Disposiciones generales y técnicas del seguro de incendio

Seguro de vida
Seguros de daños

Definición de seguros de incendio:

Es un contrato de seguros que garantiza al asegurado la entrega de una
indemnización en caso de incendio de los bienes determinados en la póliza o la
reparación o reposición de las piezas.

En general, la finalidad de este seguro es resarcimiento de los daños sufridos en

los objetos asegurados a causa de un fuego, incluyéndose asimismo los gastos que
ocasione el salvamento de esos bienes o daños que se produzcan en los mismos al
intentar salvarlos.

Importancia de un seguro de incendio en el ámbito empresarial

⁃ protección financiera
⁃ Continuidad del negocio
⁃ Protección de activos
⁃ Cumplimiento de obligaciones financieras
⁃ Tranquilidad y estabilidad
⁃ Cumplimiento de requisitos legales y contractuales
⁃ Facilitación de la recuperación.

Historia del seguro de incendio

Orígenes antiguos: raíces muy antiguas seguros contra incendios surgieron en la

antigua roma y Grecia ( informal)

Principios aplicables
⁃ principio de indemnización
⁃ Interés asegurable
⁃ Buena fe
⁃ Subrogación

Contenido de póliza de incendio

1. solicitud del seguro
2. Condiciones particulares (caratula de la póliza)
3. Condiciones generales de la póliza
4. Condiciones especiales o anexos
5. Anexos de libre discusión
6. Justificación de las tarifas: (actuarios lo hacen; son los que
establecen la tarifa)
⁃ Estudio efectuado
⁃ Estructura de la tarifa (primas de riesgo, comercial y recargos)
⁃ Estadísticas e información adicional necesaria para el estudio de la
tarifa

Tipos de bienes cubiertos por el seguro de incendio

Propiedad residénciales
Vivienda particular: cubre viviendas unifamiliares y múltifamiliares, incluyendo
casas, apartamentos y condominios

Contenido: cobertura de los contenidos personales como muebles, electrodomésticos

etc
Propiedades comerciales

Oficinas: edificios y sus contenidos pueden ser cubiertos por pólizas de seguro de
incendio

Locales comerciales: minoristas, restaurantes pueden obtener cobertura para

propiedades y activos

Bodegas: cobertura

Propiedades industriales

Fábricas y plantas de producción: manufactura pueden asegurar sus instalaciones y

equipos Conta incendios

Agrícolas

Fincas y terrenos: incluye cultivos y estructura agrícolas

Maquinaria

Públicas y gubernamentales

Edificios públicos: instalaciones gubernamentales, escuelas y hospitales pueden

contar con cobertura de incendio

Infraestructura pública: puentes, carreteras h otros proyectos de infraestructura

pública pueden ser asegurados contra incendios.

Especiales:

Inmueble en construcción: obras en construcción o renovación pueden obtener

cobertura de incendio para protegerse contra daños antes de la finalización

Propiedades históricos: pueden requerir seguros específicos de incendios debido al

valor cultura y arquitectónico

De alquiler:

Inversión: propietarios que alquilan propiedades a terceros pueden asegurar tanto

la estructura como la propiedad personal utilizada para el alquiler

Coberturas y exclusiones

Pólizas de incendio y líneas aliadas: se centran principalmente en proteger la

propiedad contra daños causados por incendios y eventos relacionados, como
explosiones y rayos. Además del incendio, pueden incluir coberturas adicionales
como terremotos, erupciones volcánicas, tormentas, y otros peligros naturales o
accidentales según lo acordado con la aseguradora.

Pólizas Todo Riesgo: Este tipo de póliza proporciona una cobertura mucho más
amplia. Cubre prácticamente todos los riesgos a los que está expuesta tu propiedad,
a menos que especificamente se excluyan en la póliza. Esto puede incluir daños
causados por incendio, robo, vandalismo, inundaciones, terremotos, daños
eléctricos, y más.
Es una opción más completa y flexible en términos de protección.
Riesgos Especiales
• RIESGOS DE ÍNDOLE QUÍMICA. Explosión, combustión espontánea,
calentamiento o fermentación.
• RIESGOS SOCIALES. Motín, conmoción civil huelgas, paros, personas que
tomen parte en un disturbio laboral a personas maliciosas que actúen en nombre o en
conexión con cualquier organización política.
• RIESGOS DE LA NATURALEZA. Tormenta, tempestad, inundación, huracán,
ciclón, vientos tempestuosos, granizo, rayo, terremoto, erupción volcánica,
incendio subterráneo, deslizamiento ó derrumbe de terrenos.
• RIESGOS VARIOS. Reventamiento o rebalse de depósitos de agua, aparatos
o cañerías, aeronaves u objetos caídos de los mismos, choques

Algunas Coberturas en El Salvador

COBERTURAS PRINCIPALES:
• Incendio y/o Rayo (Cobertura Básica)
• Explosión
• Caída de aeronaves e impacto de vehículos
• Huracán, ciclón, vientos tempestuosos y granizo
• Inundación de aguas fluviales, lacustres o marítimas
• Daños por aguas lluvias y aguas negras o servidas
• Daños por aguas potables
• Terremoto, temblor o erupción volcánica
• Huelgas, paros, tumultos, motines populares y alborotos.

COBERTURAS ESPECIALES:
• Reinstalación automática de suma asegurada, con cobro de prima
• Traslados temporales
• Modificaciones y reparaciones de los bienes asegurados
• Horarios de Ingenieros arquitectos y supervisores
• Daños por desprendimiento y arrastre de tierra y lodo
• Daños por deslizamiento, derrumbe o desplome de terrenos
• Costo de extinguir incendio
• Autoridad Publica
• Remoción de Escombros
• Cobertura de Robo y/o Hurto

Bienes generalmente excluidos

⁃ bienes ilegales o ilícitos
⁃ Bienes intangibles
⁃ Bienes ubicados fuera del territorio asegurado
⁃ Bienes de terceros no relacionados con el asegurado

Riesgos excluidos
⁃ Actos de guerra y terrorism
⁃ Daos intencionales o negligencia del asegurado
⁃ Fallas en el mantenimiento y desgaste normal
⁃ Daños por contaminantes químicos o biológicos
⁃ Daños causados por mascotas peligrosas

Algunos Riesgos no cubiertos:

• Daños a vehículos motorizados.
• Daños a bienes en tránsito.
• Daños causados por vandalismo o actos maliciosos sin
• cobertura adicional.
• Daños a bienes personales de terceros en la propiedad asegurada.
• Daños a bienes abandonados o vacantes sin cobertura específica.
• Daños causados por falta de cumplimiento de regulaciones
gubernamentales.
Suscripción de Pólizas:
Solicitud del asegurado: Incluye detalles sobre la propiedad o el riesgo a
asegurar, así como información sobre el asegurado y sus necesidades de cobertura.
Evaluación del riesgo: Implica la revisión de factores como la ubicación, el tipo
de propiedad, la historia de reclamaciones pasadas y otros datos relevantes.
Tarificación: Compañía determina la prima que el asegurado deberá pagar por la
cobertura. La prima es el costo del seguro y se basa en la probabilidad de pérdida
y otros factores específicos de la póliza.
Aceptación o rechazo: La compañía de seguros decide si acepta o rechaza la
solicitud de seguro. En caso de aceptación, se emite una oferta.

Emisión de Pólizas:
Aceptación de la oferta: Si el asegurado está de acuerdo con los términos y prima,
acepta la oferta de póliza. En este punto, se formaliza el contrato de seguro.
Emitir la póliza: la compañía emite oficialmente la póliza que es un documento
legal que detalla los derechos y obligaciones del asegurado y aseguradora.
Pago de la prima: El asegurado realiza el pago de la prima según lo acordado en la
póliza. Este pago puede ser único o periódico, dependiendo de los términos del
contrato.

Renovación de Pólizas:
Vencimiento de la póliza: La mayoría de las pólizas tienen un período de validez
específico, por lo general un año. Antes de que la póliza expire, la compañía de
seguros notificará al asegurado sobre la próxima renovación.
Revaluación del riesgo: La compañía puede revisar y actualizar la evaluación del
riesgo. Esto puede resultar en cambios en los términos, condiciones y prima de la
póliza.
Oferta de renovación: La compañía presenta una oferta de renovación al asegurado,
que puede aceptar o rechazar. (Salvo que hubiese renovación automática).
Continuidad de la cobertura: Si el asegurado acepta la oferta de renovación y paga
la prima correspondiente, la póliza se renueva.

Importancia del reaseguro en el seguro de incendio:

El reaseguro permite a las compañías de seguro distribuir este riesgo a través de
varias empresas de reaseguro.
De esta manera, si ocurre un evento catastrófico, no recae completamente en una
sola aseguradora, lo que protege su estabilidad financiera.

Presentación de Reclamos de Seguro de Incendio:

Notificación del siniestro: Tan pronto como ocurra el siniestro se descubra, el
asegurado debe informar a la aseguradora lo antes posible. La notificación temprana
es fundamental para iniciar la evaluación y el proceso de ajuste.
Documentación del siniestro: El asegurado debe proporcionar documentación que
respalde el reclamo, que puede incluir fotografías, informes de bomberos, registros
de propiedad y cualquier otro documento relevante que demuestre la existencia del
incendio y los daños resultantes.
Formulario de reclamo: La compañía de seguros proporcionará un formulario de
reclamo que el asegurado debe completar. Este formulario suele contener detalles
sobre el evento, la propiedad afectada y los daños sufridos.

Ajuste del Siniestro:

Visita del ajustador: La compañía de seguros asigna un ajustador de seguros para

evaluar el alcance de los daños. El ajustador visitará la propiedad afectada para
inspeccionar los daños, determinar la causa del incendio y verificar la cobertura
de la póliza.
Evaluación de la cobertura: El ajustador revisa la póliza de seguro para determinar
qué aspectos del siniestro están cubiertos y cuáles
están excluidos.
Valoración de los daños: El ajustador estima el valor de los daños causados por el
incendio.
Negociación y acuerdo: Una vez que el ajustador completa su evaluación, se comunica
con el asegurado llegar a un acuerdo justo y satisfactorio para ambas partes.

Valúo del siniestro y pago:

Liquidación del siniestro: Después de llegar a un acuerdo, la compañía procede a

liquidar el siniestro, lo que implica el pago de la indemnización acordada al
asegurado. Se descuenta usualmente e deducible y la proporción indemnizable, fuera
el caso.
Reparación o reemplazo: El asegurado puede utilizar los fondos proporcionados por
la indemnización para reparar o reemplazar la propiedad dañada, según corresponda.
Registro contable: El asegurado debe llevar un registro contable adecuado de los
fondos recibidos y su uso. Esto es importante para mantener un registro de los
gastos relacionados con la recuperación después del incendio.

Leyes y Normativas
aplicables

1. Ley de Supervisión y Regulación del Sistema Financiero (LRSRSF):

Establece las bases para la regulación y supervisión del sistema financiero en El
Salvador.
2. Ley de Sociedades de Seguros y su Reglamento: Regula la operación de
compañías de seguros y corredores de seguros en El Salvador. Contiene disposiciones
relacionadas con la emisión de pólizas, la solvencia de las compañías de seguros,
la protección del consumidor y otros aspectos claves. Además, establece
procedimiento en conciliatorio, en caso de discrepancia por un siniestro.
3. Normas Técnicas del Banco Central de Reserva: El Banco Central de
Reserva de El Salvador emite normas técnicas relacionadas con las inversiones,
operaciones, contabilidad, reservas y pólizas de seguros para las aseguradoras.
4. Normativa Fiscal: Ley del IVA, Ley del Impuesto Sobre la Renta, Ley del
Cuerpo de Bomberos de El Salvador.

Sobre Ley del Cuerpo de Bomberos de El Salvador:

Establece un impuesto Ad-Valorem del 5% sobre la prima, para cada contratación,
extensión, renovación y modificación de todo tipo de pólizas de seguros. Se
excluyen seguros con relación a créditos bancarios o no bancarios, así como su
extensión, renovación o modificación.
• Sujeto pasivo las aseguradoras.
• Liquidación: 1 mes calendario
• Declaración: 10 días hábiles del mes posterior.
• Fondos van al fondo general de la nación.
5. Normas de Transparencia, Ley de Protección al Consumidor y su
reglamento: El Salvador también ha establecido normas destinadas a proteger a los
consumidores de seguros y garantizar la transparencia en la comercialización de
pólizas. Estas normas se centran en la divulgación de información y la protección
de los derechos de los asegurados.
6. Código de Comercio:
• Ley fundamental que regula el contrato de seguros y reclamos en todo
tipo de seguros.
• Establece que para reclamos por incendio deben de seguirse diligencias
judiciales para determinar si el asegurado no tuvo intervención en el origen de los
incendios.

Importancia para los

Contadores

Protección de Activos Empresariales y Personales: El seguro de incendio es una

herramienta esencial para proteger los activos
empresariales y personales contra los riesgos de incendios y daños relacionados.
Gestión de Riesgos: Los contadores, especialmente aquellos que trabajan en
empresas, deben comprender y evaluar los riesgos financieros asociados con la
propiedad y los activos de la organización.
Cumplimiento Legal y Regulatorio: Los contadores deben asegurarse de que sus
clientes o empleadores cumplan con todas las leyes y regulaciones aplicables,
incluidas las relacionadas con el seguro. Esto implica conocer las leyes y
regulaciones específicas relacionadas con el seguro de incendio en su jurisdicción
y garantizar que se cumpla adecuadamente.
Impacto en los Estados Financieros: El seguro de incendio tiene un impacto directo
en los estados financieros de una organización. Los pagos de primas y las
reclamaciones de seguros deben registrarse adecuadamente en los libros contables.
Además, las pérdidas por incendio pueden afectar la valuación de activos.
Asesoramiento a Clientes o Empleadores: Los contadores pueden desempeñar un papel
consultivo importante al asesorar a sus clientes o empleadores sobre las mejores
prácticas en cuanto al seguro de incendio.
Planificación Tributaria: Los contadores también deben considerar las implicaciones
fiscales relacionadas con el seguro de incendio.

Tendencias Actuales:
Automatización y Digitalización: La automatización de procesos y la digitalización
están transformando la industria del seguro, lo que facilita la cotización, emisión
de pólizas y gestión de reclamos.
Seguros Basados en Datos: Las aseguradoras están recurriendo a la recopilación y el
análisis de datos para una mejor comprensión de los riesgos y la personalización de
las pólizas. Esto incluye el uso de datos geoespaciales y meteorológicos para
evaluar el riesgo de incendios.
Cobertura contra Riesgos Ambientales: Esto se ha convertido en una tendencia
importante para proteger a los asegurados contra
eventos catastróficos.
Mayor Transparencia y Ética: Los consumidores exigen cada vez más transparencia y
ética en la industria de seguros.

Desafíos Actuales:
Cambio Climático: Las aseguradoras deben evaluar y gestionar adecuadamente estos
riesgos en un entorno cambiante.
Costos de Reclamaciones: Las aseguradoras enfrentan el desafio de manejar
eficazmente las reclamaciones y garantizar la solvencia
financiera en caso de eventos catastróficos.
Tecnología y Ciberseguridad: Las aseguradoras deben proteger los datos de los
asegurados y estar preparadas para posibles brechas de seguridad.
Regulación Cambiante: Las regulaciones gubernamentales y fiscales pueden cambiar
con el tiempo, lo que requiere una adaptación
constante de las aseguradoras.
Competencia y Consolidación: La industria del seguro de incendio es altamente
competitiva, lo que puede llevar a la consolidación de empresas y presionar los
márgenes de ganancia.
Educación al Consumidor: La falta de comprensión de las pólizas de seguros por
parte de los consumidores puede resultar en expectativas erróneas y disputas.
Educación continua para los asegurados es esencial.