1º SALA PENAL NACIONAL

TRANSITORIA ESPECIALIZADA

CORTE SUPERIOR NACIONAL ESPECIALIZADA EN CRIMEN

ORGANIZADO

Expediente N° 484-2012-0-5001-JR-PE-03
Delito : Lavado de Activos
Procesado : Saturnina Huamán Guerra viuda de Villantoy
D.D : Dr. Llacsahuanga Chávez
Asist. : Harumi Medina U.

VIGESIMA PRIMERA SESIÓN DE AUDIENCIA

Fecha: 05 DE OCTUBRE DEL 2022

En Lima, siendo las TRES DE LA TARDE del día CINCO DE OCTUBRE del año
DOS MIL VEINTIDOS, en audiencia virtual, a través del aplicativo Google Meet,
oficializado por el Consejo Ejecutivo del Poder Judicial, mediante Resolución
Administrativa N° 173-2020-CE-PJ, la que dispone realizar las audiencias de forma
virtual en los diferentes órganos jurisdiccionales, mientras dure el Estado de emergencia
declarado, se enlazaron virtualmente los señores Jueces Superiores integrantes de la
Primera Sala Penal Superior Nacional Liquidadora Transitoria Especializada en Crimen
Organizado, presidido por el señor juez superior, Dr. Doctor Perú Jiménez La Rosa
(Presidente), Doctor Richard Llacsahuanga (Directo de Debates) y la Doctora Pilar
Carbonel Vílchez (Juez Superior); para CONTINUAR con la Audiencia Pública en el
proceso penal seguido contra los acusados SATURNINA HUAMÁN GUERRA
VIUDA DE VILLANTOY, FRANCISCA HUAMAN GUERRA, DEIDORO
HUAMAN GUERRA Y GEMMER VILLANTOY HUAMAN por la presunta
comisión del delito de Lavado de Activos, en agravio del Estado.---------------------------

Presente el señor Relator y la señora Secretaria de Actas. ----------------------------------

Presente el Fiscal Adjunta Superior de la Tercera Fiscalía Superior Penal Nacional

especializada en Lavado de Activos, doctora RAFFAEL LEONARDO FLORES
MEGO.------------------------------------------------------------------------------------------------

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Presente la representante de la Procuraduría Pública del Ministerio del Interior relativo a

delitos de Tráfico Ilícito de Drogas y Lavado de Activos, doctor CESAR ANTONIO
MEJIA CABRERA. -------------------------------------------------------------------------------

Presente los procesados SATURNINA HUAMÁN GUERRA VIUDA DE

VILLANTOY identificada con DN N° 285646605 y GEMMER VILLANTOY
HUAMAN identificado con DN N° 43360746, domiciliando actualmente en Jirón
Tarapacá N°550 en Huanta-Ayacucho, con numero de contacto 988401013; quienes se
encuentran debidamente asesorado por su abogado defensor el letrado Dr. Miguel
Merida Bejar con Reg. del CAL N°26616 y numero de contacto 914-529-127, quien
además representa a la defensa Empresa de Transporte DIVINO NIÑO EIRL.-------

MAYRA VANESSA GUTIERREZ CHACCHI, con registro del CAA.1712,

domicilio procesal en el Jirón Carabaya 831 oficina 403 cercado de Lima, en
representación de los hermanos FRANCISCA HUAMAN GUERRA Y DEIDORO
HUAMAN GUERRA.-----------------------------------------------------------------------------
Seguidamente secretaria da cuenta del siguiente despacho.-------------------------------

SE DA CUENTA: De la concurrencia del señor perito contable HÉCTOR WALTER

PALACIOS YSMODES, quien se encuentra en la sala de audiencias virtual, perito
ofrecido por la defensa técnica de los procesados Gemmer Villantoy Huamán y
Saturnina Huamán Guerra, la empresa Divino Niño y de los procesados Francisca
Huamán Guerra.--------------------------------------------------------------------------------------

Acto seguido la dirección de debates cede el uso de la palabra a la defensa técnica

de los procesados Saturnina Huamán Guerra y otros a efectos de que CONTINUE
con la ratificación de su perito contable HECTOR WALTER PALACIOS
YSMODES, desarrollándose en los siguientes términos.-------------------------------------

¿Cuál es el sustento que observó usted respecto de los préstamos que fueron depositados
en las cuentas de la peritada saturnina Huamán? DIJO:El sustento yo lo tengo en la
página 36 de mi pericia, donde ahí manifiesto un resumen de las cuentas que la señora
tenía abierta en el sistema financiero, vale decir en la cooperativa Santa María
Magdalena. En el anexo 74 he adjuntado los estados de cuenta de las tres cuentas de

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ahorro fedateados, también he adjuntado copias certificada de la solicitud de admisión

como socia, estados de cuenta de los préstamos cuartos séptimo y séptimo, el perfil de
socio a nombre de Saturnina Huamán de la cooperativa, y como digo, se consideran
sustentados los depósitos financieros de las siguientes cuentas que he mencionado en el
sistema financiero nacional, entonces brevemente señores voy a resumir: La cuenta de
ahorro que termina con 53 31 04, son depósitos mensuales aquí la señora saturnina
como socia, tiene apertura de una cuenta en la que se compromete a hacer depósitos
como socia, única y exclusivamente como socia, he adjuntado esos estados de cuenta
señores magistrados para que verifiquen como la señora ha sido cumplidora todos los
meses del todos los años ha depositado su cuota que le correspondía, ella tiene un
código 1029 911 a partir del 7 de febrero del 2003 en que apertura la cuenta con
S/110.00 soles tal como se aprecia en el estado de cuenta, esto obra a fojas 1541 del
expediente, según carta del suscrito Jorge Luis vigasso, gerente operaciones de la
cooperativa Santa María Magdalena desde el 7 de febrero del 2003 hasta el 2 de mayo
del 2010 se observa que cumple con su deber de aportar la cuota establecida del por la
cooperativa, por la cual tiene depósito como se dice en S/1.450 soles y cargo por
S/234.00 soles, para ello se adjunta los estados de cuenta al 22 de junio del 2015
fedateadas por la cooperativa. Hay otra cuenta que la apertura el 19 de diciembre de
2003 y termina con 666161, tiene un saldo inicial de $6.000 dólares, aquí tiene
depositado $54.161.09 desde el 19 de diciembre 2013 hasta el 31 de mayo del 2010 son
8 años los depósitos de esta cuenta se justifican por las ganancias obtenidas por los
negocios, los servicios de transporte sus vehículos en las rutas a la ciudad de Huanta,
Ayacucho, Acobamba y viceversa Sivia, Puerto, cocos y viceversa segundo declaración
jurada de la titular Huamán viuda de Villantoy, saturnina apreciándose en el anexo, 15 y
65 ahí se ha adjuntado unas declaraciones juradas, hay retiros y cargos por S/53.856
desde el 23 de diciembre 2013 al 31 de mayo del 2010 vuelvo a repetir la pericia es
hasta el 31 de mayo 2010 por las compras de sus vehículos usados indicados en el anexo
72 y los vehículos de Uliber, es decir ella le compraba también a su hijo en anexo 78,
ahí es juntado documentación. También apertura otra cuenta en dolares13 82 671. 13 82
671 de la empresa de transportes divino niño también ella presta un dinero se apertura
una cuenta con ese dinero que ella saca de esta cuenta y lo traslada el mismo día a la

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otra cuenta donde apertura con $6.106 dólares de su cuenta de ahorro lo deposita el 7
de noviembre 2009 por el importe de $6.106 exactamente a la cuenta mencionada de la
empresa. Ahí se ha adjuntado los estados de cuenta al 31 de enero del 2012 fedateadas
por la cooperativa, todo está en original en el expediente, Hay una tercera cuenta
también que termina con N°1228376 los depósitos se justifican por los préstamos
solicitados en esta cuenta señores magistrados le depositan la cooperativa a la titular
Saturnina Huamán, es una cuenta maestra del 4 de agosto del 2006 al 5 de enero de
2009, tiene un total de depósito de $117.714 93 y retiro por $122.000, generada por los
depósitos, tercero cuarto séptimo y octavo préstamos que la cooperativa le abona ahí en
el anexo 64 he adjuntado a continuación se indican y sustentan los depósitos según
estados de cuenta de ahorro moneda nacional, el 4 de agosto del 2006 le depositan
S/4.662.84 es el tercer préstamo, el préstamo es por siete mil señores magistrados, pero
solo le abonan S/4.662.84. Aquí quiero hacer una acotación, si bien es cierto el
préstamo es por 7.000, ella tenía un préstamo anterior, entonces la diferencia la
cooperativa mata o cancela el préstamo anterior y le crea un préstamo nuevo, por eso es
que le abona solamente S/4.662.84 a su cuenta, eso está debidamente probado. He
adjuntado el estado de cuenta donde se aprecia la fecha del desembolso, 4 de agosto del
2006 como observación se precisa que el abono en la apertura de la cuenta maestra es
menor, se debe a que la señora Saturnina se apalancaba financieramente cancelando
S/2.103 como parte de este préstamo de S/7.000, el anterior préstamo de S/16.000
concedió con número 91363 de fecha 19 de agosto de 2004 entonces vuelvo a repetir le
prestan 7.000 pero solamente la abonan 4000 la diferencia cancelan el préstamo anterior
y así hace sucesivamente señores magistrados.-------------------------------------------------

¿Cuál fue la conducta o perfil financiero que mantuvo saturnina Huamán Guerra en el
sistema financiero? DIJO: La cooperativa, le obligó a la señora Saturnina abrir una
cuenta para que ella sea socia de la cooperativa, entonces su perfil de ellas es de socia,
en la página 37 se menciona que la señora Saturnina es socia con el código 1025911 a
partir del 7 de febrero del 2003 la fecha que se apertura con S/110.00 soles tal como se
aprecia en el estado de cuenta confirmado que obra a fojas 1541 según carta del

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suscrito, entonces el perfil es que ella es una socia y es cumplidora con su deber de
aportar la cuota establecida por la cooperativa religiosamente.--------------------------------

¿Cuál es el apalancamiento financiero que presentó la peritada Saturnina Huamán

Guerra para la obtención de los préstamos en el sistema financiero? DIJO: Este término
apalancamiento financiero tiene que ver con una forma de obtener créditos, bajo una
garantía, en la página 16 en el tercer párrafo, se describe el apalancamiento financiero.
Para la obtención de recursos lícitos de financiamiento de entidades del sistema
financiero nacional como son préstamos líneas de crédito cartas fianzas, etcétera la
señora saturnina guerra constituye una hipoteca, este es su apalancamiento financiero
una hipoteca de su propiedad Predial inscrita en la partida SUNARP N°11 02 4838
hasta por la suma de $17.554 dólares americanos a favor de la cooperativa de ahorro y
Crédito Santa María Magdalena número 219 del 27 febrero de 2007 garantizando un
crédito por la suma de 25.000 a partir de la Constitución de la hipoteca de su predio
puede seguir obteniendo más préstamos de mayor valor este respaldo patrimonial le ha
servido para permitirle operar con relativo éxito empresarial durante los años
precedentes, entonces señores magistrados esta hipoteca es la que le da esa garantía y de
tal manera que la cooperativa le ha dado 12 préstamos pero los cuales se consideran
solamente 11 para el periodo por S/285.000 soles.----------------------------------------------

En la página 35 de su informe pericial usted hace observaciones a la pericia contable

N°004 2014 podría explicar ¿En qué consisten estas observaciones? DIJO:La
observación de viene en que para los efectos de la cancelación los peritos de la sala que
han presentado su informe pericial en el 2014, ellos acreditan cancelación por
S/186,722 soles esto ha sido en el 2014. En el 2017 los peritos de la Procuraduría hacen
la perilla también a la señora y copian burdamente este cuadro, porque digo esa ese
término porque también dicen ellos que la señora cancelado 186,722 pero eso no es
cierto, señores magistrado, porque ellos han tomado el cronograma tal cual se adquirió
el préstamo, vale decir cuando uno quiere un préstamo la empresa que le da el crédito,
le da un cronograma, al final le sume el capital, le suma los intereses y eso sería lo que
teóricamente la persona tiene que pagar religiosamente, pero la señora ha pagado con
anticipación, ha hecho amortizaciones por eso en la página 35 menciona lo siguiente se

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debe precisar que a folios 686 de fecha 28 de diciembre 2010 el gerente de la

cooperativa Santa María Magdalena hace constancia que la señora saturnina Huamán ha
efectuado préstamos en diferentes oportunidades y pasa a detallar fecha de desembolso
fecha de cancelación e importe de cada uno de estos préstamos esta constancia se cuenta
mencionada y transcrita en el informe pericial contable 04 esto es de la sala y también
está copiado por la pericia la Procuraduría entonces ahí mencionan estos dos grupos de
peritos que la señora ha hecho una cancelación por lo que ya mencioné S/186,722 y
ellos no han considerado la realidad como son las amortizaciones y cancelaciones
anticipadas omitiendo deliberadamente esta constancia que indica la fechas reales de
cancelación, yo he adjuntado en el anexo 73 sustentan la cancelación desajustando copia
de esta carta sugerente de la cooperativa en el anexo 73, así como también los estados
de cuenta originales de cada préstamo cancelados por su administrador Leonardo de la
cruz Alarcón de la cooperativa en la que se aprecie y se confirma la fecha de pago de
cancelaciones, entonces señores yo tengo en la página 345 anexo 73, resumen de todos
los préstamos cancelado, estados de cuenta fedateados de la cooperativa y su constancia
indicando fechas de cancelación de cada uno de los préstamos en mención de la señora
Saturnina Huamán viuda de villantoy, entonces señores magistrados esto quisiera que
sea una controversia para un debate pericial, a ver si es cierto lo que ellos dicen que la
señora cancelado S/186,772 y lo que afirma el suscrito que la señora ha cancelado
S/253.000, es decir mi cifra es mucho mayor, ojo 186.000 versus 253.000 mi cifras que
aseguro estoy acreditando es mucho mayor de préstamos cancelados. Entonces esto es
un tema interesante porque como vuelvo a repetir, yo he tomado en cuenta los informes
que ha mandado la cooperativa diciendo cuánto ha cancelado por cada uno de los
préstamos considerando como dije las cancelaciones anticipadas y las amortizaciones, y
los colegas han considerado el cronograma que se debió cancelar de los préstamos a las
36, 24, 48 cuotas pero la señora no ha cancelada 36, ha cancelado a 20 ha cancelado a
30, entonces lógicamente los intereses ya no corren y las cifras son menores, sin
embargo, yo he considerado 253 ¿y por qué? ellos han tomado hasta mayo del 2010
como si no hubiera cancelado la señora y la señora cancelado todos los préstamos, por
eso mi cifra es mayor.-------------------------------------------------------------------------------

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¿Con estos préstamos que obtuvo Saturnina Huamán guerra vida de villantoy, de las
entidades financieras como son Santa María de Magdalena y otros, la peritada adquirió
bienes o qué destino le dio a esos préstamos? DIJO: Como dije la señora Saturnina, ha
sido sujeta de crédito porque como ya mencioné también ella tenía una palanca
financiera que era la hipoteca, entonces voy a describir cada uno de los préstamos y en
que los ha utilizado. El primer préstamo de S/8.000 soles se lo desembolsan el 17 de
febrero del 2003 a 36 cuotas pero si vemos acá en el estado de cuenta la señora lo ha
cancelado en menos de 20 cuotas, lo ha cancelado mucho antes y con el préstamo
siguiente canceló el saldo del anterior y adquirió el nuevo préstamo y le abonaron una
cantidad menor como ya dije, con ese dinero adquiere vehículos. Después tenemos un
segundo préstamo a nombre de la señora saturnina por la suma de $16.000
desembolsado el 19 de agosto del 2004 a 36 cuotas, si vamos al siguiente préstamo
también lo ha cancelado mucho antes, con este préstamo adquiere un camión el 26 de
agosto miren ustedes el 19 de agosto le presta la cooperativa y el 26 de agosto adquiere
un vehículo, entonces quiere decir que está justificada la compra del vehículo porque
ahí está el origen lícito del dinero de donde ha provenido, el vehículo de placa xg8587
costo $5.000 dólares, la cooperativa le presto S/16.000 soles al cambio es más o menos
$5.000 dólares al cambio son S/16.900, los 900 pone la señora de sus. Después tenemos
un tercer préstamo que le hacen el 4 de agosto del 2006 dos años después y fue por
S/7.000 soles y dice este tercer préstamo se va cancelando con los ingresos de sus
vehículos que tenía allá utilizando, y este préstamo de 7000 soles fue utilizado para
adquirir un camión de 10 toneladas, pero no se llegó a concretar, pues el vehículo se
encontraba con gravamen. Pero el préstamo se mantuvo para después utilizarla en los
meses siguientes para la compra de la combi XG, 4338 considerado para el 2006
ingresos del Mitsubishi XQ3990, es decir tenía ingresos de su vehículos. En cuanto al
cuarto préstamo le hacen el siguiente año en el 27 de febrero de 2007 prestándole la
suma de S/25.000 y lo utiliza para comprar un camión XG 3683, eso lo pueden ver en la
página 16. Este cuarto préstamo Cómo se cancela con los ingresos y los ahorros de los
vehículos como ella tiene varios vehículos, le producen, por inferencias lógicas
podemos deducir que una persona que tiene vehículos los hace trabajar. El quinto
préstamo es de fecha el 16 de octubre y le prestan ahí S/8.500 sirve para cancelar el

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saldo de cuarto préstamo, como dije así era esa operación crediticia financiera. Y esto
señores magistrados es de interés de las entidades financieras colocar más préstamos.
porque así el gerente de esa unidad o de esa zona de trabajo tiene más mérito frente a
sus empleadores en Lima porque ven que colocan el dinero, el negocio de las
cooperativas de las de las entidades financieras, los bancos es colocar el dinero que los
ahorristas ponen en sus empresas, entonces a más préstamos estas funcionarios tienen
más méritos y son mejor vistas de sus empresas, por eso, que con un préstamo nuevo
cancelaban el anterior que todavía no vencía pero ya lo vencen y nuevamente tiene más
mérito el funcionario y la persona se beneficia porque ya no tiene una deuda anterior
solo una deuda moderna, entonces vuelvo a repetir el quinto préstamo desembolsado el
16 de octubre de 2007 sirve para cancelar el saldo del cuarto préstamo del 16 de octubre
de 2007. Se cancela a las dos semanas. En la página 352 se da detalles de los préstamos
de cómo fueron desembolsado y pagados, mucho de estos siendo pagados un préstamo
antiguo con uno nuevo. y mi observación en cuanto a las otras pericias tanto de la Sala
como el de la Procuraduría es que ellos han considerado todo el cronograma, las 12
cuotas, y como se ha advertido los prestamos han sido cancelados a los 15 días,
entonces los intereses que deberían de correr, de las 12 cuotas ya no corren. Un sexto
préstamo desembolsado el 4 de marzo del 2008, más o menos a unos seis meses, por el
monto de S/4 4.000 se solicita este préstamo para dar la cuota inicial de $11.500
dólares a la Automotriz San Blas para comprar un camión nuevo ojo de WF910 camión
nuevo, este préstamo se amorticia y se cancela con la venta de la camioneta y la combi,
en consecuencia este préstamo fue para dar la cuota inicial de $11.500 dólares de 44.000
al cambio es más o menos esa cantidad. Después el séptimo préstamo que se lo dan el 3
de noviembre de 2008 a 18 cuotas por S/50.000 soles como ustedes pueden ver señores
magistrados la cooperativa de ahorro Santa María Magdalena le está subiendo los
montos de los préstamos, acuérdense que empezó con S/8.000 después S/25.000,
después a S/44.000 ahora a s/50.000 y estos monto han sido prestado por que la señora
Saturnina gozaba de credibilidad, además que la señora tenía una apalancamiento
financiero que es la hipoteca, esto demuestra que la señora era una persona que gozaba
de alta credibilidad. Hay otro préstamo de S/50.000 señores magistrados el 3 de
noviembre 2008 a 18 cuotas, esto era para la compra de una combi con ayuda de

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Automotriz Huamanga, pero salió mal la operación y se devuelve el dinero, mire el

préstamo lo adquiere el 3 de noviembre y el dinero lo devuelve el 10 de diciembre
menos de un mes, fecha que se aprecia en el estado de cuenta en la página 354, estas
información no es de manera subjetiva todo se sustenta en documento, en el estado
financiero que en mi pericia están, las mismas que han sido fedateados por la
cooperativa no es una transcripción que yo haya hecho en Excel o en Word, en cuanto al
octavo préstamo lo obtiene el 5 de enero del 2009 y por una suma igual S/50.000 soles
se realiza para pagar el 24 de febrero la cuota inicial de un leasing, este leasing está
acreditado por una empresa del sistema financiero BBVA banco continental esto es para
adquirir una combi nueva LGT-797 actual placa ASF-962 como ustedes pueden
apreciar señores magistrados todo esto está debidamente documentado, un leasing no es
una operación informal es totalmente formal se cancela el 20 de marzo del 2010 este
octavo préstamo con dinero las utilidades que le generan sus diversas negocios a la
señora Saturnina. El noveno préstamo lo hacen el 23 de marzo del 2010, se utiliza
conjuntamente con el décimo préstamo desembolsado dice para cancelar el saldo del
leasing es decir adquiere un nuevo préstamo y cancelan al BBVA el leasing como dice
el 17 de junio del 2010 por 22.882 con el dinero proveniente de la venta del camión para
pagar esto no solamente adquiere préstamo, sino vende un camión y la amortización del
15 de mayo del 2010 es de 11.989.13. En la página 25 pueden ver en un cuadro lo que
se desembolsa y lo que se paga. Un décimo préstamo que le desembolsan es el 25 de
marzo del 2010 se utiliza finalmente para cancelar el préstamo anterior de 22.000
préstamos que se le había otorgado el 23 de marzo, es decir a dos días antes del último
préstamo, este último préstamo sirvió para cancelar el anterior. El onceavo préstamo a
nombre la señora saturnina fue por 50.000 para adquirir un vehículo, este fue
desembolsado el 18 de mayo del 2010, sin embargo este prestamos no ha sido
considerado por nosotros como parte del espacio temporal, que estamos peritando
porque aquí no ha pagado ni una cuota, le han prestado el 18 de mayo y la primera cuota
tiene que ser el siguiente mes ya en junio entonces no hay ningún desembolso para
pagar. Doceavo préstamo con fecha 13 de julio del 2010 este ya está fuera del espacio
temporal porque la pericia solamente es hasta mayo 31 de mayo del 2010, este préstamo
sirve para pagar el saldo del préstamo de la empresa, este préstamo se cancele el 15 de

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noviembre de 2020 con el préstamo de Uliver que solicita a Edificar, otra entidad
financiera por S/33.000 soles, así se cancela.---------------------------------------------------

En la página 39 de su informe pericial. Usted hace una exposición de los préstamos que
la peritada Saturnina Huamán Guerra efectuó a la empresa de transportes DIVINO
NIÑO EIRL, podría precisarnos ¿Cuál es el sustento que pudo determinar en dicho
informe? DIJO: En la página 39 efectivamente ahí vemos señores magistrados un
resumen de los préstamos de la señora Saturnina Huamán Guerra a la empresa de
transporte divino niño, entonces ella le ha prestado en 6 oportunidades. El primer
préstamo de 17.520 a la empresa le sirvió para comprar un vehículo a nombre de la
empresa ROX913 con factura 1 11 39 hace por $6.000 dólares. Segundo préstamo ella
obtiene un sexto préstamo de la cooperativa Santa María Magdalena y se lo presta a la
empresa Divino Niño ello para la inicial de la compra del vehículo BWF 910
acuérdense que ella adquiere un préstamo de S/44.000 mil es el sexto préstamo.
Entonces vuelvo a repetir la señora adquiere un préstamo personal se lo presta a la
empresa y la empresa da la cuota inicial para comprar un camión nuevo, entonces ese
sería el segundo préstamo. El tercer préstamo de sus utilidades dice para pagar la
octava cuota y cancelar la compra de WF-910 el vehículo nuevo ella presta S/47.685.83,
todo esto está en su flujo de caja. Después tiene un cuarto préstamo que le hace la
empresa, pero ella obtiene un préstamo de S/50.000 soles y le presta la empresa para
qué para que den la inicial para la compra de una camioneta nueva mediante el sistema
leasing el dinero vuelvo a repetir proviene del octavo préstamo de la cooperativa Santa
María Magdalena acá, tenemos bastante documentación sustentatoria de leasing, ello
obra en el anexo 46. Después hay un quinto préstamo, de deviene del noveno préstamo
personal y el décimo préstamo personal, esto para que cancele el saldo del leasing,
entonces está justificado el por qué ella adquiere un préstamo de la cooperativa y
cancelan al BBVA el leasing del vehículo nuevo que han adquirido. Y finalmente hay
un doceavo préstamo de la señora Saturnina que también lo presta a su vez a la
empresa para cancelar a mi banco, este le había prestado 20 mil dólares, y entonces ella
pide un préstamo a la cooperativa Santa María Magdalena para que la empresa cancele
una deuda que tenía con mi banco.----------------------------------------------------------------

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Respecto a la construcción del tercer piso del inmueble ubicado en Jirón Tarapacá.
¿Podría usted precisarnos si pudo identificar de dónde provienen los fondos para la
construcción de dicho tercer piso en el inmueble citado? DIJO: En la página 17 en el
párrafo in fine que el dinero para la construcción de dicho predico se obtiene de parte de
la venta del vehículo Mitsubishi de placa rodaje XG 3683, el mismo que fue vendido el
7 de julio del 2007 por la suma de S/10.000 dólares, entonces esta justificada la
construcción del tercer piso de dicho predio.----------------------------------------------------

¿Para que es que le sirvió a mí patrocinada el préstamo de ENACE? DIJO: Este

préstamo de ENACE fue en el año 1997 y la construcción se realiza en esos años la
pericia empieza en el año 2000, sin embargo lo tengo identificado, este lote se empieza
a construir el primer piso por un préstamo en efectivo por el fonavi ENACE empresa
Nacional de edificaciones, tal como así lo demuestra el contrato de crédito supervisados
suscrito entre ENACE y Saturnina Huamán y su fiador Simón Villantoy Flores el 9 de
enero 97 por el importe de S/11.400 nuevos soles para ser pagado en 10 armadas.
Tenemos al respecto una declaración jurada, en la página 7 de la señora Saturna, en
donde informa a ENACE entre otras cosas que hace 10 años atrás ella es negociante, es
decir desde el 67, así mismo declara que tenía con su cónyuge una camioneta marca
Toyota, es decir antes del periodo ellos tenían bienes inmuebles y bienes muebles el
cual fue valorizado en esa declaración jurada en $21,500 dólares para tal efecto se
adjunta contrato de crédito supervisado de ENACE fonavi los requisitos demostrar y se
trata así como también su cuidador entonces en el anexo 8 podemos encontrar el
contrato de crédito de ENACE fonavi y los certificados eso está en la página 80 en
donde ENACE donde están haciendo el contrato con las firmas de todos, hay una
declaración jurada de ingresos de la señora, una declaración jurada de bienes donde dice
que tiene un televisor, VHS, refrigeradora también dice que tiene una camioneta marca
Toyota año 92 color amarillo serie, valorizada en 21,500 dólares, la placa, Oh 29.2927
este vehículo señores magistrado fue declarado, por quien suscribe como parte del
inventario inicial, seguidamente hay un contrato de crédito supervisados, firmado por
las personas obra las formas, cómo van a pagar las armadas. En la página 86 señores
magistrados también hay una la dirección de obras y desarrollo de la municipalidad

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provincial de Huanta y demás documentación que acredita la edificación del citado

predio.-------------------------------------------------------------------------------------------------

Señor perito desde su expertise profesional y como perito contable podría decirnos si es
correcto establecer que los ingresos económicos que percibía la persona de Saturnina
Huamán, solo le cubría sus gastos de manutención o canasta familiar? DIJO:Aquí hay
que rescatar algo muy loable por parte de los peritos de la Procuraduría en este caso, si
tengo que reconocer que ellos reconocen que han habido actividades informales, pero
también dicen que la persona debe sobrevivir o los gastos manutención con tres
remuneraciones mínimas vitales, eso es una exageración, pero lo que hay que rescatar es
que reconocen las actividades informales entonces quien habla, no ha utilizado la
remuneración mínima vital ni las siete UIT como pretenden otros peritos. Nosotros
utilizamos para efecto de nuestros nuestro trabajo y acreditarlo gastos manutención una
fuente que es el Instituto Nacional de estadística informática, los índices de precio al
consumidor y hay un supuesto estadístico de cuatro miembros, nosotros en la página 40
pueden ver el gasto consumo promedio mensual y anual y el gasto percápita al principio
hemos puesto para dos personas cuando vivía con su hijo Uliver y después este fallece
y ella ya solamente se mantiene sola. Entonces me parece exagerado, pero hay que
rescatar que los peritos reconocen que ha habido actividades informales, lo único que
han hecho es que no lo han cuantificado en ningún momento.-------------------------------

¿Cuál es la fuente que usted ha utilizado para establecer dicho indicador en la canasta
familiar? DIJO: En la página 40, se consideran como gastos familiares de la señora
Saturnina Huamán desde enero del 2000 hasta mayo del 2010 por el importe 96.955
soles es necesario precisar que los gastos familiares son compartidos con su hijo Uliver
hasta el 31 de diciembre del 2006 y a partir del enero de 2007 la señora Saturnina
Huamán asume sola, los gastos para el caso, he formulado un cuadro en base de datos
tomados del índice de precio al consumidor año base 2009 a cargo de la dirección
técnica de indicadores económicos del Instituto Nacional de estadística de informática
INEI, a partir de los datos proporcionados por el INEI, se calcule el valor del nivel del
gasto promedio mensual en nuevos soles para los años sucesivos que son materia de
examen pericial para este cálculo se actualiza desde el valor de referencia al 2009 con

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aplicación de los incrementos del nivel de precios a continuación se presentan los

parámetros tomados para la evaluación y aquí presenta un cuadro donde vuelvo a repetir
hemos tomado Cuánto es el gasto promedio mensual para cuatro personas, por ejemplo,
en el 2000 para cuatro personas serían 1.722 soles el per-cápita 430, y el Per cápita
anual serían S/5.172 y así hemos tomado hasta el año 2010 hasta mayo del 2010.---------

Según la quinta conclusión de su informe pericial usted señala que en el periodo sujeto a
examen enero 2000 a mayo del 2010 Observa que resulta un superávit respecto de la
peritada saturnina Huamán ¿Explique usted en base a qué criterios llegó a ese resultado?
DIJO: De la quinta conclusión, digo que del Análisis realizado del incremento
patrimonial de la señora saturnina Huamán para determinar la existencia de un posible
desbalance patrimonial sobre la base de establecer el flujo monetario, la procesada en el
período sujeto examen en base a la documentación financiera y proporcionada por la
mencionada señora así como la obra en el expediente 484-2012 por los periodos
comprendidos de enero 2000 hasta mayo 2010 observamos que resulta un superávit en
consecuencia no existe el desbalance patrimonial por el período comprendido de enero
de 2000 hasta mayo del 2010 y esto lo sustento o lo podemos graficar en la página 43 y
en la página 44 ahí pueden ver donde yo estoy consignando desde un inventario inicial,
y después los ingresos de la persona de la persona natural, acá tenemos por devolución
préstamos por comercialización de Coca ingresos como comerciante préstamos
recibidos de la cooperativa ingreso por servicio de transporte por venta de sus vehículos
por venta de sus inmuebles por devoluciones de la empresa la titular, por devoluciones
de préstamos de la empresa, por devolución de Uliver su hijo que le prestó para que
compre dos camiones, por transferencia recibida de su hermana Marcelina Huamán esas
son los ingresos y los egresos tenemos por préstamos que le prestó a su hijo Gemmer
para que compre un vehículo RGB639, también por la relación de compras de sus
vehículos por pago de los préstamos que ha adquirido de la cooperativa Santa María
Magdalena por préstamos de la empresa transportes Divino Niño ella presta transportes,
por gastos familiares, por préstamos a Oliver, por compra de vehículos por devolución
de préstamo a su hermana Marcelina, por pago de sueldo a su hijo Gemmer, su hijo de
la chofer por préstamos a María a Marina Huamán le prestó a su hermana $5000

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dólares en una oportunidad, entonces este cuadro de ingresos versus egresos obtenemos
un superávit de S/354.691.78 soles.---------------------------------------------------------------

¿Podría usted explicarnos la sexta conclusión de su informe pericial, específicamente

“sin encontrar un hallazgo”? DIJO: Finalmente los peritos tenemos esa cualidad que
podemos emitir opinión después de lo que hemos trabajado analizado revisado. Por lo
tanto yo digo en la sexta conclusión en cuanto al examen contable financiero o de tío
detección o descarte de acciones de conversión, transferencia ocultamiento y tenencia
de dinero bienes efectos o ganancias de origen ilícito informo que no se ha encontrado
ningún hallazgo de dinero de origen ilícito proveniente del narcotráfico, lo que sí se
ha evidenciado es un desorden administrativo que los está perjudicando en la actualidad
todos los procesados. Con lo que concluyó-------------------------------------------------------

Seguidamente la dirección de debates cede el uso de la palabra al representante del

Ministerio Público, a efectos de que continúe con el examen al perito Walter Palacios
Ysmodes, desarrollándose en los siguientes términos.-----------------------------------------

¿Cómo ha determinado el monto de ingresos por las actividades que realizaba la señora
peritada? DIJO: Como he mencionado en la parte que ya correspondido a las preguntas
del doctor cuando se hace una una pericia una persona natural. No hay documentos
contables, menos aún si la persona se desarrolla en un ambiente de informalidad.
Cuando en este ambiente que se desarrolla la persona no existe ningún tipo de
documento contable lo que existe son indicios. Y los indicios que hice como dice el
artículo 158 numeral 3 tienen que estar probados. Entonces aquí se acreditado, por
ejemplo, en el caso de la venta de coca que naco la tiene registrada la señora. Inclusive
le ha dado una licencia, no como no me ha precisado la hoja, voy a voy a buscar acá
para repetir la vuelvo a repetir este en naco, le ha dado una licencia. La ha registrado Y
antes del inicio, la pericia, ya le vendía, ya le vendía en naco en naco, ya le vendía esta
coca por grandes cantidades, No acá, en la página 27, por ejemplo, podemos encontrar.
Cómo voy determinado los ingresos netos para la comercialización de Coca digo así,
pero pero en la misma página 27 más arriba podemos ver, digo saturnina Huamán

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guerra comercializa coca desde el 7 de julio de 1995 señores magistrados. Tal como lo
acredita su carné de identidad licencia número 2588 de naco y de caducidad indefinido.
Ahí el anexo 57, señores magistrados a página 255 podemos apreciar el carnet. Acá lo
tengo señores magistrados, dice carne de identidad 217588 no está fechado 7 de julio
del 95 caduca indefinido. Dice acá lo tengo en el anexo 57 en la página 255 256.
Después dice esta anterior licencia la cancelaron y le dieron una nueva 21 9359 tal
como suscribe en la constancia, el jefe de la agencia de Ayacucho de la empresa
Nacional de Coca S.A Rain Edwin en el anexo 58 a página 258 señores magistrados
podemos ver una constancia. Estos son indicios señores magistrados que demuestran la
veracidad la realidad del desempeño de la actividad que después lo ha hecho de manera
informal. Dice el que suscribe jefe de la agencia de Ayacucho de la empresa Nacional
de la coca, la que la señora saturnina Huamán identificada con DNI, 28 564605 Es
comerciante minorista de hoja de Coca permanente de la empresa Nacional de la coca
S.A con licencia vigente 219359 del ámbito de la provincia de Acobamba departamento
de Huancavelica Asimismo se deja constancia que la licencia anterior 21 7588 del año
1995 ha sido cancelada por lo que ya no se encuentra vigente. Se pide la presidente
constancia solicitó el interesada cuando le emitieron esto el 18 de septiembre del 2014
es una constancia de una realidad que ocurrió en esos años, no ya entonces proseguimos
esta licencia. Se sigue manteniendo pruebas de ellos que el año 2014 se adjunta la
licencia correspondiente, no? A ver, acá tenemos una nueva licencia el 31 de diciembre
2014 a página 260 el emitido en la cual a la señora dice licencia de comerciante
minorista de hoja de Coca 2014 S/21.9359 Decreto Ley 22095 y su modificatoria
nombre y apellido Huamán guerra saturnina DNI, 2856 4605 ruc, no hay ningún ruc
dirección plaza principal sin número departamento Huancavelica, provincia Acobamba
de distrito Acobamba expedido en guanta el primero de enero de 2014 dice fecha de
vencimiento el 31 de diciembre 2014 Entonces era anual la Circunstancia no, pero acá
lo tenemos, es una evidencia más un indicio más de la operatividad de la señora.
Entonces después dice así las señoras Saturnina con esta licencia naco viene
comercializando coca de los años 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010-2011
2012 2013 tal como lo demuestra y sustentan los documentos de comprobante de pago
también tengo señores magistrados boletas de venta que en naco ha emitido despedidas

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de naco donde se aprecia la venta de la coca previa consignación del número de la

licencia de comprobante pago a continuación se adjuntan las boletas de venta que se
consignan la cantidad de coca que toman como unidad de medida de arrobas y también
en kilos no en el año 2006 una arroba le vendía ENACO a la señora Saturnina por 114-
53 soles en el 2008 S/123.99 en el 2009 S/11.6 32 bajó en el 2010 S/123. 99 en el 2011
y así no en el anexo 60 que esta página 261 señores magistrados. Acá tenemos las
boletas de venta de naco, pueden seguirme si tienen la pericia no 261 hay 33 boletas y
todas están a nombre de la señora saturnina Huamán guerra todos con su licencia, 21
9359 acá están bien claritos yo a ustedes les he puesto las originales. Yo tengo acá
fotocopias. muy bien, entonces para determinar los ingresos de la comercialización de
coca en este caso se toma desde 2003 hasta el 2000 hasta mayo 2010 nada más no se
toman los años anteriores ni posteriores años estar con licencia y según su declaración
jurada, la señora saturnina sobre sus utilidades que le genera la compra y la coca
debidamente sustentadas en su comprobante de pago de naco y por el récord de ventas
de naco enviados a la fiscalía a fojos 3.244 3.260 tomo 14, ahí está el récord de ventas
que en naco envió la fiscalía desde enero de 2013 hasta diciembre 2013 donde las
operaciones distintas por cada año y debió ser desde enero del 2000 aquí en naco o
emitido emitir información porque Recuerden que ella es licencia desde el año 1995 Por
qué naco mandó solamente desde 2003 cuando debió enviar del 2001, entonces ahí le ha
reducido la cantidad de ventas que le ha hecho en agua a la señora, ahí se aprecian las
operaciones de venta por cada año que mantienen en naco, yo he considerado el 2003
también como le vuelvo a repetir, ahí están las boletas de venta de la señora y en la
página 28, señores magistrados ahí adjunto un detalle mensual y anual de sus ingresos
deducidos sus costos egresos. Obteniendo utilidades Este es el tema de que nosotros nos
diferenciamos peritos oficiales porque ellos no cuantifican reconoce que hay actividad
informal pero no pican y el suscrito sí le cuantifica de una manera razonable, no por
ejemplo, podemos decir que en el año 2003 ha comprado 5.053 kilos. No, y le ha
costado 40.667 y lo ha vendido en 65.000 ha obtenido una utilidad por el año 2003 de
S/24,400 soles Y así sucesivamente de tal manera que hasta mayo ha obtenido
123.987.75. Eso sería la forma como he acreditado esta línea de negocio, que es la venta
de la coca, no? Porque tiene tres líneas de negocio bien identificadas la venta de la coca.

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El transporte de carga con sus vehículos y el transporte de la venta de como comerciante

informal, no de tubérculo cereales etcétera, Ya esta es una de las formas que acabo de
aplicar señor fiscal.----------------------------------------------------------------------------------

EL COLEGIADO, estando a la recargada agenda judicial con reos en cárcel se

DISPONE: SUSPENDER la presente sesión de audiencia para el día LUNES
DIECISIETE DE OCTUBRE DEL AÑO DOS MIL VEINTIDOS A HORAS
03:00 (fecha en la que por periodo vacional y afectos de que el presente Juicio Oral no
se quiebre, únicamente se realizara la aprobación del acta anterior). Audiencia que se
llevará a cabo en la sede de la Corte Superior Nacional de Justicia Penal Especializada y
enlazados con todas las partes procesales mediante videoconferencia (vía Google
Meet). Quedando notificadas las partes procesales en este acto. Doy fe.--------------------

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