,000,000
Venta de mercancia $ 500,000,000
Costo de la mercancia $ 100,000,000
Costo de la mercancia $ 100,000,000
Deterioro del inventario $ 23,000,000
Deterioro del inventario $ 23,000,000
Recaudo de cartera del dia 6 $ 500,000,000
Recaudo de cartera del dia 6 $ 500,000,000
Venta de mercancia $ 1,500,000,000
Venta de mercancia $ 1,500,000,000
Costo de la mercancia $ 430,000,000
Costo de la mercancia $ 430,000,000
Abono a la venta del dia 10 el 50% $ 750,000,000
Abono a la venta del dia 10 el 50% $ 750,000,000
Compra de poliza responsabilidad civil $ 60,000,000
Compra de poliza responsabilidad civil $ 60,000,000
Abono compra inventario dia 05 $ 500,000,000
Abono compra inventario dia 05 $ 500,000,000
Compra de vehiculo $ 100,600,000
Abono al pago del vehiculo $ 50,300,000
Abono al pago del vehiculo $ 50,300,000
Ajuste por deterioro $ 3,500,000
Ajuste por deterioro $ 3,500,000
Compra de licencia comerial $ 25,909,000
Compra de licencia comercial $ 25,909,000
Compra de terreno $ 10,000,000
Compra de terreno $ 10,000,000
Pago licencia $ 25,909,000
Pago licencia $ 25,909,000
Pago de mercancia $ 200,000,000
Pago de mercancia $ 200,000,000
Compra edificacion $ 120,000,000
Compra edificacion $ 120,000,000
Compra de bono $ 4,800,000
Compra de bono $ 4,800,000
Prestamo $ 50,000,000
Prestamo $ 50,000,000
Salarios administrativos $ 80,000,000
Salario por pagar $ 80,000,000
registro impuesto $ 28,000,000
registro impuesto $ 28,000,000
Demanda $ 30,400,000
Demanda $ 30,400,000
Pago de salario $ 80,000,000
pago de salrio $ 80,000,000
arriendo Abril 2024 $ 1,200,000
arriendo Abril 2024 $ 1,200,000
servicios publicos $ 10,000,000
servicios publicos $ 10,000,000
Amortizacion abril Licencia $ 467,801 13 dias
Amortizacion abril Licencia $ 467,801
Depreciacion Abril $ 950,111
Gasto Depreciaciones vehiculo $ 950,111
Depreciacion Abril Edificacion $ 43,022,222
Gasto Depreciaciones Edificacion $ 43,022,222
Registro de intereses abril 2024 $ 80,000
Cuentas por cobrar intereses abril 2024 $ 80,000
Amortizacion abril seguro 2024 $ 944,444
Amortizacion abril seguro 2024 $ 944,444
Pago de arrendamiento Abril 2024 $ 1,200,000
Pago de arrendamiento Abril 2024 $ 1,200,000
Pago servicios publicos Abril 2024 $ 10,000,000
Pago servicios publicos Abril 2024 $ 10,000,000
Salario por pagar mayo 2024 $ 80,000,000
Salario por pagar mayo 2024 $ 80,000,000
Salario por pagar mayo 2024 $ 80,000,000
Salario por pagar mayo 2024 $ 80,000,000
Depreciacion Abril $ 950,111
Gasto Depreciaciones vehiculo $ 950,111
Depreciacion Abril Edificacion $ 43,022,222
Gasto Depreciaciones Edificacion $ 43,022,222
Amortizacion Mayo Licencia $ 1,079,542
Amortizacion Mayo Licencia $ 1,079,542
Amortizacion Mayo seguro 2024 $ 1,666,667
Amortizacion Mayo seguro 2024 $ 1,666,667
Registro de intereses Mayo 2024 $ 240,000
Cuentas por cobrar intereses mayo 2024 $ 240,000
arriendo mayo 2024 $ 1,200,000
arriendo mayo 2024 $ 1,200,000
servicios publicos $ 10,000,000
servicios publicos $ 10,000,000
SUMATORIA $ 14,408,141,121 $ 14,408,141,121

$ 10,030,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Creacion cta Corriente $ 10,030,000
Creacion cta Corriente $ 10,030,000
 1105 Caja general
Debito Credito
$ 200,000,000 $ 120,000,000
$ 200,000,000 $ 120,000,000
Total $ 80,000,000

1110 Bancos
Debito Credito
4/1/2024 $ 8,000,000,000 $ 500,000,000 4/13/2024
4/10/2024 $ 500,000,000 $ 50,300,000 4/14/2024
4/12/2024 $ 750,000,000 $ 10,000,000 4/18/2024
4/21/2024 $ 50,000,000 $ 25,909,000 4/19/2024
$ 4,800,000 4/20/2024
$ 80,000,000 4/30/2024
$ 1,200,000 5/1/2024
$ 10,000,000 5/10/2024
$ 80,000,000 5/30/2024

$ 9,300,000,000 $ 762,209,000
Total $ 8,537,791,000

1215 Bonos
Debito Credito
4/20/2024 $ 4,800,000

$ 4,800,000
Total $ 4,800,000

1305 Clientes
Debito Credito
4/6/2024 $ 500,000,000 $ 500,000,000 4/10/2024
4/10/2024 $ 1,500,000,000 $ 750,000,000 4/12/2024
$ 200,000,000 4/19/2024

$ 2,000,000,000 $ 1,450,000,000
Total $ 550,000,000
 1345 Ingresos por cobrar
Debito Credito
4/30/2024 $ 80,000
5/30/2024 $ 240,000

$ 320,000
Total $ 320,000

1399 Deterioro de cartera

Debito Credito
$ 3,500,000 4/17/2024

$ 3,500,000
Total $ 3,500,000

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa

Debito Credito
4/5/2024 $ 1,000,000,000 $ 100,000,000 4/6/2024
$ 430,000,000 4/10/2024

$ 1,000,000,000 $ 530,000,000
Total $ 470,000,000

1499 Perdida por deterioro del valor en inventario

Debito Credito
$ 23,000,000 4/8/2024

$ 23,000,000
Total $ 23,000,000
 1504 Terrenos
Debito Credito
4/18/2024 $ 10,000,000

$ 10,000,000
Total $ 10,000,000

1516 Construcciones y edificaciones

Debito Credito
4/20/2024 $ 120,000,000

$ 120,000,000
Total $ 120,000,000

1540 Flota y equipo de transporte

Debito Credito
4/14/2024 $ 100,600,000
Total $ 100,600,000

1595 Depreciacion Acomulada

Debito Credito
$ 950,111 4/30/2024
$ 43,022,222 4/30/2024
$ 950,111 5/30/2024
$ 43,022,222 5/30/2024

Total $ 87,944,666

1635 Licencias adquiridas

 Debito Credito
4/17/2024 $ 25,909,000

$ 25,909,000
Total $ 25,909,000

1695 Amortizacion
Debito Credito
$ 467,801 4/30/2024
$ 944,444 4/30/2024
$ 1,079,542 5/30/2024
$ 1,666,667 5/30/2024

$ 4,158,454
Total $ 4,158,454

1715 Poliza de seguro

Debito Credito
4/12/2024 $ 60,000,000

$ 60,000,000 $ -
Total $ 60,000,000

2205 Proveedores nacionales

Debito Credito
4/5/2024 $ 500,000,000 $ 1,000,000,000

$ 500,000,000 $ 1,000,000,000
Total $ 500,000,000

2335 Costos y gastos po pagar

Debito Credito
4/19/2024 $ 25,909,000 $ 60,000,000 4/12/2024
 5/1/2024 $ 1,200,000 $ 50,300,000 4/14/2024
5/10/2024 $ 10,000,000 $ 25,909,000 4/17/2024
$ 1,200,000 4/30/2024
$ 10,000,000 4/30/2024
$ 1,200,000 5/30/2024
$ 10,000,000 5/30/2024

$ 37,109,000 $ 158,609,000
$ 121,500,000

2355 Deudas con accionistas o socios

Debito Credito
$ 50,000,000 4/21/2024

$ 50,000,000

2404 Impuesto de renta y complementarios

Debito Credito
$ 28,000,000 4/30/2024

$ 28,000,000

2505 Salarios por pagar

Debito Credito
4/30/2024 $ 80,000,000 $ 80,000,000 4/29/2024
5/30/2024 $ 80,000,000 $ 80,000,000 5/29/2024

$ 160,000,000 $ 160,000,000
$ -
 2635 Para contigencias
Debito Credito
$ 30,400,000 4/30/2024

$ 30,400,000

3115 Aportes sociales

Debito Credito
$ 8,000,000,000 4/1/2024

$ 8,000,000,000
$ 8,000,000,000

4135 Comercio al por mayor y al por menor

Debito Credito
$ 500,000,000 4/6/2024
$ 1,500,000,000 4/10/2024

$ 2,000,000,000

4210 Financieros
Debito Credito
$ 80,000 4/30/2024
$ 240,000 5/30/2024

$ 320,000

5120 Arrendamiento
Debito Credito
4/30/2024 $ 1,200,000
5/30/2024 $ 1,200,000
$ 2,400,000 $ -
$ 2,400,000

5135 Servicios
 Debito Credito
4/30/2024 $ 10,000,000
5/30/2024 $ 10,000,000

$ 20,000,000
$ 20,000,000 $ -

5140 Gastos legales

Debito Credito
4/30/2024 $ 30,400,000

$ 30,400,000

5160 Depreciaciones
Debito Credito
4/30/2024 $ 950,111
4/30/2024 $ 43,022,222
5/30/2024 $ 950,111
5/30/2024 $ 43,022,222

$ 87,944,666

5165 Gasto amortizacion

Debito Credito
4/30/2024 $ 467,801
4/30/2024 $ 944,444
5/30/2024 $ 1,079,542
5/30/2024 $ 1,666,667

$ 4,158,454

5105 Salarios Admon

Debito Credito
4/29/2024 $ 80,000,000
5/29/2024 $ 80,000,000
 $ 160,000,000

5395 Ajuste inventario

Debito Credito
4/8/2024 $ 23,000,000
4/17/2024 $ 3,500,000

$ 26,500,000

5405 Impuesto de renta y complementarios

Debito Credito
4/30/2024 $ 28,000,000

$ 28,000,000

6135 Comercio al por mayor y al por menor

Debito Credito
4/6/2024 $ 100,000,000
4/10/2024 $ 430,000,000

$ 530,000,000
 BALANCE GENERAL
DISTRIBUIDORES MEDELLIN S.A
CODIGO CUENTA DÉBITO
1105 Caja general $ 80,000,000
1110 Bancos $ 8,537,791,000
1215 Bonos $ 4,800,000
1305 Clientes $ 550,000,000
1345 Ingresos por cobrar $ 320,000
1399 Deterioro de cartera
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 470,000,000
1499 Perdida por deterioro del valor en inventario
1504 Terrenos $ 10,000,000
1516 Construcciones y edificaciones $ 120,000,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 100,600,000
1595 Depreciacion Acomulada
1635 Licencias adquiridas $ 25,909,000
1695 Amortizacion
1715 Poliza de seguro $ 60,000,000
2205 Proveedores nacionales
2335 Costos y gastos po pagar
2355 Deudas con accionistas o socios
2404 Impuesto de renta y complementarios
2505 Salarios por pagar
2635 Para contigencias
3115 Aportes sociales
4135 Comercio al por mayor y al por menor
4210 Financieros
5120 Arrendamiento $ 2,400,000
5135 Servicios $ 20,000,000
5140 Gastos legales $ 30,400,000
5160 Depreciaciones $ 87,944,666
5165 Gasto amortizacion $ 4,158,454
5105 Salarios Admon $ 160,000,000
5395 Ajuste iventario $ 26,500,000
5405 Impuesto de renta y complementarios $ 28,000,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 530,000,000
Sumatoria $ 10,848,823,120
$ -
CRÉDITO

$ 3,500,000

$ 23,000,000

$ 87,944,666

$ 4,158,454

$ 500,000,000
$ 121,500,000
$ 50,000,000
$ 28,000,000
$ -
$ 30,400,000
$ 8,000,000,000
$ 2,000,000,000
$ 320,000

$ 10,848,823,120
diferencia
 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
DISTRIBUIDORES MEDELLIN S.A

ACTIVOS
1105 Caja general $ 80,000,000
1110 Bancos $ 8,537,791,000
1215 Bonos $ 4,800,000
1305 Clientes $ 550,000,000
1345 Ingresos por cobrar $ 320,000
1399 Deterioro de cartera -$ 3,500,000
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 470,000,000
1499 Perdida por deterioro del valor en inventario -$ 23,000,000
1504 Terrenos $ 10,000,000
1516 Construcciones y edificaciones $ 120,000,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 100,600,000
1595 Depreciacion Acomulada -$ 87,944,666
1635 Licencias adquiridas $ 25,909,000
1695 Amortizacion -$ 4,158,454
1715 Poliza de seguro $ 60,000,000
Total activo $ 9,840,816,880

PASIVOS
2205 Proveedores nacionales $ 500,000,000
2335 Costos y gastos po pagar $ 121,500,000
2355 Deudas con accionistas o socios $ 50,000,000
2404 Impuesto de renta y complementarios $ 28,000,000
2505 Salarios por pagar $ -
2635 Para contigencias $ 30,400,000
Total pasivo $ 729,900,000

PATRIMONIO
3115 Aportes Sociales $ 8,000,000,000
3610 Resultado Ejercicio Utilidad $ 1,110,916,880
Total patrimonio $ 9,110,916,880

Activo = Pasivo + Patrimonio $ 9,840,816,880

 ESTADO DE RESULTADO
DISTRIBUIDORES MEDELLIN S.A
VENTAS
(-) DEVOLUCION Y DESCUENTOS
(=) INGRESOS OPERACIONALES
(-) COSTOS DE VENTA
(=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
(-) GASTOS OPERACIONALES DE VENTA (52)
(-) MENOS GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACCION (51)
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
(-) MENOS GASTOS NO OPERACIONALES (53)
(-) IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMETARIOS
(=) UTILIDAD LIQUIDA
(-) RESERVA LEGAL
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO

PATRIMONIO
3610
ULTADO
EDELLIN S.A
$ 2,000,000,000
$ -
$ 2,000,000,000 4135
$ 530,000,000 4210
$ 1,470,000,000 5120
$ - 5135
$ 304,903,120 5140
$ 1,165,096,880 5160
$ 320,000 5165
$ 26,500,000 5105
$ 28,000,000.00 5395
$ 1,110,916,880 5405
$ - 6135
$ 1,110,916,880
Este valor debe de dar el valor de aca

Utlidad del ejercicio $ 1,110,916,880

Comercio al por mayor y al por menor $ 2,000,000,000
Financieros $ 320,000
Arrendamiendo $ 2,400,000
Servicios $ 20,000,000
Gastos legales $ 30,400,000
Depreciaciones $ 87,944,666
Gasto amortizacion $ 4,158,454
Salarios Admon $ 160,000,000
Ajuste iventario $ 26,500,000
Impuesto de renta y complementarios $ 28,000,000
Comercio al por mayor y al por menor $ 530,000,000

$ 887,003,120 $ 2,000,320,000
$ 1,113,316,880