PROGRAMA DE

Palmas Oleaginosas del Magdalena Ltda. AUDITORÍA DE

SISTEMAS

Auditores

PROGRAMA DE
001 FECHA DE ACTUALIZACIÓN: 1 09 2019
AUDITORÍA No.:

Siendo la auditoría de sistemas, “revisión y evaluación de normas, controles, técnicas y procedimientos que se
tienen establecidos en una empresa para lograr confiabilidad, oportunidad, seguridad y confidencialidad de la
información que se procesa a través de los equipos informáticos de la empresa”. La empresa Palmas
Oleaginosas del Magdalena Ltda., ha decidido contratar el servicio de auditoría para mantener a su compañía
actualizada y segura entorno a la verificación e inspección del área de sistemas.
Realizar un análisis del software empleado por la organización para la
contabilización de las transacciones, revisar la seguridad del sistema, las
OBJETIVO GENERAL políticas de utilización de los sistemas de información, transferencia de
datos, elaboración de backups de seguridad y seguridad de activos.

 Se verificara la existencia de manuales de procesos y

procedimientos para el área de sistemas y que este socializado
con el personal encargado del área.

 Se evaluara la aplicación e implementación de políticas de

seguridad para los sistemas de información y procedimiento para
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
realizar recovery y backups de la información.

 También se verificara las existencias de un programa de seguridad

para la evaluación de riesgos y si existen planes de contingencia
para afrontar los posibles riesgos que se puedan presentar.

La auditoría se realizara a los sistemas informáticos equipos de cómputo

utilizados por los trabajadores, al software utilizado por la empresa para
ALCANCE: llevar la contabilización de las transacciones y al banco de datos que
posee la organización.

Procedimientos de Auditorías de sistemas, (1) Auditor Líder, (2) Auxiliares

RECURSOS:
de Auditoria.
La compañía determina la importancia del manejo de la información en el
buen control e implementación de las TIC.
MATERIALIDAD
El riesgo de una amenaza de virus que podría dañar el software contable
de manera temporal o permanente, haciendo vulnerable el sistema para
que se extraiga información de la empresa y llegue a manos de terceros o
que se pierda la información financiera registrada por la empresa de
manera permanente.
RIESGO EN LA AUDITORIA Se evaluara la adquisición de nuevos equipos y software por parte de la
empresa, también se tendrán en cuenta si están debidamente aprobados
y si cumplen con los estándares mínimos para ejecutar los programas
utilizados por la organización.
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SISTEMAS

Auditores

Dentro de la identificación de riesgos, se contemplaran los vacíos de

seguridad informática del software utilizado por la organización, las
actualizaciones periódicas del mismo y el mantenimiento y la actualización
de equipos utilizados dentro de la empresa.

Factura de compra del softwares y hardwares utilizados por la empresa,

DOCUMENTOS DE REFERENCIA: manual de procedimientos y de control, lista de proveedores para el área
auditada, manual de procesos y procedimientos del área auditada.

- Auditor Auxiliar: Realizar las auditorías internas, generar hallazgos y

conclusiones.
RESPONSABILIDADES - Auditado: Participar de forma activa en las auditorías y tomar las acciones
correctivas y preventivas para mejorar su documentos y evitar incurrir en no
conformidades, cerrar las no conformidades originadas de la auditoría interna.

FECHA / CRONOGRAMA
PROCEDIMIENTOS A REALIZAR FECHA DURACIÓN
RESPONSABLE
PROGRAMADA ESTIMADA
Solicitud y revisión de manuales de 01/10/2019
procesos y procedimientos para el área 24 horas Edgar De la hoz
de sistemas.
Elaborar encuesta a trabajadores del área 03/10/2019
de sistema para verificar el conocimiento
24 horas Edgar De la hoz
del manual de procesos y procedimientos
del área de sistemas.
Verificar la existencia y aplicación de 05/10/2019
políticas de seguridad para los sistemas 24 horas Edgar De la hoz
de información.
Verificar la realización de recovery y 07/10/2019
backups para salvaguardar la información 12 horas Edgar De la hoz
y evaluar su periodicidad.
Verificar la existencia de un programa 08/10/2019
para la evaluación y análisis del riesgo, a
4 horas Edgar De la hoz
su la existencia de un plan de
contingencia para afrontarlos.

ELABORADO POR: EDGAR DE LA HOZ APROBADO POR: CARLOS CASTAÑEDA

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REPRESENTANTE DE LA
COORDINADOR AUDITORÍA
DIRECCIÓN