Cédula A.

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Cédula de Auditoría La Confianza, S.A.

1. Información General
Nombre de la empresa La Confianza, S.A.
Fecha de comunicación 20 de abril de 200_
Carlos Gerardo López Marín, Presidente del Consejo
Persona de contacto
de Administración
2. Características de la Empresa
a. Actividad Comercialización de aparatos eléctricos para el hogar.
b. Fecha de constitución 18 de agosto de 2000.
c. Tipo de sociedad Sociedad Anónima de Capital Fijo.
d. Organigrama Director General
Directores de Recursos Humanos, Finanzas, Ventas y
Sistemas.
Dictámenes con salvedades por falta de reexpresión de
e. Historial de Auditoría
cifras de estados financieros.
Cambio de auditores externos buscando
recomendaciones sobre control interno.

3. Transacciones Financieras
a. Ventas del último
220 millones de pesos.
ejercicio
b. Margen para absorber
35-40%.
gastos
c. Artículos de inventario
con mayor Televisores.
contribución a las
ventas

d. Plazos de crédito para 6-12 meses.

ventas
Clases populares, clientes mayoritariamente en
e. Mercado
provincias y personas físicas.

f. Problemas de cobranza Normales, con castigos de cartera poco significativos.

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g. Relación con
Sin contratos formales.
distribuidores
secundarios
4. Recursos Humanos
a. Total de empleados 450
b. Estructura de personal Ejecutivos, personal de ventas, administrativo y
logística.
Quincenales, confidencial para ejecutivos y para el
c. Nóminas
resto del
personal.
5. Recursos Materiales

a. Almacén Único, con promedio de 80 días de ventas.

Aproximadamente 590 artículos, con práctica de
b. Inventarios
inventario total anual.

c. Alquiler del inmueble Actualmente rentado.

d. Flotilla de transporte 5 camiones propios y servicios de outsourcing.
6. Sistemas de Información
a. Sistema informático AS400, con red de 65 computadoras.
b. Problemas de
Falta de manual de seguridad y plan de contingencia.
seguridad
7. Documentación y Reportes
Documentos fuente para captura de transacciones.
Emisión mensual de balances y estados financieros.
8. Aspectos Legales y Fiscales
Tributación bajo régimen general sin problemas fiscales
pendientes.
Contratos con abogados externos para asuntos laborales, fiscales y de cobranza.
9. Otros Recursos
Cuentas bancarias Tres cuentas en pesos mexicanos.
Servicios financieros contratados con los bancos.
10. Promedio de cheques y formularios emitidos mensualmente.
Cédula A.00

Cheques 500
Pedidos de clientes 400
Facturas de ventas 300
Pedidos a proveedores 100
Informes de Mercancías
100
Recibidas
Notas de Crédito 90
Notas de Débito 90
Reportes de Cobranza 120
Pólizas de Diario 30

Elaboró C. P. Gerardo Emiliano Saldivar Solis

Revisó Emjabferni
Autorizo Emjabferni