Plan General de Transformacin Zona Regable Andvalo Occidental Fronterizo (Huelva).

ANEJO 9.- ANLISIS ECONMICO DE LA EXPLOTACIN

NDICE

1 2 3 4 5 6 7

INTRODUCCIN............................................................................................................... 2 INVERSIN INICIAL. COSTE DE IMPLANTACIN. ............................................... 3 COSTES DE EXPLOTACIN.......................................................................................... 4 LOS COSTES FINANCIEROS. ........................................................................................ 6 PRODUCCIONES. ............................................................................................................. 7 INGRESOS DE LA EXPLOTACIN. ............................................................................. 8 AMORTIZACIONES. ........................................................................................................ 9 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 PLANTACIONES.............................................................................................................. 9 VALOR ACTUALIZADO DE LAS PLANTACIONES. ............................................................ 9 CAPITAL MOBILIARIO MECNICO. ............................................................................... 10 ALMACENES Y EDIFICACIONES.................................................................................... 10 FONDO DE AMORTIZACIN. ......................................................................................... 11

PRODUCTO NETO.......................................................................................................... 11

ANEJO 9: Anlisis econmico de la explotacin

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1 INTRODUCCIN.

En anejos anteriores, se ha establecido una alternativa tipo, que puede no ser la nica ni la que realmente se implante, pero que una vez analizadas las vocaciones del terreno y dos planes de los distintos futuros regantes, se ha considerado la que es ms probable; naturalmente pueden darse variaciones, no slo en los cultivos, sino en la proporcin de las superficies que ocupen. As, se ha considerado la alternativa siguiente: CULTIVO Ctricos Olivar Otros frutales Huerta y otro cultivos SUPERFICIE (%) 55 30 10 5

Es evidente que hay que determinar una superficie que represente la unidad tipo que requiera el empleo de la maquinaria y los medios de produccin que sean extrapolables a unas superficies mayores. Se ha fijado esta superficie en 25 ha, para las que seran necesarios los medios mecnicos, humanos y otros recursos como unidad independiente. Con este supuesto las superficies de cultivo seran: CULTIVO Ctricos Olivar Otros frutales Huerta y otros cultivos SUPERFICIE (ha) 13,75 7,50 2,50 1,25

El estudio econmico se ha planteado considerando los costes de explotacin medios obtenidos de encuestas en zonas productoras prximas, y calculados para una hectrea, desglosando los captulos que componen las operaciones y labores para los cultivos arbreos, considerando los aos desde la implantacin, y en un periodo desde el ao 1 hasta la plena produccin.

ANEJO 9: Estudio econmico de la explotacin 2

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Se han considerado los costes actualizados medios, y se incluyen los gastos de estructura en el captulo de operaciones diversas. Estos gastos corresponden a los que, con carcter general hay que realizar, y comprenden: un encargado general, coste de gerencia, asistencia tcnica y algunos otros de difcil cuantificacin porque dependen en buena parte del planteamiento de la gestin y control de la explotacin. Se valoran por su coste anual, y se repercuten por partes iguales entre la superficie.

CONCEPTO Encargado general Gerencia Asistencias Tcnicas Otros Gastos TOTALES

COSTE TOTAL () 8.980 3.595 3.000 1.780 17.355

COSTE (/ha) 359,20 143,80 120,00 71,20 694,20

2 INVERSIN INICIAL. COSTE DE IMPLANTACIN.

Solamente se consideran para las plantaciones, y se separan del coste de explotacin con objeto de obtener los parmetros econmicos de la explotacin. Los costes de implantacin, que se realizan al comienzo del ao 1, constan de las labores que se relacionan con su coste, teniendo en cuenta que no son iguales para todas las plantaciones, y as para los ctricos se realizara un desfonde y adems un acaballonado. OPERACIN COSTES () Preparacin del terreno Instalacin de riego en parcela Plantacin Otras labores e imprevistos TOTAL CTRICOS 1.150 2.000 2.590 180 5.920 CULTIVO OLIVAR 402 1.500 1.340 120 3.362 OTROS FRUTALES 750 2.000 2.380 180 5.310

ANEJO 9: Estudio econmico de la explotacin 3

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3 COSTES DE EXPLOTACIN.

Se han elaborado como se ha expuesto, y el resultado se refleja en los siguientes cuadros.

CULTIVO: CTRICOS.

OPERACIN O LABOR COSTES () Riegos Abonados Tratamientos Podas y Limpiezas Recoleccin y Transporte Otras Labores Gastos de estructura TOTALES

AO 1 92 78 816 116 0 350 694 2.146

AO2 136 106 816 116 0 480 694 2.348

AO3 179 139 895 116 300 683 694 3.006

AO4 274 210 1.320 232 1.080 683 694 4.493

AO5 443 343 1.583 465 2.100 683 694 6.311

AO6 613 478 1.583 465 2.400 683 694 6.916

CULTIVO: OLIVAR.

OPERACIN O LABOR COSTES () Riegos Abonados Tratamientos Podas y Limpiezas Recoleccin y Transporte Otras Labores Gastos de estructura TOTALES

AO 1 54 63 268 24 0 175 694 1.278

AO2 79 87 268 24 0 240 694 1.392

AO3 104 114 295 24 0 342 694 1.573

AO4 160 172 436 47 279 342 694 2.130

AO5 259 281 522 93 610 342 694 2.801

AO6 356 392 522 93 1.005 342 694 3.404

ANEJO 9: Estudio econmico de la explotacin 4

Plan General de Transformacin zona regable Andvalo Occidental Fronterizo (Huelva) CULTIVO: OTROS FRUTALES.

OPERACIN O LABOR COSTES () Riegos Abonados Tratamientos Podas y Limpiezas Recoleccin y Transporte Otras Labores Gastos de estructura TOTALES

AO 1 54 72 392 116 0 175 694 1.503

AO2 79 100 412 116 188 240 694 1.829

AO3 104 131 430 116 377 342 694 2.194

AO4 160 198 634 232 566 342 694 2.826

AO5 259 323 759 465 781 342 694 3.623

AO6 356 451 759 465 781 342 694 3.848

CULTIVOS DE HUERTA. TRABAJO O LABOR Prep. Terreno 107 107 107 107 107 Abonado Fondo 321 199 193 125 195 Recolecc y Transporte 538 795 431 702 648 Trabajos Varios y Gastos estructura 694 694 694 694 694 TOTAL

CULTIVO COSTES ()

Desinf. 260 260 260 352 512

Plant. 2.072 1.535 1.512 2.050 1.897

Abonado 117 96 50 50 50

Tratam. 676 520 620 1.086 606

Riegos 750 783 455 355 732

TOMATE PIMIENTO CEBOLLA LECHUGA COL COSTE MEDIO

5.535 4.989 4.322 5.521 5.441 5.162

En el concepto de riegos, est incluida la instalacin del riego con cintas de exudacin, y la cobertura con film de polietileno. En la recoleccin y transporte, se incluyen las labores de retirada de las instalaciones que se renuevan anualmente.

Teniendo en cuenta todo lo anteriormente expuesto, se han calculado las inversiones medias para la explotacin tipo considerada. Hay que considerar adems las inversiones de las redes generales de riego, desde la red primaria de inters general hasta la parcela tipo. Esta inversin es difcil de

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valorar, porque est ligada a las infraestructuras primarias. Sin embargo se adopta el criterio aceptado en las disposiciones en vigor sobre ayudas, fijndolas en 5.000 /ha. de las que habra que reintegrar el 50%, por lo que se considera como inversin reintegrable 2.500 /ha que hay que sumar a las ya calculadas.

En definitiva, las inversiones a realizar se resumen en el cuadro siguiente:

CUADRO DE INVERSIONES

CULTIVO Ctricos Olivar Otros frutales Huerta TOTALES

SUPERFICIE (ha) 13,75 7,50 2,50 1,25 25,00

INVERSIN (/ha) 8.420 5.860 7.810 2.500 ---

INVERSIN TOTAL () 115.775 43.950 19.525 3.125 182.375

Los costes de explotacin se elaboran a partir de los cuadros de costes por Ha, teniendo en cuenta que para el cultivo de huerta se adopta el coste medio calculado.

COSTES DE EXPLOTACIN

CULTIVO Ctricos Olivar Otros frut Huerta TOTALES

AO 1 29.508 9.585 3.758 6.452 49.303

AO 2 32.285 10.440 4.573 6.452 53.750

AO 3 41.333 11.798 5.485 6.452 65.067

AO 4 61.779 15.975 7.065 6.452 91.271

AO 5 86.776 21.008 9.058 6.452 123.294

AO 6 95.095 25.530 9.620 6.452 136.697

4 LOS COSTES FINANCIEROS.

nicamente se considerarn los costes financieros del capital circulante, aplicndole un inters del 6%. Con ello, se supone que una vez efectuada la recoleccin se ha cobrado inmediatamente, lo que no es totalmente cierto, pero

ANEJO 9: Estudio econmico de la explotacin 6

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tambin hay determinados conceptos que no se pagan hasta liquidar la cosecha, y por ello se da como vlido el criterio.

RESUMEN DE COSTES DE EXPLOTACIN

PERIODO

COSTES DE EXPLOTACIN () 49.302 53.750 65.067 91.271 123.293 136.697

COSTES FINANCIEROS () 2.958 3.225 3.904 5.476 7.398 8.202

TOTALES ()) 52.260 56.975 68.971 96.747 130.691 144.899

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6

En el ao 6, se considera que se logra la plena produccin.

5 PRODUCCIONES.

Al igual que se ha realizado en la valoracin de los costes de explotacin, se efecta una estimacin de las producciones y precios medios obtenidos por el agricultor. Hay que tener en cuenta que puede tener una influencia notable la eleccin de variedades y su destino de consumo, por lo que hechas estas salvedades, las estimaciones de produccin y sus posibles ingresos por hectrea son los siguientes:

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CULTIVOS LEOSOS.

AO

CTRICOS 0,27 /kg Produccin Importe 0 972 4.860 9.450 10.800

OLIVAR 0,40 /kg Produccin 0 0 3.000 9.000 18.000 Importe 0 0 1.200 3.600 7.200

OTROS FRUTALES 0,80 /kg Produccin 2.100 6.000 8.700 12.000 15.000 Importe 1.680 4.800 6.960 9.600 12.000

2 3 4 5 6

0 3.600 18.000 35.000 40.000

HUERTA

CULTIVO Tomate Pimiento Cebolla Lechuga Col

PRODUCCIN kg 40.000 30.000 30.000 40.000 50.000

PRECIO /kg 0,18 0,23 0,18 0,18 0,14

TOTAL 7.200 6.900 5.400 7.200 7.000 6.740

IMPORTE MEDIO POR HECTREA

6 INGRESOS DE LA EXPLOTACIN.

CULTIVO Ctricos Olivar Otr. Frutal. Huerta TOTALES

SUPERF 13,75 7,50 2,50 1,25 25,00

AO 1 0 0 0 11.795 11.795

AO 2 0 0 4.200 11.795 15.995

AO 3 13.375 0 12.000 11.795 37.170

AO 4 66.825 9.000 17.400 11.795 105.020

AO 5 129.938 27.000 21.000 11.795 189.733

AO 6 148.500 54.000 30.000 11.795 244.295

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7 AMORTIZACIONES.

7.1 PLANTACIONES. A los efectos de actualizacin del valor, se toma el momento en que los ingresos superan a los gastos, incluidos los costes financieros mediante la formula St (1 + i)n-t dnde: St = Gastos Ingresos del ao t i = tasa de inters: 6% N = periodo en que St > 0 Para ctricos n = 4 Para olivos n = 5 Para otros frutales n = 3

7.2 VALOR ACTUALIZADO DE LAS PLANTACIONES.

CTRICOS

PERIODO 1 2 3 VALOR ACTUALIZADO

G 31.278 34.222 43.813

I 0 0 13.375

St 31.278 34.222 30.438

St(1+i)n-t 37.253 38.452 32.246 107.951

OLIVAR

PERIODO 1 2

G 10.160 11.066

I 0 0

St 10.160 11.066

St(1+i)n-t 12.827 13.180

ANEJO 9: Estudio econmico de la explotacin 9

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PERIODO 3 4 VALOR ACTUALIZADO

G 12.506 16.933

I 0 9.000

St 12.506 7.933

St(1+i)n-t 14.052 8.409 48.468

OTROS FRUTALES

PERIODO 1 2 VALOR ACTUALIZADO

G 3.983 4.847

I 0 4.200

St 3983 647

St(1+i)n-t 4.475 686 5.161

TOTAL PLANTACIONES: 161.580

7.3 CAPITAL MOBILIARIO MECNICO.

ELEMENTO Tractor Cuba tratamientos Pequeos aperos TOTAL

COSTE () 29.940 5.690 1.350 36.980

VALOR DESECHO 3.000 300 -3.300

VIDA TIL (aos) 10 10 10

7.4 ALMACENES Y EDIFICACIONES. No es objeto de este estudio el diseo de almacenes y edificaciones, pero si su evaluacin a los efectos de clculos econmicos, que se cifra en edificaciones y almacenes de 300 m2 que a un coste de: 220 / m2, lo cual supone una inversin total de 66.000 .

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7.5 FONDO DE AMORTIZACIN. La amortizacin de los capitales se realizar por el mtodo del fondo de amortizacin, con un inters del 4% teniendo en cuenta el valor residual cuando proceda. La cuota de amortizacin es:

C.r (1 + r ) n A= (1 + r ) n 1

C = Capital a amortizar n = Periodo de amortizacin

FONDO DE AMORTIZACIN

VIDA CONCEPTO Edificaciones Maquinaria Plantaciones TOTALES TIL (aos) 30 10 30 --

VALOR () 998 3.698 5.386 10.082

VALOR RESIDUAL -330 -330

CAPITAL AMORTIZABLE 998 3.368 5.386 9.752

FONDO DE AMORTIZACIN 58 421 313 792

8 PRODUCTO NETO.

El producto neto es la parte de los ingresos destinada a retribuir los factores de produccin final, los gastos efectivos y el fondo de amortizacin. Para la situacin de plena produccin podemos encontrar los siguientes valores: Produccin final Gastos efectivos Fondo de amortizacin PRODUCCIN NETA 244.295 144.899 792 98.604

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