SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: Rojas Alva Luis ID: 001349926

Dirección Zonal/CFP: Zona Norte
Carrera: Contabilidad General Semestre: I
Curso/ Mód. Formativo 202230-CCAE-103-NRC_1088
Tema del Trabajo: Trabajo Final TR2

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

N
ACTIVIDADES/ ENTREGABLES CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA
°
28
Identificar los objetivos Set.
29
Lectura e investigación del trabajo. Set.
Búsqueda de info. para los estados 01
financieros. Oct.
08
Revisión de las respuestas Oct.
09
Entrega de TR2 Oct.

3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

Nº PREGUNTAS
1 Realizar un estado financiero de una empresa ficticia.
2
3

2
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1. Realizar un estado financiero de una empresa ficticia.

Balance de Situación
Absoluta Relativa
2021 2020 2020-2021
Activo:
Activo Corriente:
Efectivo S/ 90,000 S/ 390,000 -S/ 300,000 -76.92%
Efectos y cuentas por cobrar S/ 11,000,000 S/ 9,000,000 S/ 2,000,000 22.22%
Inventarios S/ 8,700,000 S/ 9,400,000 -S/ 700,000 -7.45%
Gastos pagados por anticipado S/ 110,000 S/ 60,000 S/ 50,000 83.33%
Total activo corriente S/ 19,900,000 S/ 18,850,000 S/ 1,050,000 5.57%
Efectos y cuentas por cobrar a largo plazo S/ 60,000 -S/ 60,000 -100.00%
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto S/ 7,000,000 S/ 9,000,000 -S/ 2,000,000 -22.22%
Impuesto sobre la renta diferido S/ 80,000 S/ 130,000 -S/ 50,000 -38.46%
Derecho de marca, neto S/ 1,900,000 S/ 1,700,000 S/ 200,000 11.76%
Inmuebles disponibles para la venta S/ 1,700,000 S/ 0 S/ 1,700,000 0.00%
Activos Fijos S/ 10,680,000 S/ 10,890,000 -S/ 210,000 -1.93%
Otros activos S/ 120,000 S/ 290,000 -S/ 170,000 -58.62%
Total activo S/ 30,700,000 S/ 30,030,000 S/ 670,000 2.23%

Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente:

Préstamos bancarios S/ 5,100,000 S/ 6,500,000 -S/ 1,400,000 -21.54%

Otras obligaciones financieras S/ 500,000 S/ 800,000 -S/ 300,000 -37.50%
Bonos por pagar S/ 2,350,000 -S/ 2,350,000 -100.00%
Porción circulante de la deuda de L.P. S/ 1,500,000 S/ 1,000,000 S/ 500,000 50.00%
Cuentas por pagar S/ 4,900,000 S/ 3,600,000 S/ 1,300,000 36.11%
Gastos acumulados y otras cuentas por pagar S/ 1,500,000 S/ 790,000 S/ 710,000 89.87%
Provisiones S/ 440,000 S/ 470,000 -S/ 30,000 -6.38%
Total pasivo corriente S/ 13,940,000 S/ 15,510,000 -S/ 1,570,000 10.56%
Deuda a largo plazo, excluyendo la porción circulante S/ 500,000 S/ 2,500,000 -S/ 2,000,000 -80.00%
Bonos por pagar S/ 4,090,000 S/ 4,090,000 -
Impuestos sobre la renta diferido S/ 250,000 S/ 500,000 -S/ 250,000 -50.00%
Pasivo a largo plazo S/ 4,840,000 S/ 3,000,000 S/ 1,840,000 $ -1.30
Total Pasivo S/ 18,780,000 S/ 18,510,000 S/ 270,000 $ -1.19
Patrimonio:
Acciones comunes emitidas y autorizadas S/ 9,460,000 S/ 2,330,000 S/ 7,130,000 306%
Acciones comunes tesorería -S/ 20,000 -S/ 50,000 S/ 30,000 -60%
Acciones comunes en circulación S/ 9,500,000 S/ 2,300,000 S/ 7,200,000 313%
Capital adicionado pagado S/ 2,000,000 -S/ 2,000,000 -100%
Superávit por revaluación de activos S/ 600,000 S/ 600,000 S/ 0 0%
Reserva legal S/ 600,000 S/ 400,000 S/ 200,000 50%
Utilidades no distribuidas: S/ 1,200,000 S/ 6,200,000 -S/ 5,000,000 -81%
Ajuste por traducción [Link]. Entidades extra S/ 80,000 S/ 40,000 S/ 40,000 100%
3
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

Total Patrimonio S/ 11,920,000 S/ 11,520,000 S/ 400,000 3.47%

Total Pasivo y Patrimonio S/ 30,700,000 S/ 30,030,000 S/ 670,000 2.23%

Estado de Resultados
Absoluta Relativa
2021 2022 2020-2021
Ventas netas S/ 39,000,000 S/ 31,000,000 S/ 8,000,000 25.81%
Costo de ventas S/ 29,000,000 S/ 22,500,000 S/ 6,500,000 28.89%
Utilidad Bruta S/ 10,000,000 S/ 8,500,000 S/ 1,500,000 17.65%
Gastos de operación
Ventas y servicios S/ 2,000,000 S/ 1,800,000 S/ 200,000 11.11%
Promoción y Publicidad S/ 980,000 S/ 1,100,000 -S/ 120,000 -10.91%
Gastos generales y administrativos S/ 3,300,000 S/ 2,800,000 S/ 500,000 17.86%
Total de gastos de operación S/ 6,280,000 S/ 5,700,000 S/ 580,000 10.18%
UTILIDAD EN OPERACIÓN S/ 3,720,000 S/ 2,800,000 S/ 920,000 32.86%
Otros Gastos (ingresos):
Intereses sobre bonos y deudas S/ 1,200,000 S/ 700,000 S/ 500,000 71.43%
Diferencial cambiario sobre deudas S/ 450,000 S/ 780,000 -S/ 330,000 -42.31%
Diferencial cambiario cuentas comerciales -S/ 530,000 -S/ 330,000 -S/ 200,000 60.61%
Amortización del derecho de marca S/ 0 S/ 105,000 -S/ 105,000 -100.00%
Miscelaneos,neto -S/ 90,000 S/ 3,700 -S/ 93,700 -2532.43%
Total Otros gastos, neto S/ 1,030,000 S/ 1,258,700 -S/ 228,700 -18.17%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ 2,690,000 S/ 1,541,300 S/ 1,148,700 74.53%
Impuesto sobre la renta:
Corriente S/ 450,000 S/ 300,000 S/ 150,000 50.00%
Diferido -S/ 35,000 S/ 200,000 -S/ 235,000 -117.50%
Total Gastos sobre la renta S/ 415,000 S/ 500,000 -S/ 85,000 -17.00%
UTILIDAD NETA S/ 2,275,000 S/ 1,041,300 S/ 1,233,700 118.48%

2.

3.

4.

5.

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

6.

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES
Revisar en que consiste el trabajo final e identificar el tema.

Contar con la información necesaria y recursos.

Se creó una tabla de Excel para ejecutar los estados financieros.

Para calcular el total, se realiza la suma con formula de Excel.

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA

[NOMBRE DEL TRABAJO]

[APELLIDOS Y NOMBRES] [ESCALA]

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

LISTA DE RECURSOS

INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.

1. MÁQUINAS Y EQUIPOS
PC
Calculadora

3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

Silla.
Mesa.
Internet.

5. MATERIALES E INSUMOS

Programa de Excel.