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  • Prorrateo IVA

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    El documento presenta el prorrateo de créditos fiscales de una empresa. Muestra las ventas internas gravadas e internas no gravadas, así como las compras internas gravadas durante cierto período. También detalla los gastos identificables y no identificables de la empresa, y calcula los créditos fiscales deducibles y el impuesto total a pagar.

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    Título original

    ProrrateoIVA

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    El documento presenta el prorrateo de créditos fiscales de una empresa. Muestra las ventas internas gravadas e internas no gravadas, así como las compras internas gravadas durante cierto período. También detalla los gastos identificables y no identificables de la empresa, y calcula los créditos fiscales deducibles y el impuesto total a pagar.

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    PRORRATEO DE CRÉDITOS FISCALES

    BASE PORCENTAJE DÉBITO


    RELACIÓN DE VENTAS DEL PERÍODO
    IMPONIBLE PROPORCIONAL FISCAL

    Ventas Internas No Gravadas 300,000.00 23.08% 0.00


    Ventas Internas Gravadas por Alícuota General 1,000,000.00 76.92% 120,000.00

    Total Ventas 1,300,000.00 100%

    BASE PORCENTAJE CRÉDITO


    IMPONIBLE PROPORCIONAL FISCAL
    Compras Internas Gravadas por Alícuota General 480,000.00 12% 57,600.00

    GASTOS IDENTIFICABLES
    Créditos Fiscales Totalmente Deducibles
    Compra de Materia Prima 27,000.00
    Envases 3,600.00 100%

    Total Gastos Identificables 30,600.00

    GASTOS NO IDENTIFICABLES
    Créditos Fiscales producto de la Aplicación
    del Porcentaje de la Prorrata
    Vigilancia 4,000.00
    Mantenimiento de Edificio 12,000.00
    Mantenimiento de Maquinaria 10,000.00
    Aseo 1,000.00

    Total Gastos No Identificables 27,000.00 76.92% 20,768.40

    Total Créditos Fiscales Deducibles 51,368.40

    TOTAL IMPUESTO A PAGAR 68,631.60

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