JORNADA NOTARIAL MICHOACAN 2018

“TALLER PARA LA INTEGRACIÓN DEL EXPEDIENTE

ÚNICO DE LA LEY ANTI LAVADO DE DINERO”

I.- CONCEPTO DE TÉRMINOS

En la Ley, su Reglamento y en las Reglas de Carácter General, encontramos una gran

cantidad de definiciones de términos, para esta plática sólo nos referiremos a dos de
ellas.

ACTIVIDADES VULNERABLES.- A las actividades que realicen las Entidades

Financieras en términos del artículo 14 y a las que se refiere el artículo 17 de la Ley.

Sin duda alguna las actividades previstas en los artículos referidos son únicamente las
que deberemos de considerar como VULNERABLES, toda vez que se refieren a aquellas
hipótesis y conductas en las cuales los sujetos pueden ubicarse y que serán
susceptibles de verificación y fiscalización.

BENEFICIARIO CONTROLADOR.- A la persona o grupo de personas que:

a) Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio derivado de éstos y es

quien, en última instancia, ejerce los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento
o disposición de un bien o servicio, o
b) Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carácter de cliente o usuario,
lleve a cabo actos u operaciones con quien realice Actividades Vulnerables, así como
las personas por cuenta de quienes celebra alguno de ellos.
Se entiende que una persona o grupo de personas controla a una persona moral
cuando, a través de la titularidad de valores, por contrato o de cualquier otro acto,
puede:
i) Imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas generales de
accionistas, socios u órganos equivalentes, o nombrar o destituir a la mayoría de los
consejeros, administradores o sus equivalentes;
ii) Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o indirectamente,
ejercer el voto respecto de más del cincuenta por ciento del capital social, o
iii) Dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o las principales
políticas de la misma.

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De acuerdo con esta Ley, se impone al Notario diversas obligaciones consistentes en
solicitar al Usuario que participe en Actividades Vulnerables, información acerca de si
tiene conocimiento de la existencia del Dueño Beneficiario o del Beneficiario
Controlador.

De la redacción de los artículos antes citados, podemos precisar las siguientes

situaciones aplicadas a la función notarial.

a).- Que el “Dueño Beneficiario” es la persona, que por medio de otra o de cualquier
acto traslativo de propiedad, obtiene un beneficio derivado de estos y que como
consecuencia de dichas situaciones, ejerce los derechos de uso, goce, disfrute,
aprovechamiento o disposición en este caso de un inmueble.

b).- Conforme a lo anterior debemos entender que el Dueño Beneficiario en una

operación de compraventa o cualquier enajenación, sería una persona diferente al
vendedor y al comprador (parte material), o bien, una persona diferente a los
representantes del vendedor o del comprador (parte formal), en caso de que estuvieren
representados los otorgantes, aun cuando el representante pudiere tener el carácter de
Dueño Beneficiario en caso de que se así lo manifieste en la constancia
correspondiente.

c).- El Dueño Beneficiario o el Beneficiario Controlador es la misma persona, de

conformidad con lo establecido en el artículo 2, fracción VII de las Reglas de Carácter
General relacionadas con la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones de Procedencia Ilícita.

d).- Que el Beneficiario Controlador o Dueño Beneficiario, es aquella persona que ejerce
el control de una empresa o persona moral en los siguientes términos:

1.- Cuando impone directa o indirectamente sus decisiones en las asambleas

generales de accionistas, nombrando o destituyendo a la mayoría de los Consejeros o
Administradores.

2.- Cuando de alguna manera mantiene la titularidad de los derechos que le permitan
directa o indirectamente ejercer el voto mayor del cincuenta por ciento del capital
social o pueda dirigir directa o indirectamente la administración, la estrategia o las
principales políticas de la persona moral.

e).- Partiendo del mismo criterio antes expuesto, tenemos que precisar que en materia
de personas morales, el Beneficiario Controlador o Dueño Beneficiario, tiene que ser
una persona diferente a los socios, accionistas o integrantes de las mismas.

f).- Por lo tanto, cuando realicemos alguna operación traslativa de propiedad o

enajenación de algún inmueble en el cual la parte vendedora o la parte compradora
sea una persona moral (parte material), lógicamente tiene que estar representada por
una persona física (parte formal), no podrán tener el carácter de Beneficiario
Controlador o de Dueño Beneficiario, ni la persona moral ni la persona física, tiene que
2
ser una persona diferente a los otorgantes, salvo que el propio representante
manifieste tener ese carácter.

g).- De igual manera cuando intervenimos en la constitución de una persona moral o

protocolización de acta de asamblea en donde se contenga algún aumento o
disminución de capital social o venta de acciones, el Dueño Beneficiario o Beneficiario
Controlador, tendrá que ser una persona distinta a los socios o accionistas de la
misma.

h).- Tendríamos que mencionar todos los actos u operaciones que están clasificadas
como Actividades Vulnerables, referidas en el artículo 17, fracción XII, apartado A, de la
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita, para citar a todas las partes que intervienen en dichos actos con
sus correspondientes denominaciones como pueden ser: Vendedor, Comprador,
Donante, Donatario, Adjudicatario, Fideicomitente, Fideicomisario, Delegado Fiduciario,
Delegado Especial, Socio, Accionista, Mutuante, Mutuario, Acreedor, Deudor, etcétera, y
precisar que el Dueño Beneficiario o Beneficiario Controlador, tiene que ser una
persona diferente a los señalados anteriormente, desde el punto de vista material
(otorgantes) como desde el punto de vista formal (comparecientes).

Los comentarios señalados anteriormente quedan ratificados con la respuesta emitida

por la Unidad de Inteligencia Financiera al Colegio Nacional del Notariado Mexicano,
Asociación Civil, mediante oficio de fecha 17 de noviembre del año 2013, que se
transcribe como sigue:

¿Se debe entender que el Dueño Beneficiario o Beneficiario Controlador no se refiere a las
partes formales o materiales que intervienen en un acto, sino a un tercero o terceros que
no aparecen mencionados en el acto respectivo?
Para efectos del cumplimiento notarial, se debe entender que existe dueño beneficiario o
beneficiario controlador cuando quienes comparezcan ante el fedatario mencionen a una
persona diferente a los otorgantes (parte material) o comparecientes (parte formal).
Esta unidad administrativa, coincide con los criterios expuestos por su representada, sin
perjuicio de ello, no se omite resaltar que el artículo 18, fracción III de la LFPIORPI señala
las obligaciones que, respecto del Beneficiario Controlador, deben cumplir quienes
realicen Actividades Vulnerables.
Asimismo, si comparece un representante (compareciente) en representación de su
representado (otorgante) no se estará en el supuesto de dueño beneficiario o de
beneficiario controlador, salvo que este último sea un tercero diferente a los dos primeros.
Sobre el particular se comenta que si una persona (el compareciente a que hace referencia
en su escrito) se apersona ante el fedatario público como representante del cliente o
usuario de que se trate, no se estará ante el supuesto de dueño beneficiario o beneficiario
controlador.
Sin embargo se debe de tomar en cuenta que el “compareciente” en los términos de su
consulta, no resulta una excluyente para ser considerado como beneficiario controlador,
ya que estará ante tal supuesto si ese compareciente o cualquier persona o grupo de

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personas revisten las características a que se refiere el artículo 3, fracción III de la
LFPIORPI.

II.- DOCUMENTOS QUE DEBE CONTENER

EL EXPEDIENTE ÚNICO

La única forma para grabarse en la mente todos los documentos que se requieren en la
formalización de los actos jurídicos considerados como actividades vulnerables es estar
insistiendo día tras día con los profesionistas y con todos los colaboradores en una
notaría la importancia de solicitar los documentos que a continuación mencionaremos:

1.- ACTA DE NACIMIENTO

2.- RFC y CURP
3.- IDENTIFICACIÓN
4.- COMPROBANTE DE DOMICILIO
5.- CONSTANCIA DE DUEÑO BENEFICIARIO
6.- COMPROBANTES DE PAGO DEL PRECIO O CONTRAPRESTACIÓN
7.- INFORMACIÓN DE CONSULTA DE PERSONAS BOLETINADAS

a).- ACTA DE NACIMIENTO.- El nombre de la persona física es uno de los atributos de la

personalidad, la inscripción en el Registro Civil le permite a dicha persona tener una
identidad, por esta razón es necesario y obligatorio que todos los notarios para
cualquier acto jurídico requieran el acta de nacimiento, toda vez que en dicho
documento se encuentra el nombre completo de la persona y su nacionalidad.

Ahora bien, en el artículo 18 de la Ley Anti Lavado de Dinero se establece como

obligación al notario público identificar al usuario, lo que significa que se deberá de
solicitar un documento oficial en donde aparezca su fotografía (credencial del INE o IFE,
Pasaporte (vigentes) o Cédula profesional).

Desde mi punto de vista personal el acta de nacimiento es obligatoria, sobre todo

porque en el informe sectorial de servicios de fe pública, expresado en el comunicado
397 por la Unidad de Inteligencia Financiera con fecha 15 de agosto del año 2016, en
la “Evaluación Sectorial de Riesgos”, se señaló como principal error o inconsistencia las
fechas de nacimiento registradas por los sujetos obligados. Y la única manera de
asentar el nombre y la fecha correcta de nacimiento es teniendo en mi poder el acta de
nacimiento.

Aprovechando los comentarios antes citados, quiero precisar la importancia de los

datos personales que señalamos en el instrumento público y que son importantes
analizarlos para dar cumplimiento con las exigencias de la Unidad de Inteligencia

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Financiera y de las disposiciones en materia fiscal, relativas al domicilio y a la
ocupación.

DOMICILIO.- Este deberá de precisarse lo más amplio posible con todos sus elementos:
Nombre de la calle, colonia, Ciudad y Entidad Federativa, asimismo con algo que es
verdaderamente obligatorio el código postal.

OCUPACION.- Si usted no ingresa la información en el Declaranot o en el Portal de

Prevención de Lavado de Dinero, nunca va a saber cuál es el verdadero problema para
poder precisar la ocupación de un usuario, porque resulta que existe una relación de
167 ocupaciones o empleos autorizados señalados por la Unidad de Inteligencia
Financiera, las cuales se relacionan en el anexo de este documento, es importante
señalar en el instrumento público cualquiera de las 167 ocupaciones.

b).- RFC y CURP.- Independientemente de que en el instrumento público se asiente el

Registro Federal de Contribuyentes por haberlo proporcionado el usuario (cédula o
constancia fiscal), es necesaria también la CURP, porque en los datos requeridos para
enviar los informes o avisos es obligatorio señalar la información relativa a la Clave
Única de Registro de Población. Por eso es necesario solicitar a todas las personas que
intervienen en operaciones vulnerables, tanto el Registro Federal de Contribuyentes
como la CURP.

c).- IDENTIFICACIÓN.- Precisamos anteriormente que dentro de las obligaciones

previstas en el artículo 18 de la Ley Anti Lavado de Dinero, se encuentra comprendida
la IDENTIFICACIÓN DEL USUARIO, razón por la cual como siempre se ha hecho en la
actuación del notario público, se solicita INE o IFE, pasaporte (vigentes), o bien, cédula
profesional, es recomendable recibir como identificación solamente cualquiera de los
tres documentos referidos porque son los únicos con los cuales tenemos acceso para
verificar la autenticidad de los documentos.
¿Quién de los notarios no ha sido sorprendido ya con alguna identificación falsa o
apócrifa?, desafortunadamente muchos nos hemos visto en esas circunstancias, por lo
tanto se recomienda verificar la autenticidad a través de los medios electrónicos o a
través del aparato autentificador de identificaciones 3M.

d).- COMPROBANTE DE DOMICILIO.- Se han realizado varios procedimientos de

verificación y fiscalización de notarios públicos aproximadamente en diez estados de la
República Mexicana y los problemas más frecuentes es el famoso comprobante de
domicilio.

Por lo tanto, considero que es necesario que nosotros mismos como notarios,
aspirantes a notarios, Abogados que colaboran en la notaria, asistentes y las
secretarias tengan pleno conocimiento como algo obligatorio que siempre debe
solicitarse el comprobante de domicilio, enseñándoles que este comprobante debe ser
de cualquiera de los servicios instalados en el inmueble (luz, teléfono, etc.), que
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señalamos como domicilio de las partes que intervienen, independientemente de que
la credencial de elector señale como su domicilio el inmueble que se asentó como sus
datos generales.

En lo personal me ha funcionado con excelencia para la integración del expediente

único, el que siempre se solicite el comprobante de domicilio (pero que se solicite
desde la primera entrevista con el cliente y no el día en que se va a firmar la escritura).

Casi todos los notarios han sido sancionados con cantidades muy importantes por la
falta de comprobantes de domicilio, le sugiero: Mande usted en su notaria la brigada
de la Unidad de Inteligencia Financiera, para que un grupo de Abogados de su propia
notaria le revisen todos los expedientes y verifiquen que se encuentran integrados los
expedientes únicos con todos los documentos mencionados anteriormente, la multa
por la falta de un comprobante de domicilio, es de aproximadamente $5,000.00
(CINCO MIL PESOS, MONEDA NACIONAL).

e).- CONSTANCIA DE DUEÑO BENEFICIARIO.- En el artículo 18, fracción III de la Ley Anti
Lavado de Dinero, establece como obligación el solicitar al cliente o usuario
INFORMACIÓN acerca de si tiene conocimiento de la existencia del DUEÑO
BENEFICIARIO.

Luego entonces, ¿quiénes son los usuarios que participan en las actividades
vulnerables?.- Son todas las partes que intervienen en la transmisión o constitución de
derechos reales sobre inmuebles, esto es: Todos los enajenantes, los adquirentes, los
acreedores, los deudores, los fideicomitentes, los fideicomisarios, los representantes
de las Instituciones fiduciarias, los mutuantes, los mutuarios, los mandantes, los
mandatarios, los otorgantes de poderes, así como todos los que participan en las
constituciones de personas morales y de sus modificaciones.

Razón por la cual el documento relativo en donde se informa de la existencia o no

existencia de dueño beneficiario es elemental y de vital importancia en el contenido del
expediente único.

En dicha constancia podrán precisarse alguna de las circunstancias siguientes:

1.- En relación con el enajenante deberá de expresar que tiene el carácter de titular de
los derechos económicos de los ingresos que se obtienen, toda vez que se ejercieron
los derechos de uso, goce, disfrute o aprovechamiento del inmueble.

2.- Que tiene conocimiento del contenido del artículo 3 fracción III de la Ley Federal
para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita,
en el sentido del concepto de “Beneficiario Controlador” o “Dueño Beneficiario”.

3.- Que no ha realizado ningún acto u operación incluyendo la que se precisa en dicha
constancia que supere los montos establecidos en la Ley, en caso de ser menor a
16000 UMAS.
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4.- Deberá de contenerse en dicha constancia el teléfono del usuario y el correo
electrónico y en caso de que no cuente con este último deberá de precisarse dicha
circunstancia.

5.- Que los recursos para realizar el pago del precio o contraprestación se obtuvieron
exclusivamente de la cuenta del esposo aun cuando la operación se formaliza a
nombre de los dos cónyuges, señalándose el acta de matrimonio para establecer dicho
vínculo.

6.- Que los recursos económicos se obtuvieron de la cuenta del papá o de la mamá,
porque el adquirente es menor de edad.

7.- En relación con el adquirente que no existe ningún dueño beneficiario y que en su
carácter de adquirente será quien ejerza los derechos de uso, goce, disfrute,
aprovechamiento o disposición del bien.

8.- Que toda la demás información de carácter personal fue proporcionada al Notario
Público y que consta en el instrumento público para la identificación del usuario.

f).- COMPROBANTES DEL PAGO DEL PRECIO O CONTRAPRESTACIÓN.- Los

comprobantes para acreditar el pago del precio o de la contraprestación deben de
contenerse en copia simple en el expediente único y que pueden ser los siguientes:

1.- Cheque certificado

2.- Cheque de caja

3.- Cheque personal. Cuando las partes se cubren el precio o parte del mismo con un
cheque personal, es recomendable que lleven el sello de “PARA ABONO EN CUENTA
DEL BENEFICIARIO”, o que se encuentren cruzados, asimismo, es importante precisar
en el instrumento público que las partes tienen pleno conocimiento de las
consecuencias jurídicas que se derivan del pago con cheque personal.

4.- Transferencia electrónica

5.- Pago en efectivo (solo hasta el límite permitido), señalando siempre la fecha
manifestada por los usuarios del pago en efectivo, ya sea que se cubre contra la firma
o bien que fue cubierto en una fecha precisa.

Es importante que se precise la forma del pago en donde usted está acostumbrado a
hacerlo, bien en la cláusula del pago del precio o bien en el capítulo de certificaciones
del notario, pero sí, deberá usted de asentar los cuatro requisitos previstos en el
artículo 45 del Reglamento que son:

1.- Monto
2.- Fecha
7
3.- Forma de pago
4.- Moneda o divisa

CHEQUE CERTIFICADO, CHEQUE DE CAJA, CHEQUE PERSONAL O TRANSFERENCIA

ELECTRÓNICA, es importante verificar la procedencia del recurso económico, esto es,
que los cheques o la transferencia provengan de la cuenta de la parte adquirente y que
siempre los cheques o la transferencia se entreguen a la parte enajenante, el permitir
una operación que no sea en los términos antes referidos, tal pareciera que estamos
en presencia de un DUEÑO BENEFICIARIO o de un BENEFICIARIO CONTROLADOR.

Por esta razón, cuando una propiedad se adquiere a nombre de un hijo mayor de edad,
es importante aconsejar que primero se haga una donación de dinero que se deposite
en la cuenta del hijo y después este emita un cheque a favor de la parte enajenante,
salvo el caso de que la operación se realice a favor de un menor de edad o a favor de la
esposa o el esposo, en este supuesto queda debidamente acreditado la procedencia
del recurso del papá o del esposo o esposa.

El no cumplir con las obligaciones señaladas anteriormente, nos ubica en el artículo 27

de las REGLAS DE CARÁCTER GENERAL, publicadas el día 22 de agosto del 2013,
entrando en vigor el día 01 de septiembre del mismo año, en donde nos determina la
obligación de tener que enviar inmediatamente un AVISO CON ALERTA de 24 horas a
través del Sistema Declaranot en su anexo 5 de la Unidad de Inteligencia Financiera,
precisando dicho artículo lo siguiente:

Artículo 27.- En caso de que quien realice Actividades Vulnerables lleve a cabo un acto y
operación que sea objeto de Aviso en la que cuente con información adicional basada en
hechos o indicios de que los recursos pudieren provenir o estar destinados a favorecer,
prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie para la comisión de los Delitos
de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita o los relacionados con éstos, deberá
presentar a la UIF, por conducto del SAT, el Aviso dentro de las 24 horas siguientes
contados a partir de que conozca dicha información.
Asimismo, quien realice las Actividades Vulnerables deberá presenta el Aviso dentro del
plazo señalado en el párrafo anterior cuando el Cliente o Usuario con quien se celebre un
acto u operación que sea objeto de Aviso, se trate de una de las personas incluidas en el
listado a que se hace referencia el primer párrafo del artículo 38 de las presentes Reglas.
Lo establecido en el presente artículo no será aplicable para quienes presenten los Avisos
conforme a lo establecido en los artículos 16 y 17 del Reglamento.

g).- INFORMACIÓN DE CONSULTA DE PERSONAS BOLETINADAS

Conforme al artículo 38 de las Reglas de Carácter General, la Unidad de Inteligencia

Financiera UIF tiene la facultad de establecer mecanismos de prevención para evitar la
realización de actos u operaciones que permitan la comisión de delitos a través de las
actividades vulnerables que se encuentran previstas en la Ley y evitar el uso de
recursos para el financiamiento de organizaciones delictivas.

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Razón por la cual el día 26 de agosto del año 2016 fue publicado en el Diario Oficial de
la Federación el acuerdo número 92/2016 de la Unidad de Inteligencia Financiera por
la que se dio a conocer a la población en general la relación de personas y entidades
que se encuentran dentro de las listas derivadas de las resoluciones 1267 (1999) y sus
sucesivas 1373 (2001) y las demás emitidas por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas con base en la carta de las Naciones Unidas.

Como consecuencia de dicha situación se debe de realizar la BÚSQUEDA DE

PERSONAS BOLETINADAS, archivo ONU/UIF, y obtener (EL ACUSE DE BÚSQUEDA DE
PERSONAS BOLETINADAS), quedando prohibido realizar todo tipo de acto, operación o
servicio con las personas que hayan sido designadas por el CONSEJO DE SEGURIDAD
DE LAS NACIONES UNIDAS (CSNU).

Es importante contener dentro del expediente único el documento relativo a la

información de consulta de personas boletinadas.

III.- AVISOS

1.- FORMAS PARA LA PRESENTACIÓN DE AVISOS

Los Notarios Públicos en relación con los actos u operaciones en donde se contengan
Actividades Vulnerables y se ubiquen en los supuestos previstos en el artículo 17
fracción XII apartado A, de la Ley, tienen obligación de presentar Avisos ante la
Secretaria de Hacienda y Crédito Público.

Dichos Avisos deberán de presentarse en los siguientes términos:

*A través del sistema DECLARANOT (Declaración Informativa de Notarios Públicos y

demás Fedatarios).

*A través del PORTAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO

Lo anterior de conformidad con lo establecido en los artículos 23 y 24 de la Ley de la

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita y 17 de su Reglamento, que establecen.

Artículo 23 (Ley). Quienes realicen Actividades Vulnerables de las previstas en

esta Sección presentarán ante la Secretaria los Avisos correspondientes, a más
tardar el día 17 del mes inmediato siguiente, según corresponda a aquel en que se
hubiera llevado a cabo la operación que le diera origen y que sea objeto de Aviso.

Artículo 24 (Ley). La presentación de los Avisos se llevará a cabo a través de los

medios electrónicos y en el formato oficial que establezca la Secretaria.
Dichos Avisos contendrán respecto del acto u operación relacionados con la
9
Actividad Vulnerable que se informe, lo siguiente:
I. Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable;
II. Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador, y la
información sobre su actividad u ocupación de conformidad con el artículo 18
fracción II de esta Ley, y
III. Descripción general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se dé Aviso.
A los notarios y corredores públicos se les tendrá por cumplidas las obligaciones
de presentar los Avisos correspondientes mediante el sistema electrónico por el
que informen o presenten las declaraciones y Avisos a que se refieren las
disposiciones fiscales federales.

Artículo 17 (Reglamento). Los Fedatarios Públicos podrán cumplir con sus

obligaciones de presentar los Avisos en los casos de actos u operaciones previstos
en el artículo 17, fracción XII, Apartados A, inciso c), y B, inciso b), de la Ley, ya
sea, utilizando el sistema electrónico por el que informen o presenten las
declaraciones y Avisos a que se refieren las disposiciones fiscales federales y
siguiendo los plazos y términos que tales disposiciones fiscales señalen, o bien,
mediante el formato oficial que determine y expida la UIF, en cuyo caso, los
plazos y términos para hacerlos serán los establecidos en la Ley.

En los casos a que se refiere el párrafo anterior, los Fedatarios Públicos deberán
informar previamente al SAT, a través de cual modalidad presentarán sus Avisos.
Una vez que los Fedatarios Públicos hayan optado por alguna de estas
modalidades, solo podrán modificarla, previa notificación al SAT, y lo harán
respecto de los actos u operaciones que se verifiquen en el mes siguiente.
En cuanto a los actos u operaciones a que se refiere el artículo 17, fracción XII,
Apartado A, inciso a), de la Ley, los Fedatarios Públicos presentarán, en todos los
casos, los Avisos correspondientes, a través del sistema electrónico por el que
informen o presenten las declaraciones y Avisos a que se refieren las
disposiciones fiscales federales.

2.- AVISOS QUE ACTUALMENTE SE ENVÍAN A TRAVÉS DEL SISTEMA

DECLARANOT Y DEL SISTEMA DEL PORTAL DE LAVADO DE DINERO

Es importante precisar que a partir del día 1 de febrero del año 2016, se modificó el
sistema Declaranot para el efecto de enviar las declaraciones informativas, derivadas
de las operaciones consideradas como actividades vulnerables, previstas en los incisos
a), c), d) y e) del artículo 17 fracción XII apartado A de la Ley Federal para la Prevención
e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

Conforme a esta modificación existen cinco anexos para mandar la información de

carácter fiscal a través del declaranot, habiéndose creado en la fecha antes citada (1
de febrero de 2016), el anexo número 5 en el cual deberá de enviarse todas las
operaciones que rebasen el límite que se encuentra previsto en la Ley Anti Lavado de
Dinero inclusive de aquellas operaciones que con el tradicional sistema declaranot
10
nunca se enviaban. Sin embargo, a partir de dicha fecha es obligatorio enviar la
información correspondiente en el anexo 5.

Existen otras operaciones consideradas como vulnerables que deberán de enviarse

inclusive por medio de los dos sistemas, es decir, del declaranot y del Portal de
Prevención de Lavado de Dinero.

3.- CASOS EN LOS QUE EL NOTARIO PÚBLICO NO TENÍA OBLIGACIÓN

DE PRESENTAR DECLARACIONES.

Tradicionalmente, la autoridad fiscal, considerando tener mejor control de fiscalización

en el cumplimiento de las obligaciones tributarias, establecía a todo contribuyente la
necesidad de presentar declaraciones aun cuando no hubiere impuesto a pagar, lo que
originaba que sus órganos recaudadores se congestionaran de documentos y de
papeles que, en la mayoría de los casos, no se revisaban por no contar con un aparato
administrativo suficiente para realizar esta labor.

Paulatinamente se ha venido disminuyendo la práctica de presentar declaraciones en

“0”. Primero, para las personas físicas y morales que cubren sus contribuciones por
períodos, se estableció que cuando en un pago provisional de este tipo de
contribuyentes no existe cantidad a pagar por cuenta de éste o de terceros, o bien que
no haya saldo a favor, se debe presentar declaración en “0”. Si se repite esta situación
en los períodos posteriores, no existe obligación de presentar declaración, ya que se
presume que se encuentra en la misma situación y que sólo deberá hacerse cuando
durante en el ejercicio exista obligación de pago, o bien hasta que se inicie un nuevo
ejercicio fiscal.

Por disposición legal y en los términos anteriormente señalados, los notarios públicos
tienen la obligación de presentar declaraciones oficiales por los impuestos que calculan
de las operaciones que ante su fe pública se realizan. Fue hasta el año 2001 cuando la
Ley abrogada del Impuesto sobre la Renta estableció como obligatorio, en su artículo
103, parte final del párrafo tercero, presentar declaración por todas las operaciones,
aun cuando no había pago provisional a enterar.

La Ley actual, en vigor a partir del 1 de enero del año 2013, establece en el artículo
126, párrafo tercero, que, entre otras personas, los notarios enterarán en las oficinas
autorizadas el pago provisional correspondiente dentro de los 15 días hábiles siguientes
a la fecha en que se firma la escritura o minuta. Establece también como obligación
presentar en el mes de febrero de cada año posterior, ante las oficinas autorizadas, la
información que al efecto establece el Código Fiscal de la Federación respecto de las
obligaciones realizadas en el ejercicio inmediato anterior.

En los párrafos noveno y décimo del artículo 27 del Código Fiscal de la Federación, se
contemplan obligaciones del Notario Público de presentar a más tardar el día 17 del
mes siguiente ante el Servicio de Administración Tributaria la información relativa a las
operaciones consignadas en escrituras públicas celebradas ante ellos, respecto de las
11
operaciones realizadas en el mes inmediato anterior, conteniéndose en dicha
declaración la información necesaria para identificar a los contratantes, a las
sociedades que se constituyan, señalando el número de la escritura pública que
corresponda a cada operación, la fecha de firma de la escritura, el valor de avalúo de
cada bien enajenado, el monto de la contraprestación pactada y de los impuestos que
en los términos de las disposiciones fiscales correspondieron a las operaciones
manifestadas.

Como consecuencia de las disposiciones señaladas anteriormente, no existía obligación

por parte del notario de presentar declaraciones e informes al Servicio de
Administración Tributaria en las siguientes operaciones:

1. Cuando en la escritura pública se contenga transmisión de propiedades realizadas

por personas morales o personas físicas con actividad empresarial, ya que el notario
no calcula los impuestos de estos contribuyentes.

2. En transmisiones de propiedad que realizan personas morales con fines no

lucrativos, de las previstas en el artículo 86 y aquellas autorizadas por la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público para recibir donativos deducibles, en términos del
artículo 79.

3. Cuando se trasmitan bienes inmuebles por donación y las partes tengan el

carácter de cónyuges, de ascendientes o descendientes en línea recta comprendidas
en el artículo 93 fracción XXIII incisos a), b) y c) de la Ley del Impuesto Sobre la
Renta, con las restricciones correspondientes con excepción de las donaciones en las
cuales el donatario tenga el carácter de no residente en territorio nacional y reciba a
título de donación un inmueble de un descendiente en línea recta.

4.- Cuando se trasmitan bienes inmuebles por adjudicación hereditaria o a título de

legado en términos del artículo 93 fracción XXII, con excepción de las adjudicaciones
en las cuales el adjudicatario tenga el carácter de no residente en territorio nacional
y reciba a título de adjudicación un inmueble de cualquier persona,
independientemente de que tenga o no relación de parentesco.

5.- Cuando se trasmitan bienes inmuebles o derechos parcelarios, de las parcelas

sobre las que se hubiera adoptado el dominio pleno o de los derechos comuneros,
siempre y cuando sea la primera transmisión por ejidatarios o comuneros y se
cumpla con los requisitos previstos en el artículo 93 fracción XXVIII, de la Ley del
Impuesto sobre la Renta.

4.- NUEVAS OBLIGACIONES PARA PRESENTAR DECLARACIONES

INFORMATIVAS Y AVISOS COMO CONSECUENCIA DEL “NUEVO
DECLARANOT” (1 DE FEBRERO 2016)

Hasta el día 31 de enero del año 2016, estuvo vigente el sistema tradicional para enviar
12
la información y avisos derivados de las operaciones en las cuales el notario interviene,
a través del Sistema “DECLARANOT” quedando obligado a enviar toda la información de
las operaciones que se encuentran previstas y que son posibles enviar conforme a los
diferentes anexos existentes.

A partir del día 1 de febrero del año citado, el Servicio de Administración Tributaria
implementó un nuevo sistema para enviar la información y los avisos correspondientes
de las operaciones que el notario formaliza, a través del referido declaranot.

Es importante precisar los diferentes anexos que fueron creados a través de este nuevo
sistema y que quedan divididos de la siguiente manera.

a) 4 anexos a través de los cuales existe la obligación de enviar información y avisos al

Servicio de Administración Tributaria (SAT), sobre las siguientes situaciones.

1.- Anexo 1.- Por el cual se envía toda la información relacionada con el pago del
Impuesto sobre la Renta por enajenación de bienes inmuebles, relativa a la parte
enajenante y a la parte adquirente.

2.- Anexo 2.- Por el cual se envía toda la información relacionada con el pago del
Impuesto sobre la Renta por adquisición de bienes inmuebles, relativa a la parte
adquirente y a la parte enajenante.

3.- Anexo 3.- Por el cual se envía toda la información relacionada con la constitución
de personas morales, así como la liquidación, escisión y fusión de dichas personas.

4.- Anexo 4.- Por el cual se envía la información relacionada con los avisos de omisión
de presentación de cédula de identificación fiscal o constancia de identificación en la
constitución de personas morales o de protocolización de actas de asambleas.

b) 1 anexo a través del cual existe la obligación de enviar los informes y avisos previstos
en el artículo 17 fracción XII apartado A inciso a) de la Ley General para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, identificado como:

5.- Anexo 5.- Por el cual se envía la información al Servicio de Administración Tributaria,
a través del sistema DECLARANOT, y que a partir del día 1 de febrero del año 2016 es
necesario mandar información de todas las operaciones que con el anterior sistema
declaranot no existía obligación de realizar.

Es importante precisar que a través del anexo 5, creado a partir del 1 de febrero del año
2016, para el efecto de dar aviso de las operaciones que constituyen actividades
vulnerables en términos de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita es obligatorio proporcionar la
información únicamente a través de este anexo en relación con las siguientes
operaciones:

1.- La transmisión de propiedades realizadas por personas morales cuando el valor de

13
contraprestación o avalúo comercial rebase la cantidad de 16000 UMA (UNIDAD DE
MEDIDA Y ACTUALIZACIÓN).

2.- La transmisión de propiedades realizadas por personas físicas con actividad

empresarial cuando el valor de contraprestación o avalúo comercial rebase la
cantidad de 16000 UMA.

3.- Cuando se trasmitan bienes inmuebles por donación y las partes tengan el carácter
de cónyuges, de ascendientes o descendientes en línea recta comprendidas en el
artículo 93 fracción XXIII incisos a), b) y c) de la Ley del Impuesto Sobre la Renta,
cuando el avalúo rebase la cantidad de 16000 UMA.

4.- Cuando se trasmitan bienes inmuebles por adjudicación hereditaria o a título de

legado en términos del artículo 93 fracción XXII, cuando el avalúo rebase la cantidad
de 16000 UMA.

5.- Cuando se trasmitan bienes inmuebles o derechos parcelarios, de las parcelas

sobre las que se hubiera adoptado el dominio pleno o de los derechos comuneros,
siempre y cuando sea la primera transmisión por ejidatarios o comuneros y se cumpla
con los requisitos previstos en el artículo 93 fracción XXVIII, cuando el valor de
contraprestación o avalúo comercial rebase la cantidad de 16000 UMA.

5.- AVISOS QUE SE ENVÍAN A TRAVÉS DEL PORTAL DE PREVENCIÓN DE

LAVADO DE DINERO.

1.- Desde la fecha en que se impuso como obligación enviar avisos en términos de los
artículos 23 y 24 de la Ley y 17 de su Reglamento, quedo previsto cuales son las
operaciones que se envían a través del sistema Declaranot y cuáles son las
operaciones que deben de enviarse a través del sistema del PORTAL DE PREVENCIÓN
DE LAVADO DE DINERO, siendo estas últimas las siguientes.

a).- Las garantías que se constituyan a favor de Instituciones que no correspondan al

sistema financiero y que no sean Organismos Públicos de Vivienda, por ejemplo IMSS,
C.F.E., PETROLEOS MEXICANOS, CAPREPOL, etcétera (cuando rebasen 16000 veces
la UMA).

b).- El otorgamiento de poderes para actos de administración y de dominio

irrevocables (todos).

c).- La constitución de personas morales, su modificación patrimonial derivada de

aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa
de acciones y partes sociales de tales personas (cuando el monto sea igual o superior
a 8,025 UMA), con sus excepciones.

d).- La constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de

garantía sobre inmuebles, salvo los que se constituyan para garantizar algún crédito a
14
favor de instituciones del sistema financiero u Organismos públicos de vivienda
(cuando el monto sea igual o superior a 8,025 veces la UMA).

e).- El otorgamiento de contratos de mutuo o crédito con o sin garantía, en los que el
acreedor no forme parte del Sistema Financiero o no sea un Organismo Público de
Vivienda (todos).

6.- PLAZOS Y FECHAS EN QUE DEBEN ENVIARSE LOS AVISOS.

La gran mayoría de las leyes del notariado de las diferentes entidades de la República
Mexicana, establecen que cualquier instrumento público (con excepción de los
testamentos) que por su naturaleza puedan ser firmados en forma separada, deberán
ser autorizados preventivamente en un plazo máximo de 30 días naturales contados a
partir de la fecha en que se asientan en el protocolo, siendo la fecha de la autorización
preventiva la que determina el momento en que nace a la vida jurídica el instrumento
público y que si es firmada completamente en un solo acto esa fecha será la que da
lugar al nacimiento y formalización del acto jurídico.

Como consecuencia de lo anterior los plazos y las fechas en que deben enviarse los
avisos son los siguientes:

1.- Todos los instrumentos públicos relativos a operaciones que contengan actividades
vulnerables traslativas de propiedad de bienes inmuebles, deberán enviarse a más
tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a la fecha en que sea firmado el
instrumento.

Es importante aclarar que si un instrumento público se otorgó en el protocolo, por

ejemplo el día 16 de febrero, tenemos como fecha para que quede firmado
totalmente el día 16 de marzo (porque febrero tiene 28 días) en términos de las
disposiciones fiscales tenemos como plazo para enterar el pago del Impuesto Sobre la
Renta, tanto por enajenación como por adquisición y el Impuesto al Valor Agregado un
plazo máximo de 15 días hábiles contados a partir de la fecha de firma que en este
ejemplo seria el día 16 de marzo y que también conforme a las disposiciones fiscales
tenemos la obligación de enviar dentro de ese mismo plazo de 15 días hábiles el aviso
correspondiente a través del Declaranot anexo 1 o anexo 2.

Considero que para efectos de la Ley Anti Lavado de Dinero, debemos enviar también
el aviso del anexo 5 dentro de los 15 días hábiles antes citados, se ha consultado al
SAT y a la UIF y se ha confirmado que el plazo debe de ser el de los 15 días hábiles y
no hasta el día 17 del mes siguiente.

2.- Si la escritura traslativa de propiedad de un inmueble queda firmada en la fecha en

que se asienta en el protocolo tenemos como plazo para realizar el pago del Impuesto
Sobre la Renta por enajenación o por adquisición y el Impuesto al Valor Agregado,
máximo 15 días hábiles posteriores a la fecha de firma y también como plazo máximo
15
para enviar el aviso del Declaranot anexo 1 o anexo 2, los mismos 15 días, de igual
manera deberá de enviarse el del anexo 5.

3.- Ahora bien, tratándose de garantías hipotecarias antes de la modificación del

Declaranot del día 1 de febrero del año 2016, no se podían enviar ningún aviso a
través del Declaranot en relación con hipotecas, sin embargo, a partir del 1 de febrero
del 2016, también quedó comprendido en el anexo 5 la figura de la hipoteca, pero
también existe la obligación de enviar el aviso a través del Portal de Prevención de
Lavado de Dinero.

Si se contiene únicamente en el instrumento público un contrato de crédito con

garantía hipotecaria en donde exista obligación de dar aviso se ha solicitado informes
a la UIF y ha manifestado ésta que con el envío que se realice a través del Portal de
Prevención de Lavado de Dinero se da cumplimiento con la obligación, el plazo
máximo para mandar el aviso es hasta el día 17 del mes siguiente de la fecha de su
otorgamiento.

4.- Tratándose de poderes para actos de administración o de dominio irrevocables, el

plazo para el envío del aviso es hasta el día 17 del mes siguiente (sin duda alguna
cuando se otorga un poder esta naturaleza, se envía de inmediato por la insistencia de
la entrega del testimonio al otorgante)

5.- En relación con el otorgamiento de contratos de mutuo o crédito con o sin garantía
de los que existe obligación de dar aviso tenemos como plazo hasta el día 17 del mes
de siguiente.

7.- PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES INFORMATIVAS Y AVISOS EN

FORMA MIXTA EN DIVERSOS ANEXOS.

Conforme a los comentarios señalados anteriormente hay operaciones de las cuales

no se envían declaraciones informativas en los anexos 1 y 2 como quedaron
precisadas en los 5 puntos señalados anteriormente, pero que sí es obligatorio dar los
avisos en el anexo 5 para los efectos correspondientes de la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita,
cuando se rebase el monto de la contraprestación o del avalúo según sea el caso.

Sin embargo es importante precisar que todas las operaciones que tradicionalmente
ha existido la obligación de mandar la información en el declaranot que estuvo vigente
hasta el día 31 de enero del año 2016, ya sea a través del anexo 1 o del anexo 2
también es necesario dar el aviso correspondiente a través del anexo 5, cuando se
rebase la hipótesis señalada anteriormente.

Para los efectos de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones

con Recursos de Procedencia Ilícita y como consecuencia de la creación del nuevo
declaranot a partir del día 1 de febrero del año 2016, existen varios casos en los
cuales se tienen que enviar las declaraciones informativas y los avisos
16
correspondientes a través de los siguientes sistemas:

1. En relación con las transmisiones de propiedad de bienes inmuebles o

enajenaciones de las que tradicionalmente existía la obligación de enviar con el
anterior sistema, actualmente deberá de enviarse la información a través de los
anexos 1 o 2 y en el anexo 5, deberá de enviarse el aviso correspondiente cuando se
rebase la cantidad prevista para cada uno de los casos.

2. En relación con la constitución de derechos reales sobre inmuebles existe la

obligación de enviar la información únicamente en el sistema declaranot a través del
anexo 5, con excepción de las garantías que se constituyan en favor de instituciones
del sistema financiero u organismos públicos de vivienda, asimismo también existe la
obligación de dar el aviso correspondiente en todos los casos a través del sistema del
Portal de Prevención de Lavado de Dinero, para los efectos correspondientes de la Ley
Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita.
Conforme a lo expresado anteriormente existe doble obligación de enviar información
a través del anexo 5 y el aviso a través del Portal de Prevención de Lavado de Dinero.
No existe ninguna disposición que libere de la obligación de enviar estos informes.

3.- En relación con la constitución o modificación de fideicomisos traslativos de

dominio o de garantía sobre inmuebles salvo los que se constituyan para garantizar
algún crédito a favor de instituciones del sistema financiero u organismos públicos de
vivienda, es necesario enviar la declaración informativa sólo en aquéllos casos en los
que tradicionalmente se enviaban a través del sistema declaranot vigente hasta el día
31 de enero del año 2016, pero siempre será obligatorio enviar el aviso
correspondiente a través del anexo 5 cuando se rebase el monto previsto en la Ley
Anti Lavado de Dinero, siendo también obligatorio enviar el aviso a través del sistema
del Portal de Prevención de Lavado de Dinero.
Es aplicable también lo dispuesto anteriormente en el sentido de que existe doble
obligación de enviar esta información.

8.- AVISO NORMAL SIN ALERTA.- Como quedo precisado anteriormente los avisos
se envían a través de los sistemas DECLARANOT o bien PORTAL DE PREVENCIÓN DE
LAVADO DE DINERO, en algunos casos en los dos sistemas, siempre y cuando se
rebase las cantidades previstas en el artículo 17 de la Ley.

Existen 3 tipos de avisos:

*Aviso normal sin alerta,

*Aviso normal con alerta
*Aviso con alerta 24 horas.

Los avisos normales con alerta y con alerta 24 horas se encuentran perfectamente
señalados en las diferentes disposiciones, criterios y publicaciones de la Unidad de
Inteligencia Financiera, por lo tanto, los avisos normales sin alerta serán todos los
demás que no estén considerados como normal con alerta y con alerta 24 horas.
17
9.- AVISO NORMAL CON ALERTA.- Con fecha 15 de agosto de 2016, fue publicado
en el PORTAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO, el comunicado número 397
dirigido a quienes realizan actividades vulnerables (Notarios Públicos) en términos de
lo dispuesto por el artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, en donde se comunica la circular
número 113/16, precisando que la mayoría de los notarios envían solamente avisos
normales sin alerta y que es importante identificar los escenarios de riesgo que deben
ser reportados mediante avisos normales con alerta.

Quedaron señalados en dicha circular que se consideran operaciones que deberán de

enviarse AVISOS NORMALES CON ALERTA los siguientes:

1.- Las operaciones que realizan personas de nacionalidad extranjera.

2.- Operaciones que realizan personas físicas menores de edad.

3.- Operaciones que realizan personas mayores de 70 años

4.- Operaciones en efectivo.- Debemos de tomar en cuenta que las operaciones que se
realizan en efectivo son aquellas que se encuentran autorizadas por la propia ley y
hasta por la cantidad de 805,000 UMA (UNIDAD DE MEDIDA Y ACTUALIZACIÓN),
considero en lo personal que esta operación no deberá de enviarse aviso con alerta aun
cuando se precisó en la circular, porque la ley lo autoriza.

5.- Operaciones liquidadas con dólar Estadounidense u otras divisas.

6.- Asimismo cuando el precio o contraprestación es cubierta mediante transferencia

electrónica de una institución en el extranjero.

7.- De acuerdo con la ocupación de los sujetos o partes involucradas, la operación o

acto pareciera estar fuera de su alcance.

8.- De acuerdo con los ingresos declarados por los sujetos o partes involucradas, la
operación o acto pareciera estar fuera de su alcance.

9.- Operaciones con organizaciones sin fines de lucro, cuando las características de la
transacción no coinciden con los objetivos de la entidad.

10.- Cuando los sujetos o partes involucradas en la operación o acto no muestran tener
interés en las características de la propiedad, objeto de la operación o en el precio o
condiciones de la transacción.

11.- Cuando los sujetos o partes involucradas en la operación o acto realizan múltiples
operaciones en un periodo muy corto sin razón aparente.

18
12.- Cuando la operación se lleva a cabo a un valor de venta o compra
significativamente diferente (mucho mayor o mucho menor), a partir del valor real de la
propiedad o a los valores del mercado.

13.- Transacciones sucesivas de compra y venta de la misma propiedad en un periodo

corto de tiempo, con cambios injustificados del valor de la misma.

10.- AVISO CON ALERTA 24 HORAS.- También en la circular 113/16, señalada

anteriormente y emitida en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero comunicado
número 397, se exhortó a todos los obligados de dar avisos a la Unidad de Inteligencia
Financiera, a través del anexo 5 del Declaranot y en el portal referido a revisar todos los
aspectos y características de las actuaciones de los fedatarios públicos para poder
enviar avisos con prioridad 24 horas.

Las operaciones cuya conducta se precisa en la circular referida, realmente son

irrealizables, primero porque ningún notario público estaría en condiciones de aceptar
esa operación.

1.- Cuando se conoce un historial criminal de los sujetos o partes involucradas, de

algún familiar directo o persona relacionada con ellos.

2.- Cuando los sujetos o partes involucradas, hacen uso de un intermediario para
realizar la operación o acto sin una razón lógica.

3.- Cuando los sujetos o partes involucradas en la operación o acto, insisten en liquidar
la operación en efectivo, rebasando el umbral permitido para uso de efectivo.

4.- Cuando el pago del inmueble es realizado por un tercero, sin relación aparente por
los sujetos o partes involucradas en la operación o acto.

5.- Cuando la operación se liquida por medio de una transferencia internacional

proveniente de un país considerado como paraíso fiscal o de alto riesgo (Luxemburgo,
Austria, Bélgica, Panamá, Alemania, España, Irlanda, Filipinas, Mónaco, etc).

6.- Cuando la operación se liquida por medio de una transferencia internacional sin que
la ocupación, perfil o nacionalidad del cliente o usuario lo justifique.

7.- El uso de divisas en efectivo en montos elevados o de poco uso sin que la ocupación
del cliente o usuario lo justifique.

SE PRECISÓ ANTERIORMENTE QUE NO EXISTE LA POSIBILIDAD DE MANDAR ESTE

AVISO CON ALERTA 24 HORAS, TODA VEZ QUE EL AVISO DEBE DE ENVIARSE DESPUES
DE HABER FIRMADO LA ESCRITURA, SIN EMBARGO CUANDO UN NOTARIO SE
ENCUENTRA EN CUALQUIERA DE LAS HIPÓTESIS O CONDUCTAS REFERIDAS

19
SIMPLEMENTE TOMARÁ LA DETERMINACIÓN MAS SABIA, PARA NO LLEVAR A CABO LA
FIRMA DEL INSTRUMENTO PÚBLICO.

IGUALMENTE QUEDAN COMPRENDIDOS COMO AVISOS CON ALERTA 24 HORAS LOS

SIGUIENTES:

8.- Los que se encuentran relacionados en el menú de la pantalla y sección

“Mecanismo PLD Artículo 38 de las Reglas de Carácter General” cuando tengan el
carácter de usuarios o clientes las personas que se encuentran relacionadas en la lista
que se precisa en dicha relación, en donde se mencionan una gran cantidad de
personas físicas de diferentes países como son:

a).- Individuos y entidades enlistados relativos al TALIBAN.

b).- Individuos y entidades enlistados relativos a la REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DEL

CONGO.

c).- Individuos y entidades enlistados relativos a COREA DEL NORTE.

d).- Individuos y entidades enlistados relativos a YEMEN

e).- Individuos y entidades enlistados relativos a la REPÚBLICA CENTRO AFRICANA.

f).- Individuos y entidades enlistados relativos a LIBIA

g).- Individuos y entidades enlistados relativos al SUDAN

i).- Individuos y entidades enlistados relativos a SOMALIA Y ERITREA

j).- Individuos y entidades enlistados relativos a IRAQ y KUWAIT

Cuando algún notario intervenga en alguna operación o acto de naturaleza vulnerable y

sea usuario algún individuo o entidad de los lugares citados anteriormente, es necesario
buscar en las listas que se encuentran en el menú del Sistema Electrónico antes
referido, en caso de que en la lista que es de aproximadamente 136 hojas tamaño
carta se encontrara relacionado el individuo o la entidad de los Países citados, la
operación se puede formalizar, sin embargo existe la obligación de enviar un aviso de
alerta de 24 horas, por la intervención de dicho individuo o entidad (personalmente no
la haría).

IV.- DOCUMENTACIÓN Y PREPARATIVOS PARA LA VISITA DE

VERIFICACIÓN POR PARTE DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA
FINANCIERA.

20
1.- ANTECEDENTES DE REVISIONES EN EL PAÍS.- Las visitas comenzaron en el
mes de febrero del 2015 y a la fecha se han realizado en los siguientes estados:

*Estado de México

*Quintana Roo

*Ciudad de México

*Tabasco

*Jalisco

*Morelos

No existe un calendario predeterminado ni número de notarias por revisar por Estado. El

tamaño de la notaria NO DETERMINA la probabilidad de revisión.

2.- ¿COMO ES LA VISITA?

*Es repentina y sin previo aviso

*Se presentan los verificadores con el oficio correspondiente

*Es documentado y registrado cada aspecto de la visita (acceso, características de la

notaria, participantes de la visita, etc).

*Se solicita la presencia del notario para atender la diligencia, si no se encuentra en la

primera visita se deja un citatorio para el día siguiente

*Se da inició a la visita, notificando al notario o a quien se encuentre en la oficina

después del citatorio mediante la entrega del oficio en donde se precisa el periodo de
revisión, levantando en ese momento el acta de inicio de la revisión.

*Dependiendo de la hora de arribo de los visitadores y de la disponibilidad de la

documentación solicitada se puede convocar a continuar en una nueva jornada
(normalmente es al siguiente día)

*El tiempo de revisión es atendiendo al periodo notificado de la verificación, así como

también del número de operaciones que se formalizan en la notaria.

*Al término de la visita se entrega el acta circunstanciada con todos los pormenores de
la misma, con la oportunidad de realizar las observaciones en un plazo de 5 días
hábiles a partir del término de la diligencia.

21
3.- ¿QUE SOLICITAN EN LA VISITA?

1.- Copia de la patente del notario

2.- Copia de la alta de registro de actividades vulnerables 2013 y su actualización 2014

3.- Procedimiento interno de identificación de operaciones y de usuarios (es importante

de acuerdo con el programa electrónico que se lleve en la notaria, tener un listado de
todas las operaciones que mes a mes se formalizan, precisando los actos traslativos de
propiedad, las garantías hipotecarias, los poderes irrevocables, constituciones de
sociedad y protocolizaciones de actas, contratos de fideicomiso y sus modificaciones,
así como créditos y mutuos con o sin garantía)

4.- Precisar cuáles fueron las operaciones sujetas a avisos, ya sea a través del Portal de
Prevención de Lavado de Dinero o del sistema Declaranot y sus anexos 1, 2, 3, 4 y 5.

5.- Es importante que como notario público se tenga una lista mensual de cada una de
las operaciones donde se contengan actividades vulnerables, eso le facilitará su trabajo
interno en su notaria así como en el caso de alguna visita.

6.- Identificar la forma del pago de las contribuciones de las operaciones que contengan
actividades vulnerables.

7.- Verificar la calidad en la integración de los expedientes únicos, esto es, le solicitarán
todos los documentos como pueden ser: Acta de nacimiento, identificación, RFC, CURP,
comprobante de domicilio, constancia de dueño beneficiario, la información de
consulta de personas boletinadas y copia de todos los documentos para comprobar el
pago del precio o contraprestación, así como copia impresa del aviso Declaranot anexo
5 o Portal de Prevención de Lavado de Dinero.

8.- Siempre le van a solicitar el documento relativo a la constancia de dueño

beneficiario o beneficiario controlador firmada en original por el usuario y con los datos
correspondientes a su teléfono y correo electrónico si lo tuviera, recuerde usted que es
su obligación recabar la firma de todas las partes que intervienen en los actos donde se
contengan actividades vulnerables.

9.- Demostrar la existencia y funcionamiento del mecanismo de acumulación de

montos para la identificación de operaciones y dar los avisos correspondientes, como
consecuencia de dicha acumulación.

10.- Demostrar los mecanismos o medidas implementadas para identificar a los

usuarios, en relación a las listas que emiten las autoridades nacionales u organismos
internacionales para evitar el uso de recursos por organizaciones delictivas.

4.- ¿CUALES SON LOS ERRORES FRECUENTES DE LOS NOTARIOS EN LAS

VISITAS?

22
1.- No conocer la Ley Anti Lavado, su Reglamento y Reglas de carácter General, es
importante que el notario y sus abogados tengan pleno conocimiento de las
disposiciones antes referidas.

2.- No contar con un procedimiento interno adecuado a la notaria para el cumplimiento

con la Ley Anti Lavado de Dinero y demás disposiciones.

3.- No tener los anexos de identificación llenos en su totalidad.

4.- No poder demostrar la existencia de la constancia de dueño beneficiario

5.- No tener documentado a detalle la forma de pago (monto, fecha, forma de pago
moneda o divisa)

6.- No poder demostrar el mecanismo de acumulación de montos que solicitan

7.- No poder demostrar la manera de cómo se consultan las listas que emiten las
autoridades nacionales u organismos internacionales (información de consulta de
personas boletinadas).

TRABAJO ELABORADO POR EL LICENCIADO G. ALEJANDRO GÓMEZ MALDONADO

NOTARIO PÚBLICO NÚMERO UNO DE JIUTEPEC, MORELOS.
agm@agmnotaria.com.mx

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