ENTENDIMIENTO DE LA ENTIDAD Y DE SU ENTORNO DE NEGOCIOS

CUESTIONARIO DE PREGUNTAS

2000-AUDITORIA

DOMINGO, 10 DE MARZO DEL 2024

 CUESTIONARIO
1. ¿Cuáles son los principales factores económicos, políticos y contables que
afectan a la empresa?
2. ¿Cómo se posiciona la empresa en el mercado y cuales son sus principales
competidores?
3. ¿Quiénes son los miembros clave de la alta dirección y el consejo de
administración?
4. ¿Como se asegura la integridad de los registros contables?
5. ¿Cuáles son los riesgos financieros mas significativos (liquidez, crédito, tipo de
cambio, etc.)?
6. ¿Existen transacciones con partes relacionadas?
7. ¿Cómo se registran los eventos posteriores al cierre del ejercicio?
8. ¿Cómo se determinan las provisiones o contingencias?
9. ¿Se han realizado transacciones con países o entidades sancionadas?
10. ¿Cómo se identifican y priorizan los riesgos en el contexto del negocio en
evolución?
11. ¿Podría proporcionar detalles sobre la estructura organizativa y la distribución
de roles y responsabilidades dentro de la empresa?
12. ¿Qué medidas se toman para garantizar la transparencia y la integridad en la
toma de decisiones?
13. ¿Cuál es el proceso utilizado para identificar, evaluar y gestionar los riesgos
posibles de la empresa?
14. ¿Se han identificado áreas de debilidad en los controles internos y que medidas
se están tomando para mitigar estos riesgos?
15. ¿Cómo se gestionan las relaciones con los accionistas, clientes, proveedores,
empleados y otras partes interesadas relevantes?
16. ¿Qué sistemas y tecnologías de información utiliza la empresa y cual es su papel
en las operaciones y la gestión del riesgo?
17. ¿Cuál es la política de gestión de riesgos frente a la volatilidad de los precios de
los productos básicos, la inflación y otras variables macroeconómicas?
18. ¿Cómo se asegura la conformidad con las leyes, regulaciones y normativas
aplicables en todas las jurisdicciones donde opera la empresa?
19. ¿Cómo se identifican y gestionan los riesgos financieros clave, como el riesgo
de crédito, el riesgo de liquidez y el riesgo de mercado?
20. ¿Qué políticas contables y criterios de valoración se utilizan y como se evalúa su
impacto en los estados financieros?