CAPACITACIÓN RESERVAS TÉCNICAS

MEDEC

AGOSTO 2018
ESTRUCTURA DE LA CAPACITACIÓN

• Introducción General
• Cambios en el sector de medicina prepagada
• Normativa vigente-artículos relevantes
• Reservas técnicas:
– Reserva de Servicios en Curso (RSC)
– Reserva de Servicios prestados y no reportados
(IBNR)
– Reserva de Servicios prestados y reportados (SPR)

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TEMAS NO CUBIERTOS

• Registros Contables de Reservas Técnicas

3
 INTRODUCCIÓN GENERAL
Actuaria Consultores Cía. Ltda. es la empresa líder en el campo de la consultoría y
capacitación actuarial y empresarial en el Ecuador. Con mas de 30 años de experiencia en
el campo contamos con profesionales capacitados en el campo actuarial, financiero,
matemático y de “data science”.

Instructor: Roberto Valdez

Subgerente de Consultoría en Actuaria Consultores Cía. Ltda.
Master en Calculo Actuarial de la Universidad de Columbia en Nueva York
Certificado por la Sociedad de Actuarios (Exámenes: Probabilidad, Matemáticas Financieras, Modelos Económicos
Financieros, Modelos de Contingencias de Vida y Modelos de Procesos Estocásticos y Estadísticos)
Licenciado en Economía y Finanzas, subespecialización en Matemáticas de la Universidad San Francisco de Quito

Instructor: Mario Serrano

Consultor en Actuaria Consultores Cía. Ltda.
Economista, subespecialización en Seguros de la Universidad de San Francisco de Quito.

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CAMBIOS EN EL SECTOR DE MEDICINA
PREPAGADA

• Ley Orgánica Que Regula a las Compañías que

Financien Servicios de Atención Integral de Salud
Prepagada y a las de Seguros que Oferten Cobertura de
Seguros de Asistencia Médica.
– Registro Oficial: 17 de octubre 2016.

• Norma Sobre el Régimen de Reservas Técnicas de las

Compañías que Financien Servicios de Atención Integral
de Salud Prepagada.
– 22 de mayo 2017

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NORMATIVA VIGENTE

• Resolución No. 378-2017-S: 22 de mayo

del 2017.
• Similitudes con la normativa vigente para
las compañías de seguros.
• Resolución No. 431-2017-S: 29 de
diciembre del 2017.
– Cambios para el cálculo de RSC

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NORMATIVA VIGENTE

• Articulo 3
• 3.1 Reservas de servicios en curso (RSC)
• 3.2 Reserva de servicios prestados y reportados (SPR)
• 3.3 Reserva de servicios prestados y no reportados
(IBNR)
• Articulo 5
• 5.1 RSC
• 5.2 SPR
• 5.3 IBNR
– Back-Testing
• Articulo 6
• Anexo 1: Metodologías de calculo (IBNR)
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RESERVAS TÉCNICAS

• Reservas de servicios en curso (RSC)

• Reserva de servicios prestados y no reportados

(IBNR)

• Reserva de servicios prestados y reportados (SPR)

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RESERVA DE SERVICIOS EN CURSO

• Esta reserva tiene por objeto cubrir las

obligaciones provenientes de los contratos
anuales de medicina prepagada.
• Cierre de cada mes.

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METODOLOGÍA

• Para el cálculo de estas reservas aplicarán el

diez (10) por ciento de la sumatoria de los
contratos vigentes en cada mes. Este porcentaje
de reservas se acumulará en dos partes iguales,
en los dos primeros meses de vigencia.
• Cuota Anualizada

10
RESOLUCIÓN 431-2017-S

• Desde enero del 2018 Incremento

mensual del 0.25% hasta llegar al 5%.
– Ejemplo:
• Enero: 2.75%, febrero: 3%, … octubre: 5%
– En caso de que un contrato sea nuevo (mes
inicio igual al mes de la fecha de corte) se
reserva en dos partes iguales. Es decir, la
mitad de lo que correspondería en ese mes.
• Ejemplo: Febrero: 1.5%

11
RESOLUCIÓN 431-2017-S

• Desde enero de 2019 Incremento

mensual del 0.5% hasta llegar al 10%.
– Ejemplo:
• Enero: 5.5%, febrero: 6%, … octubre: 10%
– En caso de que un contrato sea nuevo (mes
inicio igual al mes de la fecha de corte) se
reserva en dos partes iguales. Es decir, la
mitad de lo que correspondería en ese mes.
• Ejemplo: Febrero: 3%

12
 CÁLCULO RSC - EJEMPLO

• Al 30 de junio 2018

CUOTA CUOTA Porcentaje a

LINEA NEGOCIO
MENSUAL ANUAL
VIG DESDE VIG HASTA Reserva
junio 2018
Plan Internacional $199.66 $2,395.92 17/12/2015 16/12/2016 4% $0.00
Individual $149.03 $1,788.36 20/09/2017 19/09/2018 4% $71.53
Individual $264.96 $3,179.52 08/04/2018 07/04/2019 4% $127.18

13
RESERVA DE SERVICIOS
PRESTADOS Y NO REPORTADOS
– Cubrir los costos de todos los reclamos que no
han sido reportados a la compañía.
– Adicionalmente, esta reserva debe incluir los
ajustes de reserva derivados de eventos
ocurridos y no suficientemente reportados.

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RESERVA DE SERVICIOS
PRESTADOS Y NO REPORTADOS
• Proyección
• Información necesaria:
– 12 meses
• Metodología Principal:
– Chain Ladder
• Metodologías Alternas:
– Loss Ratio
– Frecuencia y Severidad
– Bornhuetter-Ferguson

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METODOLOGÍA CHAIN LADDER

• Fechas a utilizarse:
– Fecha de ocurrencia
– Fecha de presentación o registro
– Fecha de pago
• Construcción de Triángulos
• Periodo de Ocurrencia y diferimiento
– Ocurrencia (i)
– Diferimiento (j)

16
PERIODO DE OCURRENCIA Y DIFERIMIENTO

• Los periodos son contabilizados en meses

• Definir el periodo a analizar:
– Corte al 30 de junio: julio del año pasado
hasta junio del presente año
– Corte al 31 de diciembre: enero del año en
curso hasta diciembre del año en curso
• Mes de ocurrencia

17
PERIODO DE OCURRENCIA
Corte Junio i Corte Diciembre i
2017-07 1 2017-01 1
2017-08 2 2017-02 2
2017-09 3 2017-03 3
2017-10 4 2017-04 4
2017-11 5 2017-05 5
2017-12 6 2017-06 6
2018-01 7 2017-07 7
2018-02 8 2017-08 8
2018-03 9 2017-09 9
2018-04 10 2017-10 10
2018-05 11 2017-11 11
2018-06 12 2017-12 12

18
EJEMPLO – PERIODO DE OCURRENCIA

Fecha de corte: 30 de junio 2018

FEC_OCURR FEC_PRES FEC_PAGO PAGO

SINIESTRO SINIESTRO SINIESTRO SINIESTRO i
9/6/2018 23/6/2018 25/6/2018 100 12
15/7/2017 16/12/2017 2/2/2018 125 1
21/1/2018 8/2/2018 20/3/2018 150 7
1/3/2018 23/5/2018 4/6/2018 195 9
30/5/2018 5/6/2018 13/6/2018 60 11
1/4/2018 14/6/2018 22/6/2018 250 10
5/6/2018 23/6/2018 25/6/2018 160 12
14/10/2017 26/1/2018 18/2/2018 130 4
7/2/2018 21/2/2018 27/2/2018 130 8
14/10/2017 20/2/2018 27/2/2018 225 4

19
DIFERIMIENTO

• En caso de que la diferencia entre la fecha de

presentación (aviso o registro) y la fecha de
pago sea mayor a 45 días se toma la diferencia
entre la fecha de ocurrencia y la fecha de pago.
Caso contrario se toma la diferencia entre la
fecha de ocurrencia y la fecha de presentación.
• Fórmula:
– Mes de presentación– Mes de ocurrencia
– Mes de pago – Mes de ocurrencia

20
PERIODO DE PRESENTACIÓN O PAGO
Corte Julio i Corte Diciembre i
2017-07 1 2018-01 1
2017-08 2 2018-02 2
2017-09 3 2018-03 3
2017-10 4 2018-04 4
2017-11 5 2018-05 5
2017-12 6 2018-06 6
2018-01 7 2018-07 7
2018-02 8 2018-08 8
2018-03 9 2018-09 9
2018-04 10 2018-10 10
2018-05 11 2018-11 11
2018-06 12 2018-12 12

21
 CALCULO DIFERIMIENTO

FECHA DE CORTE A JUNIO 2018

FEC_OCURR FEC_PRES FEC_PAGO Días
i j Diferimiento
SINIESTRO SINIESTRO SINIESTRO Diferencia
9/6/2018 23/6/2018 25/6/2018 12 2 12 0
15/7/2017 16/12/2017 2/2/2018 1 48 8 7
21/1/2018 8/2/2018 20/3/2018 7 40 8 1
1/3/2018 23/5/2018 4/6/2018 9 12 11 2
30/5/2018 5/6/2018 13/6/2018 11 8 12 1
1/4/2018 14/6/2018 22/6/2018 10 8 12 2
5/6/2018 23/6/2018 25/6/2018 12 2 12 0
14/10/2017 26/1/2018 18/2/2018 4 23 7 3
7/2/2018 21/2/2018 27/2/2018 8 6 8 0
14/10/2017 20/2/2018 27/2/2018 4 7 8 4

22
TRIANGULO DE SERVICIOS PRESTADOS REGISTRADOS

j
i 0 1 2 10 11
1 𝐶1,0 𝐶1,1 𝐶1,2 𝐶1,10 𝐶1,11
2 𝐶2,0 𝐶2,1 𝐶2,2 𝐶2,10

11 𝐶11,0 𝐶11,1

12 𝐶12,0

23
TRIANGULO DE SERVICIOS PRESTADOS REGISTRADOS

j (diferimiento)
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 1-0 1-1 1-2 1-3 1-4 1-5 1-6 1-7 1-8 1-9 1-10 1-11
2 2-0 2-1 2-2 2-3 2-4 2-5 2-6 2-7 2-8 2-9 2-10
3 3-0 3-1 3-2 3-3 3-4 3-5 3-6 3-7 3-8 3-9
4 4-0 4-1 4-2 4-3 4-4 4-5 4-6 4-7 4-8
i (ocurrencia)

5 5-0 5-1 5-2 5-3 5-4 5-5 5-6 5-7

6 6-0 6-1 6-2 6-3 6-4 6-5 6-6
7 7-0 7-1 7-2 7-3 7-4 7-5
8 8-0 8-1 8-2 8-3 8-4
9 9-0 9-1 9-2 9-3
10 10-0 10-1 10-2
11 11-0 11-1
12 12-0

24
 EJEMPLO
j
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 $100
2
3
4 $160 130
5
6
i
7 $125
8
9 $150
10
11
12 $250

25
MATRIZ DE RECLAMOS REGISTRADOS ACUMULADA

𝑗
• 𝐶𝐴𝑖,𝑗 = 𝑛=0 𝐶𝑖,𝑛
• Sumatoria de todo lo que se pago con el
mismo mes de ocurrencia.
• Suma acumulada de todo lo pagado en i

26
 EJEMPLO
j
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 $100.00 $200.00 $500.00 $0.00
2 $200.00 $100.00 $100.00 $300.00 $100.00 $0.00
3 $0.00 $0.00
4 $500.00 $750.00 $100.00 $0.00
5 $50.00 $0.00
6 $200.00 $35.00 $500.00 $0.00
i
7 $30.00 $100.00 $150.00 $0.00
8 $150.00 $200.00 $0.00
9 $180.00 $0.00
10 $25.00 $150.00
11 $125.00 $200.00
12 $100.00

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 $100.00 $100.00 $100.00 $300.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00

27
 RESULTADO

j
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 $100.00 $100.00 $100.00 $300.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00
2 $200.00 $300.00 $400.00 $700.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00
3 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
4 $0.00 $500.00 $500.00 $1,250.00 $1,250.00 $1,350.00 $1,350.00 $1,350.00 $1,350.00
5 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
6 $0.00 $200.00 $235.00 $735.00 $735.00 $735.00 $735.00
i
7 $30.00 $30.00 $130.00 $280.00 $280.00 $280.00
8 $150.00 $150.00 $350.00 $350.00 $350.00
9 $180.00 $180.00 $180.00 $180.00
10 $25.00 $25.00 $175.00
11 $125.00 $325.00
12 $100.00

28
FACTORES DE CADENCIA

• Indican el incremento del valor pagado a

lo largo del tiempo.
𝑘−𝑗
𝑖=1 𝐶𝐴𝑖,𝑗
• 𝜆𝑗𝐶𝐿 = 𝑘−𝑗 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑗 = 1, … , 𝑘 − 1
𝑖=1
𝐶𝐴𝑖,𝑗−1

• 11 factores de cadencia para un IBNR con

12 periodos.

29
 EJEMPLO
j
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 $100.00 $100.00 $100.00 $300.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00
2 $200.00 $300.00 $400.00 $700.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00
3 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
4 $0.00 $500.00 $500.00 $1,250.00 $1,250.00 $1,350.00 $1,350.00 $1,350.00 $1,350.00
5 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
6 $0.00 $200.00 $235.00 $735.00 $735.00 $735.00 $735.00
i
7 $30.00 $30.00 $130.00 $280.00 $280.00 $280.00
8 $150.00 $150.00 $350.00 $350.00 $350.00
9 $180.00 $180.00 $180.00 $180.00
10 $25.00 $25.00 $175.00
11 $125.00 $325.00
12 $100.00

• K1= 2.16
• K4= 1.16
• K7=1
• K10= 1
K1 K2 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11
2.163 1.381 1.977 1.164 1.026 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

30
MATRIZ DE RECLAMOS PREDICHOS

• Multiplicación de la diagonal por los

factores de cadencia correspondientes.
• Predice el monto de los reclamos que ya
ocurrieron que todavía no observamos.

31
 MATRIZ DE RECLAMOS PREDICHA
j
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2 $800.00
3 $800.00 $800.00
4 $1,350.00 $1,350.00 $1,350.00
5 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
6 $735.00 $735.00 $735.00 $735.00 $735.00
i
7 $280.00 $280.00 $280.00 $280.00 $280.00 $280.00
8 $358.94 $358.94 $358.94 $358.94 $358.94 $358.94 $358.94
9 $209.47 $214.82 $214.82 $214.82 $214.82 $214.82 $214.82 $214.82
10 $345.95 $402.59 $412.87 $412.87 $412.87 $412.87 $412.87 $412.87 $412.87
11 $448.86 $887.33 $1,032.60 $1,058.98 $1,058.98 $1,058.98 $1,058.98 $1,058.98 $1,058.98 $1,058.98
12 $216.28 $298.70 $590.50 $687.17 $704.72 $704.72 $704.72 $704.72 $704.72 $704.72 $704.72

32
RESERVA IBNR

• Resta del valor predicho y el último valor

observado.
• Último valor de cada mes de la matriz
proyectada.
• Último valor de la diagonal de la matriz
acumulada.

33
RESULTADOS
Último Último Reserva IBNR
Periodo Predicho Observado por periodo
(a) (b) (c) = (a) - (b)
1 $0.00 $0.00 $0.00
2 $800.00 $800.00 $0.00
3 $800.00 $800.00 $0.00
4 $1,350.00 $1,350.00 $0.00
5 $50.00 $50.00 $0.00
6 $735.00 $735.00 $0.00
7 $280.00 $280.00 $0.00
8 $358.94 $350.00 $8.94
9 $214.82 $180.00 $34.82
10 $412.87 $175.00 $237.87
11 $1,058.98 $325.00 $733.98
12 $704.72 $100.00 $604.72
Total IBNR $1,620.33

34
RESERVA DE SERVICIOS PRESTADOS Y
REPORTADOS
– Cubrir los costos de todos los reclamos
que han ocurrido y han sido reportados a
la compañía.

35
METODOLOGÍA
• El monto de esta reserva corresponderá a la
sumatoria del valor estimado de pago,
incluidos los gastos de liquidación del evento
de cada una de las reclamaciones
presentadas y no canceladas al final del
período
• Las compañías deberán utilizar un método
técnicamente reconocido para la
cuantificación del costo final de cada
prestación de servicio
– Factor a ultimate.

36
METODOLOGÍA

• En seguros las compañías normalmente

reservan la totalidad del monto de
cobertura o el total de la proforma
presentada por el asegurado.
• Con factura o un respaldo documentado
(correos, cartas, etc.)

37
EJEMPLO

FEC_OCURR_S FEC_PRESENTA FEC_DE_RES Valor Valor

INIESTRO CION_SINIESTRO ERVA Presentado Reservado
15/7/2017 16/12/2017 2/2/2018 $110.00 $110.00
21/1/2018 8/2/2018 20/3/2018 $100.00 $100.00
1/3/2018 23/5/2018 4/6/2018 $150.00 $150.00
5/6/2018 23/6/2018 25/6/2018 $250.00 $250.00
14/10/2017 26/1/2018 18/2/2018 $160.00 $160.00
14/10/2017 20/2/2018 27/2/2018 $130.00 $130.00

Reserva Total: $900

38
PREGUNTAS ADICIONALES

39
¡GRACIAS POR SU ATENCIÓN!

40
Av. Orellana E9-195 y Av. 6 de Diciembre
Ed. Alisal de Orellana
Quito - Ecuador

PBX: (593-2) 250-1001

Fax: (593-2) 381-9997

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