CLINICA IMBANACO S. A. S.

(antes Centro Médico lmb

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEP
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBR
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra co

31 de diciembre

ACTIVO Notas 2022

Activo corriente
6 $ 41,552,662
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 7 $ 295,698,021
Inventarios 8 $ 16,474,162
Activos mantenidos para la venta 9 $ 489,035
Otros activos no financieros 11 $ 1,272,178
Subtotal activo corriente $ 355,486,058
Activo no corriente
10 $ 3,605,344
Inversiones en asociadas y subsidiarias
Propiedades, planta y equipo 12 $ 616,241,267
Derecho de uso 13 $ 8,347,414
Activos intangibles 14 $ 3,942,629
Otros activos financieros 15 $ 150,811
Otros activos no financieros a largo plazo 11 $ 409,664
Subtotal activo no corriente $ 632,697,129
Total, Activo $ 988,183,187
PASIVO
Pasivo corriente
Obligaciones Financieras 16 $ 8,846,433
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 17 $ 117,115,483
Pasivo por derecho de uso 13 $ 751,974
Pasivos por impuestos 18 $ 11,945,805
Obligaciones laborales 22 $ 9,795,256
Beneficios post empleo 23 $ 1,324,864
Ingresos recibidos por anticipado 24 $ 1,835
Otros pasivos no financieros 21 $ 34,737,113
Subtotal pasivo corriente $ 184,518,763
Pasivo no corriente
Obligaciones Financieras 16 $ 393,138,664
Pasivo por derecho de uso 13 $ 8,175,741
Beneficios post-empleo 23 $ 8,142,748
Provisiones 20 $ 12,989,616
Impuesto diferido 19 $ 54,998,049
Subtotal pasivo no corriente $ 477,444,818
Total pasivo $ 661,963,581
PATRIMONIO
25 $ 823,617
Capital
Superávit de capital $ 48,283,422
Reservas 26 $ 87,828,284
Utilidad Neta $ 39,513,067
Utilidades acumuladas $ 61,120,659
Efectos adopción NIIF $ 51,947,237
Pérdidas acumuladas -$ 106,113,136
Superávit por revaluación $ 142,816,456
Total, del patrimonio $ 326,219,606
Total del pasivo y del patrimonio $ 988,183,187

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.

Rafael Eduardo González Molina Díana Patricia González

Representante Legal Contador Público
Tarjeta Profesional No. 121191-T
S. A. S. (antes Centro Médico lmbanaco de Cali S. A.)
DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADO
RMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2022
anos, salvo que se indique otra cosa)

31 de diciembre

Analisis vertical Analisis horizontal

2021 AÑO 2022 AÑO 2021 VABS VREL

$ 36,752,909 4.20% 3.95% $ 4,799,753 13.06%

$ 249,325,902 29.92% 26.78% $ 46,372,119 18.60%
$ 14,791,963 1.67% 1.59% $ 1,682,199 11.37%
$ 489,035 0.05% 0.05% $ - 0.00%
$ 3,603,227 0.13% 0.39% -$ 2,331,049 -64.69%
$ 304,963,036 35.97% 32.76% $ 50,523,022 16.57%

$ 4,046,846 0.36% 0.43% -$ 441,502 -10.91%

$ 608,732,672 62.36% 65.39% $ 7,508,595 1.23%
$ 8,476,981 0.84% 0.91% -$ 129,567 -1.53%
$ 4,038,227 0.40% 0.43% -$ 95,598 -2.37%
$ 159,311 0.02% 0.02% -$ 8,500 -5.34%
$ 527,474 0.04% 0.06% -$ 117,810 -22.33%
$ 625,981,511 64.03% 67.24% $ 6,715,618 1.07%
$ 930,944,547 100.00% 100.00% $ 57,238,640 6.15%

$ 4,681,071 0.90% 0.50% $ 4,165,362 88.98%

$ 118,086,397 11.85% 12.68% -$ 970,914 -0.82%
$ 689,850 0.08% 0.07% $ 62,124 9.01%
$ 7,969,663 1.21% 0.86% $ 3,976,142 49.89%
$ 8,793,777 0.99% 0.94% $ 1,001,479 11.39%
$ 1,491,387 0.13% 0.16% -$ 166,523 -11.17%
$ 1,935 0.00% 0.00% -$ 100 -5.17%
$ 29,919,876 3.52% 3.21% $ 4,817,237 16.10%
$ 171,633,956 18.67% 18.44% $ 12,884,807 7.51%

$ 391,987,127 39.78% 42.11% $ 1,151,537 0.29%

$ 8,186,967 0.83% 0.88% -$ 11,226 -0.14%
$ 8,891,877 0.82% 0.96% -$ 749,129 -8.42%
$ 9,838,563 1.31% 1.06% $ 3,151,053 32.03%
$ 50,648,553 5.57% 5.44% $ 4,349,496 8.59%
 $ 469,553,087 48.32% 50.44% $ 7,891,731 1.68%
$ 641,187,043 66.99% 68.87% $ 20,776,538 3.24%

$ 823,617 0.08% 0.09% $ - 0.00%

$ 48,283,422 4.89% 5.19% $ - 0.00%
$ 90,788,847 8.89% 9.75% -$ 2,960,563 -3.26%
$ 60,272,603 4.00% 6.47% -$ 20,759,536 -34.44%
$ 13,117 6.19% 0.00% $ 61,107,542 465865.23%
$ 51,658,943 5.26% 5.55% $ 288,294 0.56%
-$ 106,113,136 -10.74% -11.40% $ - 0.00%
$ 144,030,091 14.45% 15.47% -$ 1,213,635 -0.84%
$ 289,757,504 33.01% 31.13% $ 36,462,102 12.58%
$ 930,944,547 100.00% 100.00% $ 57,238,640 6.15%

os financieros.

Olga Lucía Bermúdez Rodríguez

Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional No. 182424-T
Designado por PwC Contadores y Auditores S. A. S
 CLINICA IMBANACO S. A. S. (antes Centro Médico lmbanaco de Cali S. A
ESTADO DE RESULTADOS SEPARADOS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2022
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)

Año termiado el
31 de diciembre

2022

Ingresos ordinarios 27 $ 769,224,257

Costo de ventas 28 -$ 567,921,898

Utilidad bruta $ 201,302,359

Gastos de administración 28 -$ 64,487,231

Gastos de ventas 28 -$ 17,833,761

Otros gastos / (ingresos), neto 29 -$ 5,271,243

Ganancias/pérdidas -$ 169,402

Utilidad operacional $ 113,540,722

Ingresos financieros $ 1,714,693

Costos financieros 30 -$ 38,637,797

Utilidad antes de la provisión para impuesto sobre la renta $ 76,617,618

Provisión para impuesto sobre la renta 31 -$ 33,968,692

Ingreso (Gasto) por impuesto diferido 31 -$ 3,135,859

Utilidad neta $ 39,513,067

s Centro Médico lmbanaco de Cali S. A.)
ULTADOS SEPARADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2022
ue se indique otra cosa)

Año termiado el
31 de diciembre

Analisis vertical Analisis horizontal

2021 AV 2022 AV 2021 VABS VREL

$ 642,802,825 100.00% 100.00% $ 126,421,432 19.67%

-$ 469,949,696 -73.83% -73.11% -$ 97,972,202 20.85%

$ 172,853,129 26.17% 26.89% $ 28,449,230 16.46%

-$ 57,758,496 -8.38% -8.99% -$ 6,728,735 11.65%

-$ 9,404,800 -2.32% -1.46% -$ 8,428,961 89.62%

$ 2,603,662 -0.69% 0.41% -$ 7,874,905 -302.45%

-$ 218,111 -0.02% -0.03% $ 48,709 -22.33%

$ 108,075,384 14.76% 16.81% $ 5,465,338 5.06%

$ 616,067 0.22% 0.10% $ 1,098,626 178.33%

-$ 24,361,129 -5.02% -3.79% -$ 14,276,668 58.60%

$ 84,330,322 9.96% 13.12% -$ 7,712,704 -9.15%

-$ 27,097,641 -4.42% -4.22% -$ 6,871,051 25.36%

$ 3,039,922 -0.41% 0.47% -$ 6,175,781 -203.16%

$ 60,272,603 5.14% 9.38% -$ 20,759,536 -34.44%

 LIQUIDEZ

304,963,036
=
171,633,956
Activo Circulante
Circulante
Pasivo Circulante
355,486,058
=
184,518,763

$ 304,963,036 -
171,633,956
Activo Circulante-Inventario
Prueba del Acido
Pasivo circulante

$ 355,486,058 -
184,518,763

ENDEUDAMIENTO

$ 641,187,043
=
$ 289,757,504

Pasivos Totales
Razón Endeudamiento
Capital Total

$ 661,963,581
=
$ 326,219,606

ACTIVIDAD
 $ 642,802,825
=
$ 304,963,036

Ventas Netas Totales

Rot. Activo Circulante
Activo Circulante

$ 769,224,257
=
$ 355,486,058

RENTABILIDAD

$ 60,272,603
=
$ 642,802,825

Utilidad Neta
Margen Neto de Utilidad %
Ventas Netas Totales

$ 39,513,067
=
$ 769,224,257
 2021

$ 1.78

2022
$ 1.93

2021
$ 14,791,963 290,171,073
= = 1.69
1,633,956 171,633,956

2022
$ 16,474,162 339,011,896
= = 1.84
4,518,763 184,518,763

2021
$ 2.21

2022
$ 2.03
 2021
$ 2.11

2022
$ 2.16

2021
9%

2022
5%
 CUENTA MÁS Y MENOS REPRESENTATIVA DE LOS ACTIVOS
para el año 2022 y 2021 la cuenta de activos que tienen más representación porcentual con respecto al activo
planta y equipo con unos porcentajes de 62,36% en el año 2022, y para el año 2021 con 65,39% de los acti
representación y es Otros activos financieros que apenas tiene 0,02% para ambos años de participac

CUENTA MÁS Y MENOS REPRESENTATIVA DE LOS PASIVOS

para el año 2022 y 2021 la cuenta de pasivos que tienen más representación porcentual con respecto al pasivo
financieras con unos porcentajes de 39,78% en el año 2022, y para el año 2021 con 42,11% de los pasivos + pa
representación y es ingresos recibidos por anticipado que apenas tiene un 0,00% para ambos años de participac

CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE =

2021

$ 304,963,036 - $ 171,633,956 =

2022

$ 355,486,058 - $ 184,518,763 =

Se puede determinar que en el año 2021 la empresa contaba con $133.329.080 para continuar con sus operacione
Y en el 2022 contaba con $170.967.295
 Interpretación de los elementos del Balance General
El total de activos invertidos por CLÍNICA IMBANACO S.A.S en los años 2022 y 2021 es
988.183.187 y 930.944.547 , respectivamente. Vemos cómo se financiaron estas inversione
años mediante financiación externa e interna. Es decir,mientras que los pasivos que tu
empresa fueron de $661.963.581 en 2022, lo que representaba el 66,99%, y de $641.187
2021, que era igual a 68,87% de la participación. Los gastos de capital en 2022 y 2021 fue
$326.219.606 (33,01%) y $289.757.504 (31,13%) respectivamente.

Interpretación de los Elementos del Estado de Resultad

Para el año 2022 la CLÍNICA IMBANACO S.A.S obtuvo una utilidad bruta de un 26,17% con
a las ventas netas, los gastos de representaron un 11,41%, la utilidad antes de impuestos
parte fue de 9,96%, lo que al final dio una utilidad neta de 5,14% con respecto a las ventas

Para el año 2021 la utilidad bruta fue de 26,89%, los gastos de operación de un 10,08%, la
neta antes de impuestos de 4,97% y la utilidad neta fue de13,12% con respecto a las venta
totales.

En conclusión para el año 2022 aunque fue menor el porcentaje correspondiente a utilida
con respecto al año 2021, los gastos de operación del año 2022 fue mayor en porcentaje a
2021, por lo cual esto dio como resultado una menor utilidad neta en el año 2022 con res
año 2021.
 RESENTATIVA DE LOS ACTIVOS
porcentual con respecto al activo total en ambos años es la cuenta de Propiedad,
año 2021 con 65,39% de los activos totales, mientras que la que tiene menos
2% para ambos años de participación con respecto a los activos totales.

RESENTATIVA DE LOS PASIVOS

porcentual con respecto al pasivo + patrimonio total es la cuenta de obligaciones
1 con 42,11% de los pasivos + patrimonio total, mientras que la que tiene menos
0% para ambos años de participación con respecto a los pasivos + patrimonio total.

CAPITAL DE TRABAJO NETO

$ 133,329,080

$ 170,967,295

ara continuar con sus operaciones si se pagaban todo los pasivos a corto plazo
 Balance General
en los años 2022 y 2021 es de
nanciaron estas inversiones en dos
tras que los pasivos que tuvo la
a el 66,99%, y de $641.187.043 en
capital en 2022 y 2021 fueron de
respectivamente.

stado de Resultados

d bruta de un 26,17% con respecto

tilidad antes de impuestos por su
% con respecto a las ventas totales.

operación de un 10,08%, la utilidad

2% con respecto a las ventas netas

e correspondiente a utilidad bruta

fue mayor en porcentaje al del año
eta en el año 2022 con respecto al