Curso Servicios Auxiliares de Contabilidad de Costos y Presupuesto

Módulo III: Elaboración de Presupuesto

Actividades III
Colchascamas, SRL se dedica a la venta de colchas de los diferentes tamaños que hay en el
mercado Twin (39”), Full (54”), Queen (60”) King Size (79”). La gerencia solicitó al equipo
encargado de hacer los presupuestos, que elaboraran el presupuesto maestro operativo para el
próximo año.
De acuerdo al comportamiento del mercado en los últimos 3 años, estiman que el próximo
año venderán:
a) 12,000 colchas twin a RD$3,400.00
b) 20,000 colchas full a RD$4,100.00
c) 18,000 colchas queen a RD$4,825.00
d) 10,000 colchas king size a RD$6,250.00

Determinaron que al final del período desean dejar un inventario final de 1,200 unidades para
cada tipo de colcha.
El inventario inicial para ese período es de 1,700 colchas para cada tipo de colcha.
De los materiales la empresa desea dejar un inventario final de:
a) Metros de tela: 3,000.00
b) Hilos: 170 unidades

Inventario inicial de los materiales:

a) Metros de tela: 2,500.00
b) Hilos: 150 unidades

El total de metros que deben ser comprados para la producción es de 86,898 a un precio por
metro de RD$300.00, la cantidad de unidades de hijo que deben ser compradas es de 11,000 a
RD$90.00 la unidad.
La cantidad de horas para la producción de las colchas son las siguientes:
 Corte: 13,000 horas a RD$95.00
 Costura: 15,000 horas a RD$100.00
 Empaque: 7,500 horas a RD$80.00
Se estima que los costos indirectos de fabricación serán de RD$1,200,000.00
Se requiere:
En una hoja de Excel hacer el presupuesto maestro de operación.