Ejercicio

Con los datos que se le entrega a continuación, elabore el Estado de Situación Financiera al
31 de diciembre de 20 XX, de la empresa Sky Blue SAC
Proveedores 10,145 PASIVO
Efectivo 6,000 ACTIVO
Clientes 4,275 ACTIVO
Mercaderías 6,400 ACTIVO
Inmuebles, maquinaria y equipo 5,935 ACTIVO
Cuentas por pagar diversas 6,650 PASIVO
Cuentas por cobrar diversas 5,128 ACTIVO
Intangibles 800 ACTIVO
Tributos por pagar 2,630 PASIVO
Capital 8,000 PATRIMONIO
Resultados acumulados 1,113 PATRIMONIO
e Situación Financiera al

Estado de situación financiera

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo S/. 6,000 Tributos por pagar
Clientes S/. 4,275 Remuneraciones por pagar
Cuentas por cobrar diversas S/. 5,128 Proveedores
Mercaderías S/. 6,400 Cuentas por pagar diversas
Total Activo Corriente S/. 21,803 Total Pasivo Corriente
ACTIVO FIJO PASIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, maquinaria y equipo S/. 5,935 Cuentas por pagar diversas
Activo intangible S/. 800 Total Pasivo No Corriente
Total Activo No Corriente S/. 6,735 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO S/. 28,538 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S/. 2,630
S/. -
S/. 10,145
S/. 6,650
S/. 19,425

S/. -
S/. -
S/. 19,425

S/. 8,000
S/. -
S/. 1,113
S/. 9,113
S/. 28,538
 ESTADO DE RESULTADOS
Utilidad de operación ¿¿??
Gastos financieros 1,200 VENTAS
Impuesto a la renta (28%) ¿¿?? (-)COSTO DE VENTAS
Ventas netas 42,500 UTILIDAD BRUTA
Gastos de administración 4,500 (-)GASTOS ADMINISTRACION
Utilidad bruta ¿¿?? (-)GASTOS DE VENTAS
Gastos de ventas 2,100 UTILIDAD OPERATIVA
Costo de ventas 28,700 (-)GASTOS FINANCIEROS
Utilidad antes de impuestos ¿¿?? UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Utilidad neta / pérdida ¿¿?? (-) IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL PERIODO
E RESULTADOS

S/. 42,500
S/. 28,700
S/. 13,800
S/. 4,500
S/. 2,100
S/. 7,200
S/. 1,200
S/. 6,000
S/. 1,680
S/. 4,320
 PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
PROYECCION DE VENTAS S/. 85,000 S/. 88,000 S/. 90,000 S/. 92,000

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS AL CONTADO 40% S/. 34,000 S/. 35,200 S/. 36,000 S/. 36,800
VENTAS AL CREDITO 30 DIAS 60% S/. - S/. 51,000 S/. 52,800 S/. 54,000
TOTAL POR COBRAR S/. 34,000 S/. 86,200 S/. 88,800 S/. 90,800

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (PRESUPUESTO DE EFECTIVO)

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SALDO DE APERTURA S/. - S/. 1,920 S/. 11,810 S/. 24,350

INGRESO DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR S/. 34,000 S/. 86,200 S/. 88,800 S/. 90,800
PRESTAMOS S/. 40,000
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO S/. 74,000 S/. 86,200 S/. 88,800 S/. 90,800

EGRESO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR S/. 47,000 S/. 51,000 S/. 50,000 S/. 52,000
GASTOS ADM Y DE VENTAS S/. 17,000 S/. 17,600 S/. 18,000 S/. 18,400
PAGO DE IMPUESTOS S/. 3,080 S/. 2,710 S/. 3,260 S/. 2,870
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO S/. 67,080 S/. 71,310 S/. 71,260 S/. 73,270

FLUJO NETO ECONOMICO S/. 6,920 S/. 16,810 S/. 29,350 S/. 41,880
SERVICIO DE LA DEUDA S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
FLUJO NETO FINANCIERO S/. 1,920 S/. 11,810 S/. 24,350 S/. 36,880
 PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES
DESCRIPCION 2020 2021 2022
PROYECCION DE VENTAS S/. 35,000 S/. 36,750 S/. 38,588

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

DESCRIPCION 2020 2021 2022
VENTAS AL CONTADO 35% S/. 12,250 S/. 12,863 S/. 13,506
VENTAS AL CREDITO 30 DIAS 65% S/. - S/. 22,750 S/. 23,888
TOTAL POR COBRAR S/. 12,250 S/. 35,613 S/. 37,393

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (PRESUPUESTO DE EFECTIVO)

DESCRIPCION 2020 2021 2022
SALDO DE APERTURA S/. - S/. 450 S/. 7,965

INGRESO DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR S/. 12,250 S/. 35,613 S/. 37,393
PRESTAMOS S/. 15,000
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO S/. 27,250 S/. 35,613 S/. 37,393

EGRESO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR S/. 17,500 S/. 18,375 S/. 19,294
GASTOS ADM Y DE VENTAS S/. 5,250 S/. 5,513 S/. 5,788
PAGO DE IMPUESTOS S/. 1,050 S/. 1,210 S/. 1,350
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO S/. 23,800 S/. 25,098 S/. 26,432

FLUJO NETO ECONOMICO S/. 3,450 S/. 10,965 S/. 18,926

SERVICIO DE LA DEUDA S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
FLUJO NETO FINANCIERO S/. 450 S/. 7,965 S/. 15,926
 Elabore el Flujo de Caja de la empresa Casa Azul SAC, tomando
2023 siguiente información:
S/. 40,517 Ventas proyectadas para los años 2020 por S/35,000 y los sigui
incrementos anuales del 5% para los años 2021, 2022 y 2023
El presupuesto de cobranzas son Ventas al contado 35% y vent
2023 días 65%.
S/. 14,181
Préstamo de S/15,000 en el año 2020.
S/. 25,082
Las cuentas por pagar representan el 50% de las ventas proyec
S/. 39,263
los gastos administrativos y de ventas representan 15% de las v
Los pagos de impuestos proyectados son para los años 2020 S/
IVO)
S/1,210, 2022 S/1,350 y año 2023 S/1,460
2023
Los pagos de servicio de la deuda financiera para los años 2020
S/. 15,926
cada año.

S/. 39,263

S/. 39,263

S/. 20,258
S/. 6,078
S/. 1,460
S/. 27,796

S/. 27,393
S/. 3,000
S/. 24,393
zul SAC, tomando en cuenta la

35,000 y los siguientes años

1, 2022 y 2023
ntado 35% y ventas al crédito a 30

as ventas proyectadas, mientras que

ntan 15% de las ventas proyectadas.
los años 2020 S/1,050, 2021

ara los años 2020 a 2023 de S/3,000


ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes
Inversiones Valores Negociables
Clientes
Cuentas por cobrar diversas
Mercaderías
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, maquinaria y equipo
Activo intangible
Depreciacion
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
Estado de Situación Financiera
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
S/. 14,615,123 Tributos por pagar
S/. 5,000,000 Remuneraciones por pagar
S/. - Proveedores
S/. - Obligaciones financieras CP
S/. 3,091,667 Cuentas varias por pagar
S/. 99,750 Total Pasivo Corriente
S/. 22,806,540 PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar diversas LP
S/. 3,500,000 Total Pasivo No Corriente
S/. - TOTAL PASIVO
S/. 45,833 PATRIMONIO NETO
S/. 3,454,167 Capital
Reservas
Resultados acumulados
Resultados del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
S/. 26,260,707 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS S/. 2,950,000
(-) COSTO DE VENTAS S/. 2,058,333
UTILIDAD BRUTA S/. 891,667
(-)GASTOS ADMINISTRACION S/. 7,521,327
(-) GASTOS DE VENTAS S/. 850,000
UTILIDAD OPERATIVA S/. -7,479,660
(+) INGRESOS FINANCIEROS S/. 12,500
(-) GASTOS FINANCIEROS S/. 200,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. -7,667,160
(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. -
UTILIDAD DEL PERIODO S/. -7,667,160
S/. 128,000
S/. 1,154,154
S/. 1,968,750
S/. 20,000,000
S/. 1,168,663
S/. 24,419,567

S/. 1,008,300
S/. 1,008,300
S/. 25,427,867

S/. 8,500,000
S/. -
S/. -
S/. -7,667,160
S/. 832,840
S/. 26,260,707
GASTOS DEP COSTO DE VENTAS
GASTOS DEP GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DEP GASTOS DE VENTAS