febrero 24

DEBITOS FISCALES Base Imponible Débito Fiscal

1 Ventas Internas no Gravadas 40
2 Ventas de Exportación 41
3 Ventas Internas gravadas por alícuota General 42 43
4 Ventas Internas gravadas por alícuota General más adicional 442 452
5 Ventas internas gravadas por alícuotas reducidas 443 453
6 Total ventas y débitos fiscales para efectos de determinación 46 - 47 -
7 Ajuste a los débitos fiscales de periodos anteriores 48
8 Total débitos fiscales 49 -
CRÉDITOS FISCALES Base Imponible Crédito Fiscal
9 Compras no gravadas y/o sin derecho fiscal 30
10 Importaciones gravadas por alícuota general 31 32
11 Importaciones gravadas por alícuota general más alícuota adicional 312 322
12 Importaciones gravadas por alícuota reducida 313 323
13 Compras internas gravadas solo por alícuota general 33 34
14 Compras internas gravadas solo por alícuota general mas adicional 332 342
15 Compras internas gravadas solo por alícuota reducida 333 343
16 Total compras y créditos fiscales del periodo 35 - 36 -
CALCULO DE CRÉDITO DEDUCIBLE
17 Crédito fiscales totalmente deducibles 70
18 Créditos fiscales producto de la aplicación del porcentaje de la porrata 37
19 Total créditos fiscales deducibles 71 -
20 Excedente créditos fiscales del mes anterior (item60 de la declaración anterior) 20
21 Devolución solicitada (solo exportadores) 21
22 Ajuste a los créditos fiscales de periodos anteriores 38
23 Total créditos fiscales 39 -
AUTOLIQUIDACIÓN
24 Total cuota tributaria 50 -
25 Impuesto pagado en declaraciones sustituidas 22
26 Retenciones descontadas en declaraciones sustituidas 51
27 Percepciones descontadas en declaraciones sustituidas 24
28 Total Impuesto determinado en declaración sustitutiva 52
29 Total Cuota Tributaria del Periodo (Si item49 es mayor que item39, indique la diferencia) 53 -
30 Excedente créditos fiscal para el mes siguientes 60 -
31 Retenciones Acumuladas por descontar 54
32 Retenciones del periodo 66
33 Retenciones soportadas descontadas en esta declaración 55 -
34 Saldo de retenciones de IVA no aplicado 67 -
35 Subtotal impuesto a pagar 56 -
36 Percepciones Acumuladas en importaciones por descontar 57
37 Percepciones Acumuladas en importaciones del periodo 68
38 Percepciones en importaciones descontadas en esta declaración 58 -
39 Saldo de Percepciones en Aduanas no aplicado 69 -
40 Subtotal impuesto a pagar … realice la operación (item56 - item58) 61 -
41 Impuesto pagado por cuenta de terceros 62
42 Impuesto percibido en ventas realizadas 65
43 TOTAL A PAGAR (61+62+65) 90 -