Empresa "El Apasionado, S.A.

" A
Cédula Analitica
Ajustes y Reclasificaciones Preraró:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Revisó:
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
Cuentas Debe Haber
1 12/31/2022
Costo de ventas Q 4,245,154.85
Cuentas por pagar compañias relacionadas Q 4,245,154.85
Para ajustar el tipo de cambio actual Q 4,245,154.85 Q 4,245,154.85
2 12/31/2022
Otros gastos Q 548,671.03
Impuestos por pagar Q 548,671.03
Para reclasficar a clientes como proveedors Q 548,671.03 Q 548,671.03
3 12/31/2022
Otros gastos Q 1,236,169.50
Gastos Acumulados Q 1,236,169.50
Para reclasificar saldo de Clientes Q 1,236,169.50 Q 1,236,169.50
 A
Inciales Fecha
BAM 4/29/2023
MX 4/29/2023

I-2

I-3

I-4
 Empresa "El Apasionado, S.A."
PASIVO
CEDULA CENTRALIZADA
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Cifras Expresadas en Quetzales

Cuentas Saldo al 31/12/2022

Pasivo Corriente Q 1,258,000.00

Pasivo No Corriente Q 2,400,000.00
Total Q 3,658,000.00

Conclusiones:
En base a la auditoría realizada en la que aplicamos técnicas y procedimientos de audiotira, el saldo que
de Pasivo es razonablemente correcto al 31 de diciembre de 2022 de conformidad con Normas Internac
Contabilidad.

Marcas
Sumado vertical
Sumado vertical y horizontal
 AA
Inciales Fecha
Preraró: BAM 4/29/2023
Revisó: MX 4/29/2023

Ajustes y Reclasificaciones
Ref
Saldo Según
Debe Haber Auditoria
Q 1,258,000.00 I-1
Q 2,400,000.00 I-2
Q - Q - Q 3,658,000.00

s y procedimientos de audiotira, el saldo que presenta el rubro

e 2022 de conformidad con Normas Internacionales de
 Empresa "El Apasionado, S.A."
PASIVOS A CORTO PLAZO
CÉDULA SUMARIA
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Cifras Expresadas en Quetzales

Cuentas Saldo al 31/12/2022

Proveedores
cuentas por pagar compañias relacionadas Q 10,534,646.30
impuestos por pagar Q 13,813,486.05
gastos acumulados Q 2,329,224.95
Otras cuentas por pagar Q 578,321.20

Total Q 27,255,678.50

Conclusiones:
En base a la auditoría realizada en la que aplicamos técnicas y procedimientos de audiotira, el saldo que
de Pasivo a Corto Plazo es razonablemente correcto al 31 de diciembre de 2022 de conformidad con No
Internacionales de Contabilidad.

Marcas
Sumado vertical
Sumado vertical y horizontal
 I
Inciales Fecha
Preraró: BAM 4/29/2023
Revisó: MX 4/29/2023

Ajustes y Reclasificaciones
Ref
Saldo Según
Debe Haber Auditoria
I-1
Q 4,245,154.85 Q 14,779,801.15 I-2
Q 548,671.03 Q 14,362,157.08 I-3
Q 1,236,169.50 Q 3,565,394.45 I-4
Q 11,813.95 Q 590,135.15 J-2

Q - Q 6,041,809.33 Q 33,297,487.83

s y procedimientos de audiotira, el saldo que presenta el rubro

e diciembre de 2022 de conformidad con Normas
 Empresa "CARIBE, S.A."
Cédula Analitica
Cuentas por pagar Compañias Relacionadas
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Cifras Expresadas en Quetzales

Saldo de Cont. Al
Cuentas
31/12/2022
Cuentas por pagar Compañias Relacionadas Q 10,534,646.30

Total Q 10,534,646.30

Conclusiones:
Los documentos descontados que se encontraban registrados corresponden a descuentos sobre compras.

Marcas
Sumado vertical
Sumado vertical y horizontal
 I-2
Inciales Fecha
nadas Preraró: BAM 4/29/2023
22 Revisó: MX 4/29/2023

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Seg. Auditoria Ref
Debe Haber
Q - Q 4,245,154.85 Q 14,779,801.15 1-2.1

Q - Q 4,245,154.85 Q 14,779,801.15

onden a descuentos sobre compras.

 Empresa "CARIBE, S.A."
Cédula Sub Analitica
Cuentas por pagar Compañias Relacionadas
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Cifras Expresadas en Quetzales

Saldo de Conta
Cuentas Ajustes - Debe
31/12/2021
AMANIS Q 4,253,428.69
AMASAPAN Q 6,281,217.61

Q 10,534,646.30 Q -

Ajustes por tipo de cambio Q 8,812,364.90 Q 2,531,147.29

Q 5,967,436.25 Q 1,714,007.56
 I-2.1
Inciales Fecha
Preraró: BAM 4/29/2023
Revisó: MX 4/29/2023

Saldo de Conta
Ajustes - Haber
31/12/2022
Q 1,714,007.56 5,967,436.25
Q 2,531,147.29 8,812,364.90

Q 4,245,154.85 Q 14,779,801.15

AMASAPAN
AMANIS
 Empresa "El Apasionado, S.A."
Cédula Analitica
Impuestos por pagar
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Cifras Expresadas en Quetzales

Saldo de Cont. Al Ajustes y Reclasificaciones

Cuentas
31/12/2022 Debe
Impuestos por pagar Q 13,813,486.05 Q -

Total Q 13,813,486.05 Q -

Conclusiones:

Marcas
Sumado vertical
Sumado vertical y horizontal
 I-3
Inciales Fecha
Preraró: BAM 4/29/2023
Revisó: MX 4/29/2023

ustes y Reclasificaciones
Saldo Seg. Auditoria Ref
Haber
Q 548,671.03 Q 14,362,157.08

Q 548,671.03 Q 14,362,157.08
 Empresa "El Apasionado, S.A."
Cédula Analitica
Impuestos por pagar
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Cifras Expresadas en Quetzales

AJUSTES Contabilidad
Año 2021
ISR retenciones por pagar Q 71,226.40
IGSS cuota laboral por pagar Q 111,090.00
IGSS cuota patronal por pagar Q 291,410.00
ISR por pagar Q 13,339,759.65
Q 13,813,486.05

Q 57,295,854.20 Ganancia Q 27,603,447.70

Q 1,500,000.00 Gastos no deducibles Q 111,103.88
Q 55,795,854.20 Sub Total Q 291,446.40
Q 13,948,963.55 ISR por pagar Real Q 402,550.28
 I-3
Inciales Fecha
Preraró: BAM 4/29/2023
Revisó: MX 4/29/2023

Contabilidad Según Auditoria

Año 2022 Año 2022
Q 10,643.25 Q 10,643.25
Q 111,103.88
Q 291,446.40
Q 15,563,320.30 Q 13,948,963.55
Q 15,573,963.55 Q 14,362,157.08 Q 548,671.03

Sueldos 2300287.308333
4.83% IGSS Cuota Laboral
12.67% IGSS Cuota Laboral
Total cuota
 Empresa "El Apasionado, S.A."
Cédula Analitica
Gastos Acumulados por pagar
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Cifras Expresadas en Quetzales

Saldo de Cont. Al Ajustes y Reclasificaciones

Cuentas
31/12/2022 Debe
Gastos Acumulados Q 2,329,224.95 Q -

Total Q 2,329,224.95 Q -

Conclusiones:
En revisión del rubro de comisiones laborales y patronales por pagar asciende a la cantidad de Q40,833.33 segú
auditoria.

Marcas
Sumado vertical
Sumado vertical y horizontal
 I-4
Inciales Fecha
Preraró: BAM 4/29/2023
Revisó: MX 4/29/2023

ustes y Reclasificaciones Saldo Seg.

Ref
Haber Auditoria
Q 1,236,169.50 Q 3,565,394.45 I-4.1

Q 1,236,169.50 Q 3,565,394.45

antidad de Q40,833.33 según calculo realizado en

 Empresa "El Apasionado, S.A."
Cédula Sub Analitica
Gastos Acumulados
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Cifras Expresadas en Quetzales

Informacion Según contabilidad

EMPRESA ELECTRICA Q 32,179.30

TECNO STORE Q 589,509.55
AVEX, S.A. Q 2,174,644.25
LO MEJOR, S.A. Q 633,091.10
LIMPIA Y BRILLA, S.A. Q 243,411.30
Q 3,672,835.50

Marcas
Sumado vertical
Sumado vertical y horizontal
." I-4.1
Inciales Fecha
Preraró: BAM 4/29/2023
2022 Revisó: MX 4/29/2023
es

Según Auditoria

Q 29,382.50
Q 589,509.55
Q 2,070,000.00
Q 633,091.10
Q 243,411.30
Q 3,565,394.45 Q 2,329,224.95 Q 1,236,169.50
 Empresa "El Apasionado, S.A."
Otras cuentas por pagar
CÉDULA ANALITICA
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Cifras Expresadas en Quetzales

Cuentas Saldo al 31/12/2022

Otras cuentas por pagar Q 578,321.20

Total Q 578,321.20

Conclusiones:

Marcas
Sumado vertical
Sumado vertical y horizontal
 J-2
Inciales Fecha
Preraró: BAM 4/29/2023
Revisó: MX 4/29/2023

Ajustes y Reclasificaciones
Ref
Saldo Según
Debe Haber Auditoria
Q 11,813.95 Q 590,135.15 J

Q - Q 11,813.95 Q 590,135.15