PRIMERA PARTE

MOVIMIENTO CUENTA BANCO

SEGÚN MAYOR AUXILIAR AL 30/09/2023
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
SALDO AL 01/09/2023 50.00
9/2/2023 Deposito N° 636 800.00 850.00
9/2/2023 Cheque emitido N° 143670 70.61 779.39
9/3/2023 Cheque emitido N° 143671 99.78 679.61
9/3/2023 Nota Crédito N° 100 2,469.87 3,149.48
9/5/2023 Nota Débito N° 4440 1.34 3,148.14
9/7/2023 Deposito N° 1404 2,669.78 5,817.92
9/7/2023 Nota de Débito 11-4 114.98 5,702.94
9/9/2023 Déposito N°6610 1,179.86 6,882.80
9/12/2023 Nota de Débito 2261 667.89 6,214.91
9/12/2023 Nota Crédito 3714 4.47 6,219.38
9/12/2023 Cheque emitido N°143673 419.88 5,799.50
9/12/2023 Cheque emitido N° 143674 14.63 5,784.87
9/16/2023 Transferencia N°1126-2 6,990.77 -1,205.90
9/16/2023 Nota Crédito 657910 69.77 -1,136.13
9/18/2023 Nota Crédito 8899 0.08 -1,136.05
9/22/2023 Deposito N° 7863 6,715.34 5,579.29
9/24/2023 Nota de Débito A-737 0.10 5,579.19
9/26/2023 Cheque emitido 143678 476.32 5,102.87
9/27/2023 Cheque emitido 143681 80.00 5,022.87
9/29/2023 Nota Crédito N° 7761 0.07 5,022.94
9/29/2023 Deposito N° 6571 1,471.37 6,494.31

Conciliación
Según auxiliar
Pagos Realizados 8,936.30
Cobros Recibidos 15,380.61
Diferencia -5,877.96
Según banco
Pagos Realizados 15,125.59
Cobros Recibidos 15,691.94

RECOMENDACIONES
1. Debido al bajo volumen de transacciones bancarias, sería idoneo que el registro administrativo en la cuenta bancaria se realizará en el mismo día cuand
2. Se recomienda conciliar por días, por ejemplo en auxiliar contable se evidencia un error de tipeo al 16/09/2023 donde se registraron Bs. 69,77 cuando lo
3. Se debe realizar seguimiento a los errores más comunes (fecha, descripción y saldos)
4. Debe contar con toda la información contable vs estado de cuentas a la mano.
5. Realizar los ajustes necesarios, para conciliar saldo contable vs estado de cuenta bancario.
 MOVIMIENTO CUENTA BANCO
ESTADO CUENTA BANCO AL 31/01/2020
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
SALDO AL 01/09/2023 50.00
9/2/2023 Deposito N° 636 800.00 850.00
9/2/2023 Cheque emitido N° 143670 70.61 779.39
9/3/2023 Cheque emitido N° 143671 99.78 679.61
9/3/2023 Nota Crédito N° 100 2,469.87 3,149.48
9/3/2023 Nota Débito N° 4440 1.34 3,148.14
9/6/2023 Deposito N° 6574 499.7 3,647.84
9/6/2023 Nota de Débito 11-4 114.98 3,532.86
9/7/2023 Cheque 143672 6,781.25 -3,248.39
9/9/2023 Deposito N° 6610 1,179.86 -2,068.53
9/12/2023 Cheque 143675 65.23 -2,133.76
9/12/2023 Nota de Crédito 9765 75.61 -2,058.15
9/12/2023 Cheque N° 143674 14.63 -2,072.78
9/16/2023 Nota de Débito N° 1126-2 6,990.77 -9,063.55
9/17/2023 Nota de Débito N° 480 986.52 -10,050.07
9/18/2023 Nota Crédito N° 221 1.10 -10,048.97
9/22/2023 Deposito N° 7863 6,715.34 -3,333.63
9/23/2023 Nota por cargo A-737 0.10 -3,333.73
9/25/2023 Nota Débito 6712 0.38 -3,334.11
9/28/2023 Deposito N° 41590 2,479.02 -855.09
9/29/2023 Nota Crédito N° 7761 0.07 -855.02
9/29/2023 Deposito N° 6571 1,471.37 616.35

bancaria se realizará en el mismo día cuando se realiza la transacción, por ejemplo existe un error en la fecha 03/09/2023 donde contablemente fue registrado dos (2) d
023 donde se registraron Bs. 69,77 cuando lo correcto era 6.990,77 de acuerdo a Estado de cuenta bancario, lo que genera una diferencia de Bs. 6.921,00
 emente fue registrado dos (2) días después.
a de Bs. 6.921,00