HORTIJARDINES SA

AUDITORIA TRIBUTARIA Ref.

CEDULA NARRATIVA AT – CN
Periodo del: 01 DE ENERO AL 31 DE 1/3
DICIEMBRE

Con fecha 22 de marzo de 2023 se realiza la visita preliminar de auditoría a las

instalaciones de la empresa Hortijardines S.A. ubicada en el sector de Cariaucu calle

Principal Kilometro 1 ½ del cantón Cayambe, Provincia de Pichincha.

Se procede a revisar las instalaciones en compañía del personal asignado para esta visita

y se recaba la información sobre las dependencias y sus respectivas actividades.

Procedemos con la visita al área de Contabilidad la misma que se encuentra ubicada en

la Ciudad de Quito en el sector de Cumbayá Provincia de Pichincha, y se ha procedido a

recabar la información correspondiente al Estado tributario de la empresa Hortijardines

S.A.

La empresa Hortijardines S.A con RUC 1792223415001 tiene como actividades las

siguientes:

Actividad Principal

 CULTIVO DE FLORES, INCLUIDA LA PRODUCCIÓN DE FLORES

CORTADAS Y CAPULLOS.

Entre sus actividades secundarias tenemos:

 PRODUCCIÓN DE LECHE CRUDA DE VACA.

Elaborado por: Michelle Tipanquiza Fecha: 15-05-2023

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Periodo del: 01 DE ENERO AL 31 DE 1/2
DICIEMBRE

 EXPLOTACIÓN MIXTA DE CULTIVOS Y ANIMALES SIN

ESPECIALIZACIÓN EN NINGUNA DE LAS ACTIVIDADES. EL TAMAÑO

DEL CONJUNTO DE LA EXPLOTACIÓN AGRÍCOLA NO ES UN FACTOR

DETERMINANTE. SI EL CULTIVO DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS O LA

CRÍA DE ANIMALES REPRESENTAN EN UNA UNIDAD

DETERMINADA UNA PROPORCIÓN IGUAL O SUPERIOR AL 66% DE

LOS MÁRGENES BRUTOS CORRIENTES, LA ACTIVIDAD MIXTA NO

DEBE CLASIFICARSE EN ESTA CLASE, SINO ENTRE LOS CULTIVOS O

LAS ACTIVIDADES DE CRÍA DE ANIMALES.

 VENTA AL POR MAYOR DE FLORES.

Se ha realizado una entrevista con el personal encargado del área contable definiendo

que entre sus principales obligaciones tributarias la empresa mantiene las siguientes:

 DECLARACIÓN DE IVA

 DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE

 DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA SOCIEDADES

 ANEXO RELACIÓN DEPENDENCIA

 ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO

  ANEXO ACCIONISTAS, PARTÍCIPES, SOCIOS, MIEMBROS DEL

DIRECTORIO Y ADMINISTRADORES – ANUAL

 ANEXO DE DIVIDENDOS, UTILIDADES O BENEFICIOS – ADI

La empresa es de tipo Sociedad, regulada como Agente de Retención, obligada a llevar

contabilidad.

El Ruc de la Compañía se encuentra actualizado al 18 de diciembre de 2020 y no ha

tenido variación con respecto a su información.

Elaborado por: Michelle Tipanquiza Fecha: 15-05-2023

Revisado por: Fecha:

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Periodo del: 01 DE ENERO AL 31 DE 3/3
DICIEMBRE

Las Obligaciones son exigibles hasta el día 24 de cada período de acuerdo con la

obligación.

De la entrevista realizada sobre el control tributaria hemos podido rescatar que la

Administración acepta la responsabilidad por el Control Interno de la Entidad y por la

preparación de los Estados Financieros de la Entidad.

Por lo tanto, es apropiado que nosotros como auditores hagamos Indagaciones a la

Administración respecto a la propia evaluación de la Administración del riesgo de

Fraude Fiscal y los Controles establecidos para prevenirlo y detectarlo.

La naturaleza, alcance y frecuencia de la evaluación de la Administración de dicho

riesgo y los Controles pueden variar de una Entidad a otra. En algunas Entidades, la

Administración puede hacer evaluaciones anuales detalladas o como parte del

monitoreo continuo mientras que en otras Entidades, la evaluación de la Administración

puede ser menos estructurada y menos frecuente.

La naturaleza, alcance y frecuencia de la evaluación de la Administración son relevantes

para nuestra comprensión del Ambiente de Control de la Entidad.

Se prevé necesaria la revisión alterna de los documentos y archivos digitales que

respalden el cumplimiento de las actividades para evidenciar que sean aceptables y

correctas en cuanto a lo que solicita la Administración Tributaria.

Elaborado por: Michelle Tipanquiza Fecha: 15-05-2023

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