TIPO DE CAMBIO= 3.

INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS TANGIB

VIDA UTIL
ACTIVO FIJO TANGIBLE(*) DESCRIPCION MARCA
(AÑOS)

torno
computadora

TOTAL
(*): depreciacion mas halla de 1 año fiscal

IGV= 18%

COSTOS DE INSTALACION
MONTO
MONTO ($) SIN
RUBRO (SOLES) SIN
(IGV)
IGV
Gastos de transporte
Mamnod e obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales y sumimistros
Servicios
Viaticos
otros

TOTAL

INVESSIONES EN ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

MONTO
MONTO ($) SIN
ACTIVO FIJO INTANGIBLES (*) (SOLES) SIN
IGV
IGV
Licencias
Patentes
Franquicias
Seguros
alquileres
 TOTAL
(*) SI EL CONTRATO VA MAS HALLA DE UN AÑO Y POR TANTO SE ELABORA UN CUADR
CASO CONTRARIO SE CARGA COMO CIF COMO UN COSTO OPERATIVO

CAPITAL DE TRABAJO
TIEMPO MONTO
RUBRO (*)
(MESES) (SIN IGV)

CAJA
INVENTARIOS
CUENTAS POR COBRAR
MANO DE OBRA
MATERIALES Y SUMINISTROS
MOBILIARIO
SERVICIOS

TOTAL
(*) RRALIZAR PARA UNA PRIVISION DE 3 MESES

RESUMEN
RUBRO MONTO
Inversion en activos tangibles
Inversion en activos intangibles
capital de trabajo
Costos de instalacion
TOTAL DE INVERSION
VOS FIJOS TANGIBLES
MONTO
MONTO ($) MONTO (s)
MODELO (SOLES) SIN IGV
SIN IGV CON IGV
IGV

ALACION
MONTO
IGV (SOLES)CON
(IGV)

OS INTANGIBLES
MONTO
IGV (soles) CON
IGV
TANTO SE ELABORA UN CUADRO DE AMORTIZACION
COSTO OPERATIVO

ABAJO
MONTO
IGV (SOLES) CON
IGV
 Costo de compra
Vida util
VRL
Valor a Amortizar
Tasa de amortizacion
AMORTIZACION

AMORTIZACION DE INTANGIBLES

Año Monto Amortizar Amortizacion

CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS

Inversion S/2,550.00
Vida util 5
VRL 10.00%
Tasa de amortizacion 20.00%
Depreciacion 459.00

Año Monto a depreciar depreciacion

2023 2,550 0.00

2024 2,550 459.00
2025 2,091 459.00
2026 1,632 459.00
2027 1,173 459.00
2028 714 459.00
 PROYECCION DE GAST
Incremento de ventas 5.00%
Año 2024 2025
Valor Residual contable 2,091.00 1,632.00
% de Gastos de Mntto 4.00% 5.13%
Inversión inicial (soles) 2,550.00 2,550.00
Gastos de Mntto 102.00 130.69
ANGIBLES
Valor residual % DE VRL
contable

100.00%
90.00%
80.00%

78.00%

5.00%

Valor residual
contable

S/2,550.00
S/2,091.00
S/1,632.00
S/1,173.00
S/714.00
S/255.00
YECCION DE GASTOS DE MANTENIMIENTO MAQUINA NUEVA
2026 2027 2028
1,173.00 714.00 255.00
7.13% 11.71% 32.80%
2,550.00 2,550.00 2,550.00
181.83 298.71 836.40
 COSTOS Y GASTOS
CODIGO
DESCRIPCION
RUBRO ENE FEB
MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldo de Operario
TOTAL
MATERIALES Y SUMINISTRO (*)
Energía de maquinaria
Lubricantes
TOTAL
COSTOSA UNDiRECTOS DE FABRICACION (CIF)
Depreciacion
Agua de planta
Energia electrica de planta
internet de planta
mantenimiento de equipos
Sueldo del jefe de Taller
Asisntente de Taller
Personal de limpieza
Secretaria de Taller
Papeleria planta
Alquiler de maquinas
TOTAL
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldo del administrador
Energia electrica administracion
Agua administracion
Telefono, internet, cable administracion
Secretaria de oficina
Sueldo del contador
papeleria (adm,)
TOTAL
GASTOS DE VENTA Y COMERCIALIZACION
Asistente de ventas
Merchandising
Papeleria ventas
TOTAL

CO
RUBRO ENE FEB
 Sueldo de Operario
Depreciacion
#REF!
Agua de planta
Energia electrica de planta
internet de planta
Sueldo del jefe de Taller
Asisntente de Taller
Personal de limpieza
Secretaria de Taller
Sueldo del administrador
Energia electrica administracion
Agua administracion
Telefono, internet, cable administracion
Secretaria de oficina
Sueldo del contador
Papeleria planta
Asistente de ventas
Merchandising
Papeleria ventas
papeleria (adm,)
TOTAL

CO
RUBRO ENE FEB
Energía de maquinaria
Lubricantes
#REF!
mantenimiento de equipos
TOTAL

IMPUESTO AL IPPS 9%

ESTRUCTURA DE COSTOS U
COSTOS OPERATIVOS MENSUAL DE LA MANO DE OBRA DIRECTA 2020
RUBRO Sueldo basico IPSS

Sueldo de Operario S/950.00 S/85.50

 COSTOS OPERATIVOS MENSUAL DE LA MANO DE OBRA INDIRECT
RUBRO Sueldo basico IPSS

Sueldo del jefe de Taller

Asisntente de Taller
Personal de limpieza
Secretaria de Taller
TOTAL

COSTOS OPERATIVOS MENSUAL SIN IGV DE MATERIALES Y SUMINISTROS 202

RUBRO CANTIDAD UNIDAD

Energía de maquinaria 660 Kw

Lubricantes
Agua de planta
Energia electrica de planta
internet de planta
Papeleria planta
TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS MANO DE OBRA MENSUAL 2019

RUIBRO Sueldo basico IPSS

Sueldo del administrador

Secretaria de oficina
Sueldo del contador
TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS MATERIALES MENSUAL 2019 SIN IGV

RUIBRO CANTIDAD UNIDAD

papeleria (adm,)
Energia electrica administracion
Agua administracion
Telefono, internet, cable administracion
 TOTAL

GASTOS DE VENTA Y COMERCIALIZACION MENSUAL -- MANO DE OBRA

RUIBRO Sueldo basico IPSS

Asistente de ventas
TOTAL

GASTOS DE VENTA Y COMERCIALIZACION MENSUAL -- MATERIALES 2020

RUIBRO CANTIDAD UNIDAD

Merchandising 200 unid. 9

Papeleria ventas 1 millar 5
TOTAL
COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS POR ACTIVO FIJO PERIODO 2020…....(EN SOL

MAR ABR MAR JUN JUL

COSTOS Y GASTOS FIJOS OPERATIVOS FIJOS 2020

MAR ABR MAR JUN JUL
 COSTOS Y GASTOS VARIABLES OPERATIVOS 2019
MAR ABR MAR JUN JUL

RA DE COSTOS UNITARIOS
BRA DIRECTA 2020
Gratificacion Julio
y dic
S/300.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 2020
Sueldo con
gratificacion JUL-
DIC

IALES Y SUMINISTROS 2020

COSTO UNITARIO MONTO

S/1.20 S/792.00

DE OBRA MENSUAL 2019

Sueldo sin Sueldo con
Gratificacion
gratificacion gratificacion

ENSUAL 2019 SIN IGV

COSTO UNITARIO MONTO
ENSUAL -- MANO DE OBRA 2020
Sueldo sin Sueldo con
Gratificacion
gratificacion gratificacion

UAL -- MATERIALES 2020

COSTO UNITARIO MONTO

S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00
S/0.00
2020…....(EN SOLES)

AGO SET OCT NOV DIC

2020
AGO SET OCT NOV DIC
2019
AGO SET OCT NOV DIC
150
TOTAL

TOTAL
TOTAL
 A. CALCULO DE LA INVERSON INICIAL DEL PROYECTO
COSTO DE ADQUISICION DE LA MAQUINA NUEVA
Inversion en activos tangibles
Costo de instalacion
Inversion en activos intangibles
Capital de trabajo
(=) INVERSION INICIAL

TASA FISCAL 29.50%

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
RUBRO Monto Peso K
Deuda a L/P 300000
Bonos 500000
Acciones comunes 800000
Acciones preferenciales 500000
TOTAL 2100000

CALCULO DE LA TASA DE RENTABILIDAD DEL ACCIONISTA (MODELO CAPM)

Rf= 4.00%

 Rf  
Rm= 5.00%
β= 0.7 ER
K= 4.70%

SERVICIO DE DEUDA 2024 EN SOLES CORRIENTES

PRESTAMO S/. 3,030
TIE ANUAL 25.00%
TIEMPO (MESES) 12.00
TIEM 1.88%
ANUALIDAD S/284.35
SERVICIO DE DEUDA
 MESES SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES

0 3,030 0 0
ENE 3,030 227.48 56.87
FEB 2,803 231.75 52.60
MAR 2,571 236.10 48.25
ABR 2,335 240.53 43.82
MAY 2,094 245.05 39.31
JUN 1,849 249.65 34.71
JUL 1,599 254.33 30.02
AGO 1,345 259.11 25.25
SET 1,086 263.97 20.38
OCT 822 268.93 15.43
NOV 553 273.97 10.38
DIC 279 279.12 5.24
TOTAL S/ 3,030.00 S/ 382.25

Rotacion de inventarios 4 veces x mes

cobertura de ventas 70.00% del capital operativo por semana
Margen de utilidad 50.00% de los ingresos por ventas
Presupuesto de resultados promedio mensual (soles) DEL
12-1-24 AL 31-1-24
Ingresos x ventas 6,300.00
Costo de ventas 2,100.00
Movilidad 400.00
Capital operativo 1,500.00
Servicios 200.00
Depreciacion 38.25
Utilidad del producto 4,200.00
(-) gastos Administrativos 100.00
Utilidad operativa 4,100.00
(-) cuota de prestamo 284.35
Resultado del ejercicio S/ 3,815.65

BALANCE GENERAL INICIAL EN SOLES CORRIENTES

Caja chica 400.00 Deuda bancaria
capital operativo 1500.00 Pasivo corriente
Movilidad 400.00
Servicios 200.00 Pasivo L/P
Activo corriente 2500.00
Inversiones 2,550 Capital propio
Pasivo fijo 2,550.00

TOTAL ACTIVO S/ 5,050.00

Productividad de la Inversion ROA) = 81.19% > 35.58%
Productividad del patrimonio (ROE)= 188.89% > 25%
DEL PROYECTO
INVERSIONES DE CAPITAL 2023(soles corrientes)
Mobiliario 1000
Congeladora 1500
otros 50 S/ 2,550
COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS MENSUAL-- 2024
Movilidad 400.00
Capital operativo 1,500.00
Servicios 200.00
Caja chica 400.00 2,500.00
Total S/ 5,050.00

AMIENTO ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

CCPP(AI) CCPP(DI) FUENTE Monto % costo Costo total
BCP 3,030.00 60.00% 25.00% 10.58%
Aporte propio 2,020.00 40.00% 25.00% 25.00%
total S/ 5,050.00 35.58%

ONISTA (MODELO CAPM)

RE  Rf   Rm  Rf 

ES CORRIENTES
 CUOTA
SALDO
(ANUALIDAD)

0 S/. 3,030
284.35 S/. 2,803
284.35 S/. 2,571
284.35 S/. 2,335
284.35 S/. 2,094
284.35 S/. 1,849
284.35 S/. 1,599
284.35 S/. 1,345
284.35 S/. 1,086
284.35 S/. 822
284.35 S/. 553
284.35 S/. 279
284.35 S/. 0
S/ 3,412.25

del capital operativo por semana

de los ingresos por ventas

CORRIENTES
Deuda bancaria 3,030.00
Pasivo corriente 3,030.00

Capital propio 2,020.00

S/ 5,050.00
 Estado de Resultados 2020- 2029--
RUBRO 2020 2021
INGRESOS POR VENTA
COSTOS DE VENTA
Mano de obra directa
Sueldo operarios
Materiales y suministros
Energía de maquinaria
Suministros
Costos indirectos de fabricación
Depreciacion
Servicios de planta
Asistente de planta
Secretaria de planta
Jefe de planta
Personal de limpieza
Mantenimiento maquinaria
Alquiler de maquinaria (Leasing)
UTILIDAD BRUTA
Gastos Administrativos
UTILIDAD OPERATIVA (EBIT)
Gastos administrativos
Gastso de ventas y comercializacion
Gastos Financieros (iniereses)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto a la renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO

ROA ANUAL
ROE ANUAL

INVERSION INICIAL (2019)

INVERSION CON RECURSOS PROPIOS (2019)
ROA DEL PROYECTO 2020-2029
ROE DEL INVERSIONISTA 2020-2029
 AÑO ROA SIN PROYECTO ROA CON PROYECTO DIFERENCIA
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029

AÑO ROE SIN PROYECTO ROE CON PROYECTO DIFERENCIA

2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029

Estado de Resultados Relevante

RUBRO 2020 2021
INGRESOS POR VENTA
COSTOS DE VENTA
Mano de obra directa
Sueldo operarios
Materiales y suministros
Energia de maquina
Sacos
Aceite
Materia prima
Costos indirectos de fabricación
Maquinista
 Asistente de produccion
Depreciacion
sueldo del jefe de planta
servicios de planta
Mantenimiento
Personal de limpieza
UTILIDAD BRUTA
Gastos Administrativos
UTILIDAD OPERATIVA (EBIT)
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto a la renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO

ROA ANUAL
ROE ANUAL
 Impuesto a la renta= 29.5%
Costo de capital promedio= 0.00%
Costo de capital patrimonial = 0.00%

Resultados 2020- 2029-- Con Proyecto (soles corrientes)

2022 2023 2024 2025 2026
de Resultados Relevante 2020- 2029 (soles corrientes)
2022 2023 2024 2025 2026
2027 2028 2029
2027 2028 2029
 IGV= 18.00% TASA FISCAL 29.50%
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO RELEVA
RUBRO 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por ventas Contado (80%)
Ingresos por venta a crédito (20%)
Crédito fiscal
Valor residual
Recuperación de capital de trabajo
TOTAL INGRESOS
Inversión inicial Total
Costos y gastos
Retenciones Sunat 80%
Retenciones Sunat 20%
IR SIN DEUDA
TOTAL EGRESOS
FLUJO ECONOMICO
Préstamo (c+I)
(-)Cuota al banco(C+I)
(+)Escudo Fiscal(AHORRO)
FLUJO FINANCIERO

INDICE 2019
VANE= 0.00
VANF= 0.00
 Ventas contado= Ventas credito=
FINANCIERO RELEVANTE DEL PROYECTO CON REEMPLAZO
2024 2025 2026 2027 2028 2029
2030