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. CANTIDAD UNIDADES TOTAL .

PRECIO UNITARIO 15 500 7,500 INGRESO TOTAL
COSTO UNITARIO 8 500 4,000 COSTO TOTAL
MARGEN 7 3,500 MARGEN TOTAL
 INVERSIÓN INICIAL REQUERIDA (CAPITAL PROPIO)

CAJA (SALDO INICIAL)

PARA LOS GASTOS OPERATIVOS 6,000.00
LOCAL DE DESARROLLO OPERATIVO (OFICINA EN CASA)
MERCADERÍA
COMPRA DE MATERIAL PARA LOS DOS (2) PRÓXIMOS MESES #REF!

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

INMUEBLE
COMPRA DE LOCAL COMERCIAL -
MAQUINARIA Y EQUIPO
MÁQUINA DE GRABADO 3,279.00
MÁQUINA DE IMPRESIÓN 1,950.00
MÁQUINA DE CORTE 2,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO
ACTIVO TOTALES (INVERSIÓN INICIAL REQUERIDA)
)

6,000.00

#REF!

#REF!

7,229.00

7,229.00
#REF! SOLES
 MES 1
INGRESOS

INGRESOS X VENTAS 10,942

PRONOSTICO UNIDADES 494
VALOR VENTA UNITARIO 22.15

COBRO DE DEUDAS 0
PRESTAMO A TRABAJADOR

OTROS INGRESOS -
JUNTAS
ONG

TOTAL DE INGRESOS 10,942

EGRESOS

EGRESOS DE CONSUMO 772.5

LUZ 350
INTERNET 125
TELÉFONO 97.5
AGUA 200

EGRESOS OPERATIVOS 9,310

COMPRA DE MATERIA PRIMA 3,000

SALARIOS TRABAJADORES 4000
ADM Y VENTAS 1,960.00
IMPUESTOS 350

TOTAL DE EGRESOS 10,083

SALDO NETO 860

SALDO ACUMULADO 860
 FLUJO DE CAJA
MONEDA: S/.
MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

11,075 11,075 11,075 11,075 11,075 11,075 11,075

500 500 500 500 500 500 500
22.15 22.15 22.15 22.15 22.15 22.15 22.15

0 0 0 0 500 500 500

500 500 500

- - 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200

2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
700 700 700 700 700

11,075 11,075 14,275 14,275 14,775 14,775 14,775

772.5 772.5 772.5 772.5 772.5 772.5 772.5

350 350 350 350 350 350 350
125 125 125 125 125 125 125
97.5 97.5 97.5 97.5 97.5 97.5 97.5
200 200 200 200 200 200 200

6,314 6,314 3,414 3,414 3,414 3,414 3,414

4000 4000 1100 1100 1100 1100 1100

1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00
354 354 354 354 354 354 354

7,087 7,087 4,187 4,187 4,187 4,187 4,187

3,988 3,988 10,088 10,088 10,588 10,588 10,588

4,848 8,836 18,924 29,013 39,601 50,189 60,777
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1

11,075 11,075 11,075 11,075 132,767

500 500 500 500
22.15 22.15 22.15 22.15

500 500 500 500 3,500

500 500 500 500

3,200 3,200 3,200 3,200 28,800

2,500 2,500 2,500 2,500
700 700 700 700

14,775 14,775 14,775 14,775 165,067 165,067

772.5 772.5 772.5 772.5 9,270

350 350 350 350
125 125 125 125
97.5 97.5 97.5 97.5
200 200 200 200

3,414 3,414 3,414 3,414 52,667

1100 1100 1100 1100

1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00 23,520
354 354 354 354

4,187 4,187 4,187 4,187 61,937

10,588 10,588 10,588 10,588 61,937 61,937

71,366 81,954 92,542 103,130

103,130
-

-
 ELEMENTOS DEL COSTO CANTIDAD TIEMPO PRECIO COSTO TOTAL
Materiales directos
host/ software 1 mensual 1000 1,000.00 costo de venta
Dominio 1 mensual 500 500.00 1,575.00
Materiales indirectos
Mantenimiento de software 1 mensual 33 33.00
Licencia play stoe y Apple store 1 unica vez 75 75.00
Mano de obra directa
Diseño de pag 20 dias 1 20 dias 1000 1,000.00
Profesional/ desarrollador 3 3 meses 1000 3,000.00
Mano de obra indirecta
Técnico de mantenimiento Dominio 1 trimestral 120 40.00
Costos Indirectos
Mantenimiento maquinaria 1 mensual 80 80.00
Depreciación Laptop 3 mensual 115 345.00
Luz 1 mensual 350 350.00
Agua 1 mensual 200 200.00
Teléfono 1 mensual 97.5 97.50
Internet 100MBps 1 mensual 125 125.00

Oficina en casa sofia 1/4 part mensual 200

TOTAL 6,845.50
osto de venta
 Suscriptores mensuales
500 aprox COSTOS GASTOS
DETALLE DE COSTOS MPD MOD CIF ADM VENTAS
Host/ software 1,000.00
Dominio 500.00
Mantenimiento software 33.00
Licencia de play y apple store 75.00
Profesional Desarrollador 3,000.00
T. mantenimiento Dominio 40.00
Diseñador de pagina 1,000.00
mantenimiento maquinaria 80.00
Depreciación Laptop 345.00
Luz 175.00 175.00
Agua 100.00 100.00
Teléfono 97.50
Internet 100 MBps 125.00
Oficina en casa de Sofia 200.00
Marketing y Publicidad 300.00
Linea telef para venta 50.00
Facebook ads 35.00
Sueldo área de ventas 1,100.00
TOTALES 1,500.00 4,000.00 1,070.50 475.00 1,485.00

COSTOS DE PRODUCCIÓN: 1,960.00

COSTO PRIMO 5,500.00 MPD 1,500.00
COSTO DE CONVERSIÓN 5,070.50 MOD 4,000.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 6,570.50 CIF 1,070.50

COSTO DE PRODUCCIÓN 6,570.50

G.A Y G.V 1,960.00
COSTO TOTAL 8,530.50
UTILIDAD 10% 853.05
VALOR DE VENTA 9,383.55 18.77
IGV 18% 1,689.04
PRECIO VENTA TOTAL 11,072.59
Número de Subscriptores 500
PV POR PERSONA 22.15
 ESTADOS DE RESULTADOS
VENTAS 132,767.10
( - ) Costo de ventas - 1,575.00
UTILIDAD BRUTA 131,192.10

( - ) Gastos Adm y de Gastos de Ventas - 23,520.00

( + ) Otros Ingresos 28,800.00
( - ) Otros Gastos - 700.00
UTILIDAD OPERATIVA 135,772.10
(+) Ingresos Financieros -
(- ) Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 135,772.10
( - ) Impuesto a la Renta 29.5% - 40,052.77
UTILIDAD NETA 95,719.33
MARGEN NETO 72%
 Flujo de Inversión
VAN Año 0
INGRESO
EGRESO
SALDO

INVERSIÓN 100,000
SALDOS 100,000

Tasa de descuento 40%

VPN S/ 26,840

Valores actualizados - 100,000

26,840

N° TASA DESCUENTO VPN

1 20% 81,095
2 25% 64,152
3 30% 49,776
4 35% 37,467
5 40% 26,840
6 45% 17,596

Año 0
SALDOS - 100,000
TIR 57%
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
132,767 132,767 132,767 132,767 132,767
61,937 68,201 74,464 80,728 86,992
70,830 64,567 58,303 52,039 45,775

70,830 64,567 58,303 52,039 45,775

ANUAL

50,593.10

50,593 32,942 21,247 13,546 8,511 VPN

90,000
80,000
70,000
para el VPN se usa los saldos netos y se dscta la inversion 60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0
15% 20% 25% 30% 35% 40%

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

70,830 64,567 58,303 52,039 45,775
 VPN

25% 30% 35% 40% 45% 50%