EJERCICIO 5

Préstamos Amortizables con UFVs

Cálculo de días 120 días TC UFVs
En fecha 19 de agosto Gonzalo Zapana, obtiene un préstamo de consumo en UFVs en el Banco "Nacional de 19-ago 19-ago 2.15222
Bolivia" S.A, por Bs 140.000, a 120 días plazo, amortizable cada 40 días en cuotas iguales de capital, con una 12 31-ago 2 30-sep 23 30-nov 31-ago 2.15664
tasa de interés del 19%, el desembolso y las amortizaciones se realizan en efectivo. 28 Septiembre 31 Octubre 17 Diciembre 23-sep 2.15885
7 Noviembre 28-sep 2.15885
FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER 40 40 40 30-sep 2.16005
19-ago. 28-oct 2.16100
131.05.4 Préstamos amortizables vigentes UFVs 140,000.00 31-oct 2.16420
111.01.1 Billetes y monedas MN 140,000.00 07-nov 2.16420
30-nov 2.16500
02-dic 2.16600
140,000.00 140,000.00 17-dic 2.16600

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

19-ago.
431.01.4 Cargos por prev específica p/incob de cartera 4,200.00 Categoría A
139.01.4 Prev específica p/incob cart vigente UFVs 4,200.00 140,000 3.00% 4,200.00

4,200.00 4,200.00

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-ago. Actualización UFV act UFV ant MTA IPA
131.05.4 Préstamos amortizables vigentes UFVs 287.52 PA vig 140,000.00 2.15664 2.15222 140,287.52 287.52
139.01.4 Prev específica p/incob cart vigente UFVs 8.63 Prev espf 4,200.00 4,208.63 8.63
523.03.4 Reajuste de cartera UFVs 278.89

287.52 287.52

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-ago.
138.01.4 Prod dev por cobrar cartera vigente UFVs 888.49 140,287.52 19% 12 888.49
513.05.4 Intereses préstamos amortizables 888.49 360

888.49 888.49

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

28-sep. Actualización UFV act UFV ant MTA IPA
131.05.4 Préstamos amortizables vigentes UFVs 143.76 PA vig 140,287.52 2.15885 2.15664 140,431.28 143.76
138.01.4 Prod dev por cobrar cartera vigente UFVs 0.91 Prev espf 4,208.63 4,212.94 4.31
139.01.4 Prev específica p/incob cart vigente UFVs 4.31 Prod dev x c 888.49 889.40 0.91
523.03.4 Reajuste de cartera UFVs 140.36

144.67 144.67

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

28-sep.
138.01.4 Prod dev por cobrar cartera vigente UFVs 2,075.26 140,431.28 19% 28 2,075.26
513.05.4 Intereses préstamos amortizables 2,075.26 360

2,075.26 2,075.26

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER LIQUIDACIÓN

28-sep. Capital 46,810.43 <= 140.431,28/3 pagos
111.01.1 Billetes y monedas MN 49,775.09 (+) Intereses 2,964.66 <= 140.431,28 x 19% x 40/360
131.05.4 Préstamos amortizables vigentes UFVs 46,810.43 49,775.09
138.01.4 Prod dev por cobrar cartera vigente UFVs 2,964.66
 49,775.09 49,775.09

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

28-sep.
139.01.1 Prev específica p/incob cart vigente MN 1,404.31
532.01.1 Dism prev específica p/incob cartera 1,404.31 <= 4.212,94/ 3 pagos

1,404.31 1,404.31

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

30-sep. Actualización
131.05.4 Préstamos amortizables vigentes UFVs 52.04 PA vig = (140.431,28 - 46.810,43)
139.01.4 Prev específica p/incob cart vigente UFVs 1.56 Prev espf = (4.212,94 - 1.404,31)
523.03.4 Reajuste de cartera UFVs 50.48 UFV act UFV ant MTA IPA
PA vig 93,620.85 2.16005 2.15885 93,672.89 52.04
52.04 52.04 Prev espf 2,808.63 2,810.19 1.56

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

30-sep.
138.01.4 Prod dev por cobrar cartera vigente UFVs 98.88 93,672.89 19% 2 98.88
513.05.4 Intereses préstamos amortizables 98.88 360

98.88 98.88

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-oct. Actualización UFV act UFV ant MTA IPA
131.05.4 Préstamos amortizables vigentes UFVs 179.97 PA vig 93,672.89 2.16420 2.16005 93,852.86 179.97
138.01.4 Prod dev por cobrar cartera vigente UFVs 0.19 Prev espf 2,810.19 2,815.59 5.40
139.01.4 Prev específica p/incob cart vigente UFVs 5.40 Prod dev x c 98.88 99.07 0.19
523.03.4 Reajuste de cartera UFVs 174.76

180.16 180.16

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-oct.
138.01.4 Prod dev por cobrar cartera vigente UFVs 1,535.54 93,852.86 19% 31 1,535.54
513.05.4 Intereses préstamos amortizables 1,535.54 360

1,535.54 1,535.54

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

7-nov.
138.01.4 Prod dev por cobrar cartera vigente UFVs 346.73 93,852.86 19% 7 346.73
513.05.4 Intereses préstamos amortizables 346.73 360

346.73 346.73

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER LIQUIDACIÓN

7-nov. Capital 46,926.43 <= 93.852,86/2 pagos
111.01.1 Billetes y monedas MN 48,907.77 Intereses 1,981.34 <= 93.852,86 x 19% x 40/360
131.05.4 Préstamos amortizables vigentes UFVs 46,926.43 48,907.77
138.01.4 Prod dev por cobrar cartera vigente UFVs 1,981.34

48,907.77 48,907.77