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Mermelada
Mermelada
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
MERMELADA DE MARACUYÁ CON CHIA
Asesor:
Jorge Manuel Cornejo Zavaleta
Lima – Perú
2018
Contenido
Índice de figuras.............................................................................................................................7
Índice de tablas.............................................................................................................................10
Capítulo I: Información general...................................................................................................16
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.........................................................16
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria..............................................16
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS...............................................................17
1.3.1. Definición del negocio.........................................................................................17
1.3.2. Modelo Canvas.....................................................................................................18
1.4. Descripción del producto o servicio.............................................................................18
1.5. Oportunidad de negocio...............................................................................................19
1.6. Estrategia genérica de la empresa................................................................................19
Capítulo II: Análisis del entorno..................................................................................................21
2.1. Analisis del Macro Entorno.........................................................................................21
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).................................21
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superfie, Número de habitantes..................21
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa....................................................................................................22
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.....................................25
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
26
2.1.2. Analisis Pestel......................................................................................................30
2.1.2.1. Analisis político y Legal..............................................................................30
2.1.2.2. Análisis económico......................................................................................31
2.1.2.3. Análisis social..............................................................................................33
2.1.2.4. Análisis tecnológico.....................................................................................34
2.1.2.5. Análisis ecológico........................................................................................36
2.2. Análisis del Micro entorno...........................................................................................37
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad................................................37
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.......................................................................40
2.2.2.1. Mercado internacional..................................................................................40
2.2.2.2. Mercado del consumidor..............................................................................41
2.2.2.3. Mercado de proveedores..............................................................................42
2.2.2.4. Mercado competidor....................................................................................44
2.2.2.5. Mercado distribuidor....................................................................................44
2
2.2.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto................................44
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores................................................................45
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos..........................................................................46
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.....................................................47
Capítulo III: Plan estratégico........................................................................................................50
3.1. Visión y misión de la empresa..................................................................................50
3.2. Análisis FODA.........................................................................................................51
3.3. Objetivos...................................................................................................................52
Capítulo IV: Estudio de mercado.................................................................................................54
4.1. Investigación de mercado.........................................................................................54
4.1.1. Criterios de segmentación.....................................................................................54
4.1.1.1. Segmentación geográfica..............................................................................54
4.1.1.2. Segmentación Demográfica – Nivel Socio-económico................................55
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica...........................................................................56
4.1.2. Marco muestral.....................................................................................................57
4.1.3. Entrevistas a profundidad.....................................................................................59
4.1.3.1. Objetivo........................................................................................................59
4.1.3.2. Perfil del entrevistado...................................................................................59
4.1.3.3. Poder de negociación con los proveedores...................................................59
4.1.3.4. Logística interna y externa............................................................................60
4.1.4. Focus Group.........................................................................................................62
4.1.5. Encuestas..............................................................................................................66
4.2. Demanda y Oferta.....................................................................................................85
4.2.1. Estimación del mercado potencial........................................................................85
4.2.2. Estimación del mercado disponible......................................................................86
4.2.3. Estimación del mercado efectivo..........................................................................87
4.2.4. Estimación del mercado objetivo o meta..............................................................89
4.2.5. Frecuencia de compra...........................................................................................89
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.....................................................................91
4.2.7. Estacionalidad.......................................................................................................92
4.2.8. Programa de ventas...............................................................................................93
4.3. Mezcla de marketing.................................................................................................96
4.3.1. Producto................................................................................................................96
4.3.1.1. Presentación y tamaño del envase del producto...........................................97
4.3.1.2. Presentaciones...............................................................................................98
4.3.1.3. Beneficios.....................................................................................................99
3
4.3.1.4. Uso ideal de la mermelada...........................................................................99
4.3.1.5. Instrucciones del producto para su posterior consumo................................99
4.3.1.6. Marca.........................................................................................................100
4.3.1.7. Características Organolépticas: “Toda aquella descripción de la
característica física que tiene la materia en general”.....................................................101
4.3.2. Precio.................................................................................................................104
4.3.2.1. Precio de la competencia enfocada al consumidor con respecto a la
mermelada que tiene a la maracuyá como principal ingrediente...................................104
4.3.2.2. El precio de nuestro producto en el mercado.............................................105
4.3.3. Plaza...................................................................................................................106
4.3.4. Promoción..........................................................................................................108
4.3.4.1. Campaña lanzamiento................................................................................108
Capítulo V: Estudio legal y organizacional...............................................................................113
5.1. Estudio legal..........................................................................................................113
5.1.1. Forma societaria.................................................................................................113
5.1.2. Registro de marcas y patentes............................................................................115
5.1.3. Licencias y autorizaciones.................................................................................116
5.1.4. Legislación laboral.............................................................................................123
5.1.5. Legislación tributaria.........................................................................................125
5.1.6. Otros aspectos legales........................................................................................126
5.2. Estudio organizacional...........................................................................................127
5.2.1. Organigrama funcional......................................................................................127
5.2.2. Descripción de puestos de trabajo......................................................................127
5.2.3. Aspectos laborales..............................................................................................132
Capítulo VI: Estudio técnico......................................................................................................140
6.1. Tamaño del proyecto..............................................................................................140
6.1.1. Criterios..............................................................................................................140
6.1.2. Cálculos..............................................................................................................140
6.2. Procesos.................................................................................................................141
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.....................................................141
6.2.2. Programa de producción....................................................................................143
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos...........................................................148
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos........................................149
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa............................................................154
6.3. Tecnología para el proceso....................................................................................154
6.3.1. Maquinarias y Equipos......................................................................................154
4
6.3.2. Herramientas y utensilios....................................................................................161
6.3.3. Mobiliario...........................................................................................................162
6.3.4. Útiles de oficina..................................................................................................162
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.....................................163
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso............................165
6.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
165
6.4. Localización............................................................................................................165
6.4.1. Macro localización..............................................................................................165
6.4.2. Micro localización..............................................................................................167
6.4.3. Gastos de adecuación..........................................................................................167
6.4.4. Gastos de servicios..............................................................................................168
6.4.5. Plano del centro de operaciones..........................................................................169
6.4.6. Descripción del centro de operaciones...............................................................169
6.4.7. Utilización correcta de las instalaciones.............................................................169
6.5. Responsabilidad social frente al entorno................................................................170
6.5.1. Impacto ambiental...............................................................................................170
6.5.2. Con la comunidad...............................................................................................172
Capítulo VII: Estudio económico y financiero...........................................................................175
7.1. Inversiones..............................................................................................................175
7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable..............................................................175
7.1.2. Inversiones en Activo Intangible........................................................................176
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos....................................................................177
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.......................................................................178
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)...............................178
7.1.6. Liquidación del IGV...........................................................................................181
7.1.7. Resumen De estructura de inversiones...............................................................183
7.2. Financiamiento........................................................................................................183
7.2.1. Estructura de financiamiento..............................................................................183
7.2.2. Financiamiento del activo fijo............................................................................184
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.................................................................186
7.3. Ingresos anuales......................................................................................................187
7.3.1. Ingresos por ventas.............................................................................................187
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.....................................................................187
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo................................................................188
5
7.4. Costo y gastos anuales............................................................................................190
7.4.1. Egresos desembolsables......................................................................................190
7.4.2. Egresos no desembolsables.................................................................................194
7.4.3. Costos de producción unitaria y costo total unitario...........................................196
7.4.4. Costos fijos y variables.......................................................................................197
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados.........................................................................199
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del flujo de caja.............................199
8.2. Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros........................................199
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.200
8.4. Flujo de Caja Operativo..........................................................................................200
8.5. Flujo de Capital.......................................................................................................202
8.6. Flujo de Caja Económico........................................................................................202
8.7. Flujo de Servicio de la deuda..................................................................................203
8.8. Flujo de Caja Financiero.........................................................................................203
Capítulo IX: Evaluación económico financiera..........................................................................204
9.1. Cálculo de la tasa de descuento..............................................................................204
9.1.1. Costo de oportunidad..........................................................................................204
9.1.2. Costo Promedio de Capital (WACC).................................................................205
9.2. Evaluación económica financiera...........................................................................206
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.................................................................................206
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio..........................................................................209
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo........................................................................211
9.3.1. Variables de entrada............................................................................................211
9.3.2. Variables de salida..............................................................................................211
9.3.3. Análisis unidimensional......................................................................................211
9.3.4. Análisis multidimensional...................................................................................212
9.3.5. Variables críticas del proyecto............................................................................213
9.3.6. Perfil de riesgo....................................................................................................213
6
Índice de figuras
7
Figura 35 ¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar?......................................81
Figura 36 Pregunta 16...................................................................................................................81
Figura 37 Pregunta 17...................................................................................................................82
Figura 38 Pregunta 18...................................................................................................................83
Figura 39 Pregunta 19...................................................................................................................84
Figura 40 Pregunta 19...................................................................................................................85
Figura 41 Producto Mermelea......................................................................................................97
Figura 42 Preferencia en tamaño de envases................................................................................98
Figura 43 Presentaciones..............................................................................................................98
Figura 44 Logotipo.....................................................................................................................100
Figura 45 Etiquetas.....................................................................................................................101
Figura 46 Nivel de preferencia del consumidor..........................................................................102
Figura 47 Presentaciones............................................................................................................103
Figura 48 Competencia...............................................................................................................104
Figura 49 Precios por presentación.............................................................................................106
Figura 50 Canales Wong............................................................................................................108
Figura 51 Facebook....................................................................................................................108
Figura 52 Imagen referencial......................................................................................................110
Figura 53 Campañas de Lanzamiento 2019................................................................................111
Figura 54 Valorización................................................................................................................115
Figura 55 Solicitud de licencia de funcionamiento.....................................................................118
Figura 56 Legislación tributaria..................................................................................................125
Figura 57 Organigrama funcional...............................................................................................127
Figura 58 Diagrama de flujo de proceso de producción.............................................................141
Figura 59 Marmita......................................................................................................................155
Figura 60 Ficha técnica Marmita................................................................................................156
Figura 61 Equipo Esterilizador...................................................................................................157
Figura 62 Ficha técnica estelizador de envases de vidrio...........................................................157
Figura 63 Maquina de llenado y tapado.....................................................................................158
Figura 64 Ficha técnica Maquina de llenado y tapado...............................................................158
Figura 65 Etiquetadora................................................................................................................159
Figura 66 Ficha técnica Maquina etiquetadora...........................................................................159
Figura 67 Mesa de acero Inox y Ficha Técnica..........................................................................160
Figura 68 Mapas.........................................................................................................................166
Figura 69 Gastos de adecuación.................................................................................................168
Figura 70 Gastos de servicio.......................................................................................................168
8
Figura 71 Plano de centro de operaciones..................................................................................169
9
Índice de tablas
10
Tabla 35 Estimación del mercado potencial.................................................................................86
Tabla 36 Estimación del mercado potencial II.............................................................................86
Tabla 37 Estimación del mercado disponible...............................................................................87
Tabla 38 Estimación de mercado efectivo....................................................................................88
Tabla 39 Estimación de mercado objetivo o meta........................................................................89
Tabla 40 Frecuencia de compra....................................................................................................89
Tabla 41 Frecuencia de compra....................................................................................................90
Tabla 42 Mercado objetivo...........................................................................................................91
Tabla 43 Demanda anual..............................................................................................................91
Tabla 44 Demanda por tamaños...................................................................................................91
Tabla 45 Demanda anual..............................................................................................................92
Tabla 46 Estacionalidad................................................................................................................92
Tabla 47 Estacionalidad................................................................................................................92
Tabla 48 Programa de ventas........................................................................................................93
Tabla 49 Resumen de ventas anuales...........................................................................................93
Tabla 50 Programa de venta en soles............................................................................................94
Tabla 51 Dispuesto a pagar...........................................................................................................94
Tabla 52 Tamaños.........................................................................................................................95
Tabla 53 Porcentaje por tamaños..................................................................................................95
Tabla 54 Programa anual de venta en soles..................................................................................95
Tabla 55 Marca de su preferencia...............................................................................................103
Tabla 55 Competencia................................................................................................................105
Tabla 57 Mermelea.....................................................................................................................105
Tabla 58 Plaza.............................................................................................................................107
Tabla 59 Porcentaje de participación de accionistas...................................................................114
Tabla 60 Valorización.................................................................................................................116
Tabla 61 Valorización.................................................................................................................121
Tabla 62 Valorización de código de barras y Plan HACCP.......................................................122
Tabla 63 Valorización.................................................................................................................124
Tabla 64 Valorización.................................................................................................................125
Tabla 65 Otros aspectos legales..................................................................................................126
Tabla 66 Perfil del gerente general.............................................................................................128
Tabla 67 Perfil del jefe de producción y calidad........................................................................129
Tabla 68 Jefe de ventas y compras.............................................................................................130
Tabla 69 Perfil del Operarios......................................................................................................131
Tabla 70 Perfil de encargado de almacén...................................................................................132
11
Tabla 71 Tipo de contratación...................................................................................................135
Tabla 72 Remuneraciones..........................................................................................................136
Tabla 73 Horario de trabajo.......................................................................................................136
Tabla 74 Planilla Diciembre Año 2018......................................................................................137
Tabla 75 Planilla Año 2019 al 2023..........................................................................................138
Tabla 76 Resumen de planilla anual..........................................................................................139
Tabla 77 Criterios.......................................................................................................................140
Tabla 78 Demanda en Kilos.......................................................................................................140
Tabla 79 Capacidad – Producción anual....................................................................................140
Tabla 80 Cuadro de tiempos para la producción de 500kg de mermelada usando 4 operarios ya
que la mermita tiene una capacidad de 300kg la cocción será el único proceso doble.............142
Tabla 81 Programa de producción.............................................................................................143
Tabla 82 Programa de producción, 2020...................................................................................144
Tabla 83 Programa de producción, 2021...................................................................................145
Tabla 84 Programa de producción, 2022...................................................................................146
Tabla 85 Programa de producción, 2023...................................................................................147
Tabla 86 Necesidad de materias primas e insumos 350gr.........................................................148
Tabla 87 Necesidad de materias primas e insumos 750 gr........................................................148
Tabla 88 Programa de compra de materia prima e insumos – 2019..........................................149
Tabla 89 Programa de compra de materia prima e insumos – 2020..........................................150
Tabla 90 Programa de compra de materia prima e insumos – 2021..........................................151
Tabla 91 Programa de compra de materia prima e insumos – 2022..........................................152
Tabla 92 Programa de compra de materia prima e insumos – 2023..........................................153
Tabla 93 Requerimiento de mano de obra directa.....................................................................154
Tabla 94 Costo de maquinarias.................................................................................................154
Tabla 95 Mobiliarios (En soles).................................................................................................162
Tabla 96 Útiles de oficina (En soles).........................................................................................162
Tabla 97 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles)............................164
Tabla 98 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso....................................165
Tabla 99 Reposiciones...............................................................................................................165
Tabla 100 Reposiciones.............................................................................................................166
Tabla 101 Matriz de decisión Macro Localización....................................................................166
Tabla 102 Matriz de decisión Macro Localización....................................................................167
Tabla 103 Calendario valorizado...............................................................................................173
Tabla 104 Calendario valorizado...............................................................................................173
12
Tabla 105 Activo fijo depreciable: Producción..........................................................................175
Tabla 106 Activo fijo depreciable: Administración....................................................................175
Tabla 107 Activo fijo depreciable: Ventas.................................................................................175
Tabla 108 Activo intangible........................................................................................................176
Tabla 109 Gastos Pre-Operativos...............................................................................................177
Tabla 110 Inversiones iniciales...................................................................................................178
Tabla 111 Inversión en capital de trabajo: Ingresos...................................................................178
Tabla 112 Inversión en capital de trabajo: Egresos....................................................................179
Tabla 113 Inversión en capital de trabajo: Egresos....................................................................181
Tabla 114 Liquidación del IGV..................................................................................................181
Tabla 115 Resumen de estructura de inversiones.......................................................................183
Tabla 116 Estructura de financiamiento.....................................................................................184
Tabla 117 Financiamiento del activo Fijo..................................................................................184
Tabla 118 Financiamiento del capital de trabajo........................................................................186
Tabla 119 Ingreso por ventas......................................................................................................187
Tabla 120 Recuperación de capital de trabajo............................................................................187
Tabla 121 Valor de desecho neto del activo fijo........................................................................188
Tabla 122 Presupuesto de materias primas e insumos................................................................190
Tabla 123 Presupuesto de mano de obra directa........................................................................190
Tabla 124 Presupuesto de costos indirectos...............................................................................191
Tabla 125 Presupuesto de gastos de administración...................................................................192
Tabla 126 Presupuesto de gastos de ventas................................................................................193
Tabla 127 Depreciación..............................................................................................................194
Tabla 128 Amortización de intangibles......................................................................................195
Tabla 129 Gasto por activos fijos no depreciables.....................................................................195
Tabla 130 Costos de producción unitaria y costo total unitario.................................................196
Tabla 131 Costos fijos y variables..............................................................................................197
Tabla 132 Estados de resultados sin gasto financiero.................................................................199
Tabla 133....................................................................................................................................200
Tabla 134 Flujo de Caja operativo..............................................................................................200
Tabla 135 Flujo de capital..........................................................................................................202
Tabla 136 Flujo de caja económico............................................................................................202
Tabla 137 Flujo de servicio de la deuda.....................................................................................203
Tabla 138 Flujo de caja financiero..............................................................................................203
Tabla 139 Capm..........................................................................................................................204
Tabla 140 COK propio...............................................................................................................204
13
Tabla 141 Costo Promedio de Capital (WACC)........................................................................205
Tabla 142 Indicadores de rentabilidad........................................................................................206
Tabla 143 VANE y VANF.........................................................................................................207
Tabla 144 TIRE y TIRF, TIR modificado..................................................................................207
Tabla 145 Periodo de recuperación descontado..........................................................................208
Tabla 146 Periodo de recuperación descontado..........................................................................208
Tabla 147 Análisis Beneficio / Costo (B/C)...............................................................................209
Tabla 148 Costos variables, costos fijos.....................................................................................209
Tabla 149 Estado de resultados (costeo directo)........................................................................210
Tabla 150 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades........................................210
Tabla 151 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles..................................210
Tabla 152 Análisis unidimensional.............................................................................................211
Tabla 153 Análisis multidimensional..........................................................................................212
14
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificados partes de otro proyecto del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial
de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las
referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 3
Integrantes : 4
Código de
Apellidos y nombres Firma
alumno
15
Capítulo I: Información general
16
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS
1.3.1. Definición del negocio.
Para nuestra definición de negocio es importante resaltar que nosotros somos una empresa
nueva que está iniciando en el proceso de producción y comercialización de la nueva mermelada
de maracuyá con miel de abeja y chía en distintas presentaciones haciéndonos únicos por
nuestra particular receta casera en el mercado donde la fruta e insumos (sin inclusión al azúcar
en una presentación) son totalmente naturales en el desarrollo del mismo, imponiéndose como la
mejor opción para la mesa de nuestro posible consumidor, ello nace gracias al gusto único por
las frutas, lo sano y natural como primera opción.
Esto nos genera una gran oportunidad para poner a prueba y demostrar nuestros conocimientos
por lo exquisito y natural de las bondades que nuestra tierra nos brinda; otorgándole así a
nuestro consumidor nuestro valor agregado donde ofrece a la CHIA y MIEL DE ABEJA
producto 100% natural y con múltiples beneficios para la salud humana donde ello nos hace
totalmente competentes en el mercado nacional y porque no decirlo, también en el internacional.
Nosotros vamos enfocados a la distribución de MERMELEA S.A.C. en seis distritos de Lima:
San Miguel, Pueblo Libre, Magdalena, Santiago de Surco y San Borja para lograrnos los
primeros dentro del segmento A, B.
Ahora tomamos ventaja de que podemos hacer del maracuyá la fruta más exquisita para tenerla
como mermelada en la mesa de nuestros hogares con una receta totalmente casera y muy
elaborada cuidada, añadiendo a la CHIA y MIEL DE ABEJA; producto de valor agregado por
su calidad no empleando ningún tipo de fertilizantes ni químicos. Dichos ingredientes para
MERMELEA S.A.C. en general disminuyen por completo la contaminación del agua y demás
que dañan nuestro medio ambiente.
Por tanto, considerando lo antes mencionado en cuanto a los factores que este proyecto propone
se va analizar, investigar, la total viabilidad de nuestro innovador producto en los diferentes
ámbitos de nuestro mercado para la futura comercialización del mismo, manejo óptimo de
recursos financieros y el deseo de compra de los próximos consumidores, considerando la
preservación de nuestro Medio Ambiente y brindando lo mejor de nosotros para la dedicación
de construcción de nuestro trabajo que hacen de MERMELEA S.A.C. la mejor opción entre el
resto.
17
1.3.2. Modelo Canvas.
En la tabla 1 podemos apreciar el modelo canvas el cual es una herramienta para definir y crear
modelos de negocios innovadores como nuestro proyecto Limonero.
Socios clave Actividades clave Propuestas de valor Relaciones con el cliente Segmento de cliente
* Procesos de produccion
de mermelada * Fidelizar al cliente, con un
* Logistica interna trato amable, responsable
* Logistica externa * Mantener contacto con el
* Marketing cliente
* Ventas Nuestro porducto es mermelada * Campañas de degustacion * Publico objetivo de mercado
* Atencion al cliente Post- de maracuyá, es natural, de en supermercados que busca poductos 100%
* Proveedores de materia Venta por web y redes sociales agradable sabor, saludable y * Recibir sugerencias del cliente naturales que ayude en el
prima maracuya posee alto contenido de cuidado de su cuerpo y
* Proveedores de envase antioxidantes como complejo B. beneficios en la salud.
Recursos claves Canales
* Distribuidores Además, la chía la cual mejora la * Hombres y mujeres de entre 18
* Recursos humanos:
* Supermercados actividad cerebral y es un y 70 años de edad , de los
- Ingeniero de industrias
* Inversionistas energizante natural ya que es distritos de San Miguel,
alimentarias * Canales propios
fuente de proteína vegetal lo que Magdalena del Mar , Pueblo
- Mano de obra * Supermercados
fortalece el sistema Libre, San Borja y Santiago de
- Ventas * Online por chat de
inmunológico. Surco del sector A y B.
* Recursos fisicos y financieros: redes sociales
- Local para porduccion ( * Volantes
alquilado) y administraicon
- Capital
Estrutura de costos Fuentes de ingresos
El sabor que nuestra mermelada presenta toma al maracuyá como la iniciativa que nuestro
proyecto presenta como un reto para cambiar a otros sabores como primera opción.
18
1.5. Oportunidad de negocio
En la actualidad se tiene un potencial consumo de mermeladas por contar con características
particulares entre lo nutritivo y también lo dulce que ya se está convirtiendo en parte del
consumo diario entre el consumidor ahora. Se puede agregar que gracias a las bondades que
nuestra tierra ofrece se ha originado la utilización de insumos nativos y saludables para la
elaboración de diversas mermeladas. Hoy en día el consumidor busca más alternativas de
consumir productos naturales por ello nosotros hemos decidido a optar como la CHIA y MIEL
DE ABEJA como mejores opciones por su elevada aceptación entre los consumidores a su vez
por sus propiedades ofrecidas totalmente naturales.
A la vez presenta la estrategia de enfoque por segmentos ya que nuestro producto va dirigido a
futuros consumidores de nivel socioeconómico A, BA la vez presenta la estrategia de enfoque
por segmentos ya que nuestro producto va dirigido a futuros consumidores de nivel
socioeconómico A, B
A su vez MERMELEA S.A.C. propone generar expectativa por sus valores nutricionales,
presentación de envase y marca atractiva, poniéndolo a un alto grado de competitividad entre el
resto.
19
Aporte nutricional elevado de vitaminas, nutrientes y beneficios elevados para el
cuidado de la salud.
Única por contar con insumos con alta capacidad de consumo en el mercado nacional
(tales como la CHIA y MIEL DE ABEJA).
20
Capítulo II: Análisis del entorno
Nuestro país Perú, está ubicado en América del sur. En estos últimos años Perú está teniendo un
nivel de crecimiento notable en la economía a comparación con otras en el mundo, Por otro
lado, nuestra cocina es considerada como la más diversa a nivel mundial, en el año 2007 se le
otorgo una distinción debido a su diversidad de platos típicos, entre otros hechos importantes
ocurridos en el país.
De esta forma, el análisis del macro entorno nos ayudara a enfrentar todas las probabilidades de
amenazas que puedan darse en el desarrollo de nuestro proyecto y de esta manera tomar
precauciones y poder ser capaces de enfrentarlas.
Figura 4 Lima
Fuente: https://www.inei.gob.pe
21
Lima es la capital del Perú en este departamento se encuentra concentrado el 41.2% de
habitantes, esta información se obtuvo del INEI al 2018.
Lima es considerada en todo el Perú como el centro político, financiero, comercial y cultural.
Dentro de América latina y el caribe Lima está ubicada en el sexto lugar de las ciudades más
pobladas y las poblaciones más aglomeradas.
Uno de los centros financieros más importantes en Latinoamérica se ubica en Lima, la industria
de manufactura, servicios y comercio son las actividades más importantes, esta ciudad es
responsable de por lo menos dos tercios de la producción de industria en el Perú.
Tabla 1
Población Estimada Según departamentos por año (2013 al 2017)
Ciudad / Distrito 2013
Lima 11,181,700
San Miguel 149,000
Magdalena 56,900
Pueblo Libre 79,400
San Borja 116,700
Santiago de Surco 364,000
Nota: https://www.inei.gob.pe
Nota: www.cpi.pe
22
Figura 5 Tasa de crecimiento de la población I Fuente:
Estadística Poblacional 2018 - Ipsos
El 52.1% de los peruanos es representado por personas entre 21 a 59 años, con esto podemos
indicar que existe un incremento paulatino en las poblaciones con edad adulta lo que generaría
para MERMELEA mayor consumo ya que está dentro del rango de edades de consumo y se
encuentra dentro del porcentaje de la población más elevada a comparación de las otras edades.
La esperanza de vida dentro de nuestro país ha tenido diferentes incrementos, Ipsos calcula que
los peruanos están entre 75 años promedio.
Según lo informado por INEI la población dentro de las edades 21-59 años son las que
predominan la población, esto podría resultar beneficioso para la empresa ya que se encuentra
enfocada al segmento de edades hacia donde nos dirigimos.
23
Ingreso per cápita:
El producto interno bruto per cápita en Perú se registró por última vez en 6172,69 dólares
estadounidenses en 2017. El PIB per cápita en Perú es equivalente al 49 por ciento del promedio
mundial. El PIB per cápita en el Perú promedió 3738.38 USD desde 1960 hasta 2017,
alcanzando un máximo histórico de 6172.69 USD en 2017 y un mínimo histórico de 2615.51
USD en 1992.
Con respecto al (PEA) masculino solo tuvo un incremento del 0.8% a comparación con el año
anterior, cabe recalcar que esta población significa el 54.2% del total del (PEA) de lima
metropolitana.
24
Figura 8 Encuesta permanente de Empleo Fuente:
INEI
Dentro de los principales destinos de exportación del Perú tenemos ah: China, Canadá y estados
unidos. En Perú la tendencia de exportación es de productos tradicionales.
Si nos referimos a las importaciones, estos países no cambian mucho debido a que tenemos en la
lista a: Estados unidos seguido de china, India y Brasil. Los productos que más se importan en
Perú son los Automóviles y electrodomésticos. El volumen de importaciones creció un 0,7%
donde la compra de materia prima (15,5%), productos
25
intermediarios (3,7%) entre otros suma a la importación FOB $3060, 5 millones que supera en
un 9,6% a comparación al mes del año anterior.
Mientras tanto el informo: “El valor total de las exportaciones (3505,07 millones) disminuyo en
un 0.5% esto se explica por una baja en los precios de productos pesqueros no tradicionales y
envíos en menor cantidad del cobre”.
Fuente: INEI 2018
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
En el cuadro siguiente mostramos el PBI de los últimos 7 años, en el último año quedamos con
un PBI del 2.50%, esto muestra una tendencia baja y podríamos indicar que no es un escenario
muy favorable para la empresa.
26
Tabla 2
Producto Bruto Interno.
Año PBI Real (Var %)
2011 6.50%
2012 6.00%
2013 5.80%
2014 2.40%
2015 4.80%
2016 5.20%
2017 2.50%
Nota: BCR
Tasa de inflación:
La tasa de inflación es una elevación sostenida en los precios de los servicios y bienes en un
periodo de tiempo, esta es medida por el índice de precios de un consumidor y refleja el costo
para adquirir una canasta de bienes o servicios.
La tasa de inflación más baja ayuda a la desdolarización de las transacciones, por otro lado, se
puede contar con una moneda más sólida.
Tabla 3
Tasa de Inflación
Año Inflación
2013 2.82%
2014 3.23%
2015 4.41%
2016 3.22%
2017 1.41%
Nota: BCR
Tasa de interés:
La tasa de interés es el precio del dinero que un inversionista asume por un tiempo determinado
al prestarse un monto de dinero.
27
Tabla 4
Tasa de Interés
Año TAMN TAMEX
Nota: BCR
Como se observa, la tasa de interés en moneda extranjera es más baja que en moneda nacional;
sin embargo, hay que tener en cuenta tipo de moneda en que se recibe los ingresos, pues no
convendría convertir a dólares los ingresos en soles, pues se pagaría más de lo que se gana.
Tipo de cambio:
El tipo de cambio comenzó hace tres años en una escala en ascenso que alcanzo los S/. 3.50, un
sol más que S/. 2.50 el cual era el valor que tenía a inicios del año 2013. Esta alza trae
consecuencias para personas naturales y jurídicas que poseen deudas y diversos créditos en
dólares, cuyos pagos mensuales que efectúan se viene incrementando. La volatilidad en el tipo
de cambio afecta el costo de producción de diversas empresas que cuya materia prima e insumos
destinados para su producción son importados de otros países, debido a que su venta es
efectuada en soles y su respectiva compara se realiza en dólares, a pesar de la volatilidad del
dólar el panorama actual del Perú es mejor que otros países de la región, Según pronósticos
realizados por empresas especializadas para el año 2018 el dólar estaría fluctuando entre S/.
3.26 y S/. 3.30.
28
Figura 10 Tipo de Cambio
Según la imagen exterior, el tipo de cambio en nuestro país se encuentra con una tendencia a su
alza para el año 2018. Eso es consecuencia de los factores externos que son la desaceleración y
diversas turbulencias financieras que se viene dando en china, también a la caída de los precios
de los metales (cobre y oro) que el Perú exporta a distintos países.
Riesgo País:
En la actualidad existen diversos métodos y herramientas para poder medir el riesgo país, siendo
una de la más utilizada llamada EMBIG (Emerging Market Bond Index Global o también Índice
global de bonos de mercados emergentes) o EMBI +. Esta herramienta identifica la diferencia
de rendimiento entre los bonos en dólares emitidos por el país y los bonos del tesoro de los
estados unidos los cuales son considerados los más seguros a nivel mundial. Mientras exista
mayor diferencia entre estos dos factores se comprende que existe mayor riesgo del país.
Perú, Panamá y chile gracias a sus respaldadas políticas económicas, son considerados los
países que poseen un riesgo país bajo.
29
Figura 11 Desarrollo Peruano Fuente:
BCRD
Las leyes y reglamentos relacionados con el proyecto es la Ley General de Sociedades donde
menciona que toda sociedad debe aportar alguna de las formas previstas en esta ley. Nuestra
empresa MERMELEA S.A.C. se acogerá a esta ley mencionada para crear nuestro fondo
patrimonial.
30
También debemos mencionar y las siguientes normas legales que estas relacionadas con nuestro
proyecto.
El decreto legislativo N° 1062 que es la Ley de Inocuidad de los Alimentos, esta ley
menciona en su artículo N° 1 cuya finalidad es garantizar la inocuidad de todos los
alimentos que son destinados para el consumo humano. Con el objetivo de salvaguardar
la vida y la salud de las personas de nuestro país, esta ley posee un enfoque integral y
preventivo en toda la cadena alimentaria. Nuestra empresa MERMELEA S.A.C.
cumplirá con los parámetros establecidos en la Ley de Inocuidad De Alimentos para
cuidar a nuestros consumidores.
En la ley N° 28015 – 2003: Ley de promoción y formalización del micro y pequeña
empresa, Nuestra empresa MERMELEA S.A.C. se acogerá a esta ley para poder iniciar
nuestras diversas actividades luego con el tiempo nos acogeremos a otra ley que nos
beneficie como empresa para continuar creciendo.
El decreto legislativo N° 28783 que es la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo tiene
como esencia incentivar y mantener una cultura de prevención de riesgos que pueden
originarse en el lugar de trabajo. Por un tema de prevención y cuidado a nuestro
personal nuestra empresa MERMELEA S.A.C. cumplirá a cabalidad la respectiva ley
mencionada.
El decreto legislativo N° 28571: Ley de Código de Protección y Defensa del
consumidor. La mencionada ley presenta normas de protección y defensa de nuestros
consumidores, donde la política económica y social de nuestra nación son principios de
la presente ley. Para que así los consumidores accedan a servicios y productos idóneos,
done los consumidores tengan derechos y mecanismos efectivos para que se puedan
proteger. Esta ley busca prevenir, corregir y eliminar prácticas que afecten los intereses
de los consumidores. MERMELEA S.A.C. busca proteger a nuestros clientes y
consumidores sobre cualquier incidente que pueda ocasionarse con nuestro producto por
lo cual nos regiremos a esta ley.
31
nuestro País viene teniendo un gran crecimiento económico, esto gracias a distintas políticas
económicas y por aperturas comerciales y financieras a diversos capitales de origen extranjero.
Esto favorece al desarrollo de los distintos sectores donde se encuentra involucrado nuestra
empresa MERMELEA S.A.C.
Favorece de tal manera que las cifras de crecimiento registrado siguen en ascenso y esto explica
que en el periodo 2017 el crecimiento fue de un 17,2%, en cuanto a la exportación de
mermeladas, teniendo en cuenta que los sabores novedosos ya cuentan con demanda, informo la
oficina Comercial de Lima
Debido a los factores externos nuestro país viene padeciendo una desaceleración económica en
los últimos tres años, factores externos como la crisis internacional, la baja en el precio de
distintos metales que tienen destino el extranjero, alejamiento de capitales de origen exterior.
También factores internos como la reducción de inversión, una inestabilidad política y diversos
conflictos sociales presentes en nuestro país (BCRP 2016).
Para años posteriores se proyecta una recuperación de la economía, esto gracias a la ejecución
de grandes proyectos en minerías de nuestro territorio, también se proyecta una mejora de
infraestructura esto gracias a la recuperación económica de los Estados Unidos, Se estima que
en los próximos años el Perú liderara el crecimiento económico en América Latina, se proyecta
un crecimiento del 5.3% (BBVA 2015).
Economía Peruana:
La economía a nivel mundial está en un proceso continuo de adecuación y mejora en la
actividad económica debido a la crisis financiera y económica vivida en el año 2009, desde el
año 2012 al 2016 la economía presento un crecimiento del 3,0% con una recuperación no
equitativa al crecimiento económico esto muestra una baja productividad desde que se originó la
crisis mundial, China con sus distintas reformas efectuadas no crece como antes de la crisis y
América Latina viene experimentando un crecimiento escaso por la caída de inversión y el
consumo nacional y extranjero. Nuestra económica peruana evaluada a través del (PBI) a
precios constantes del año 2007, mostro un crecimiento del 3.9% en el año 2016 esta es una tasa
mayor al del año 2016 la cual presento un 3.3% (INEI 2017).
32
Figura 12 Oferta y Demanda Global 2007-2016 Fuente:
INEI
33
5, 252,000 personas y un (31.4%) 2, 406,000 personas que no son económicamente activas que
es conocida como (No PEA). (INEI, Boletín marzo 2018).
En el departamento de Lima actualmente viven 9 millones 300 mil habitantes según INEI esto
hace que nuestra empresa MERMELEA S.A.C. tenga gran cantidad de público al cual poder
ofrecer nuestros productos. En una encuesta de la Firma INVERA indica que la mayoría de los
limeños (59%) considera que su alimentación es medianamente saludable, autopercepción que,
de algún modo, se condice con sus hábitos. Sabiendo esto se estima que la mermelada natural
tendrá gran aceptación, lo cual beneficiará al consumidor en su dieta diaria.
Esta herramienta es muy importante porque nos facilita encontrar información de todo tipo,
nuestra empresa MERMELEA S.A.C usará el internet para poder llegar a sus clientes mediante
redes sociales, pagina web propia y correos electrónicos de promociones a clientes dirigidos.
34
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). En el primer trimestre de 2017,
el 28.2% de la población de seis y más años de edad accedió a Internet exclusivamente por
teléfono móvil, cifra superior en 10.2 puntos porcentuales, al compararlo con similar trimestre
del año 2016, debido a esta tendencia la empresa MERMELEA S.A.C se ve obligada a trabajar
en un modelo de su página web “responsive” esto garantiza una experiencia buena del cliente en
la navegación de nuestra web desde cualquier dispositivo (PC, Laptops, Celulares, Tablets, etc).
La empresa MERMELEA S.A.C hará uso del internet para informar a sus clientes de sus
productos esto fue aprobado debido al uso diario, El 70.4% de la población hace uso diario de
Internet, 9.1 puntos porcentuales más que en similar trimestre del año 2016. Seguido de los que
usan Internet una vez a la semana (26.4%) y los que usan una vez al mes o cada dos meses o
más (3.2%); registrándose disminuciones de 7.3 y 1.8 puntos porcentuales, respectivamente.
Legislación relacionada:
La empresa MERMELEA S.A.C garantizara el derecho fundamental a la protección de los datos
personales según estable la Ley N° 29733: Ley de protección de datos personales, previsto en el
artículo 2 numeral 6 de la constitución política del Perú, a través de su adecuado tratamiento, en
un marco de respeto de los demás derechos fundamentales que en ella se encuentran.
Organismos promotores:
Nuestra empresa MERMELEA S.A.C hará uso del programa gratuito otorgado por el estado
peruano CRECE MYPE este programa ayuda, asesora a formalizar tu empresa de la mejor
forma y cómo lograr que la empresa siga creciendo.
Organismos reguladores:
La empresa MERMELEA S.A.C estará siendo regulada por la SUNAT este ente regulador fue
creado por la LEY N° 24829 y tiene como funciones Administrar los tributos internos del
Gobierno Nacional, así como los conceptos tributarios y no tributarios.
35
podrán hacernos saber directamente a nosotros e intentaremos darle una solución en caso no esté
de acuerdo pueden acudir a este organismo regulador que sería una segunda instancia.
Conservación de energía:
La empresa MERMELEA S.A.C. pondrá en práctica el uso eficiente de la energía, se sabe que
La iluminación consume entre el 12 y el 20% del gasto de energía total de un hogar o empresa.
Usar lámparas de bajo consumo permite ahorrar hasta un 80% de energía.
Se realizará un estudio en la empresa para buscar la forma de poder incluir el uso renovable de
energía. Por otro lado, se realizarán y estudios ambientales y evolución de medidas de
mitigación de emisiones en las actividades de la producción y el uso de energía, para poder
conseguir esto existen empresas dirigidas como por ejemplo “CENERGIA”.
Cultura de reciclaje:
Según estudios realizados publicados en el diario Gestión se sabe que el Perú solo recicla el
15% de basura que genera diariamente, el resto de basura termina quemada o derramada en ríos
o lagos. La empresa contribuirá hacia el país buscando formas inteligentes para poder aportar en
el reciclaje, debido a que en Perú aún no tiene el apoyo adecuado por parte del Estado como en
otros países como Suiza y Japón, donde cerca del 80% de los ciudadanos recicla adecuadamente
sus desechos, y además se multa a quienes no lo hacen. Es evidente que la solución en nuestro
país es empezar a practicarlo nosotros mismos.
Respetando todos los parámetros establecidos por las diversas entidades reguladoras de la
Salud, la cultura de reciclaje que se empleara como concientización de MERMELEA, tendrá
valor con una parte de la fruta que no se utilizara en el proceso, esta será reciclada para luego
tener un contacto directo con proveedores de materia prima que distribuyen las pepas de
maracuyá a diversas empresas dentro del rubro de betunes y cosméticos tales como tintes,
jabones, barnices que se obtiene a través del aceite que propiamente se extrae de las pepitas de
dicha fruta para su post-utilización.
36
Manejo de desechos:
La empresa MERMELEA S.A.C. manejara los desechos siguiendo las siguientes metas para sus
políticas de desechos:
Ejecutar todas las normas ambientales.
Reducir al mínimo los impactos producto de los desechos que generaremos en el
proceso de producción.
Minimizar los gastos vinculados al manejo de desechos para nuestro gobierno.
Llevar un registro y seguimiento de los residuos ocasionados en nuestra actividad.
Hacer seguimiento al plan de manejo de residuos para que cumplan sus metas.
37
Figura 14 Cinco Fuerzas de Porter
Fuente: INEI
SAPSAC MANGOS
SAPSAC resalta los múltiples beneficios considerados por la fruta maracuyá como la ayuda de
este producto a la reducción de la presión arterial que es dada a causa del estrés. También cuenta
con la venta de dos presentaciones en bolsas de 1kg y de 1/2kg en cajas de10 kg
respectivamente.
Descripción
La pulpa de Maracuyá se utiliza principalmente para elaborar helado de maracuyá, yogures,
jugos, bebidas, mermelada de maracuyá y todo tipo de postres en base a esta fruta.
La fruta ha sido seleccionada, lavada, cortada, despulpada y congelada por el sistema de túnel
estático por aire forzado, obteniendo una temperatura estable de -7.5 F en el centro térmico del
producto. Fruta 100% natural, sin conservantes.
38
Figura 15 Sapsac
D’MARCO
Es una empresa peruana dueña de la marca D’Marco y Fabiati en actividad desde el año 1996,
dedicada a la fabricación y comercialización de productos alimenticios como principal la fruta
procesada.
Dicha empresa provee a nivel nacional a cada uno de los supermercados y principales industrias
alimenticias con productos exclusivos de consumo final e insumos industriales. A su vez, dichos
productos son exportados a países como USA, Reino Unido, España, Canadá, El Salvador,
Venezuela, Colombia, Chile y Brasil.
Figura 16 D’Marco
Contamos con diferentes tamaños y modelos de empaque que se adecúan a la demanda de cada
cliente. También podemos desarrollar modelos exclusivos de empaque según el requerimiento
de cada cliente.
El Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos ha sido aprovechado para el ingreso de estos
productos; la explotación de la mermelada y sus novedosos sabores.
40
Además de ello, el mercado canadiense acepta e ingresa la mermelada de frutos peruanos pero
en cantidades menores donde la tasa de crecimiento es un factor de acercamiento para su
importación.
Los envíos a fuera del país antes de junio del 2018 llegaron a US$19.511 millones, lo cual tuvo
un alza en 17,8% respecto a la misma fecha en 2017 (US$16,545 millones).
El sector de la agroindustria (US$2,190 millones) creció 21,4% al quinto mes del año. La fruta
con mayor salida fue la uva a los países de Estados Unidos, Países Bajos y China. Otros fueron
la palta, mango, preparación utilizada para la alimentación de animales y espárragos frescos
además la gerente de ADEX manifiesta que algunos países incluyen en sus pedidos a
mermeladas de aji amarillo, alcachofa, sauco y lúcuma.
A los destinos de exportación más importantes mencionados debemos agregar los siguientes
países España, Ecuador, Reino Unido, Chile, Corea del Sur, China, Hong Kong, Colombia y
Alemania. Informo el gremio de Adex a El Comercio.
En estudios realizados por Euromonitor Internacional indican que se incrementara las ventas de
mermeladas, purés y otros se incrementaran en EEUU para los próximos años.
41
Atléticos
Niños
Que buscan cuidar su peso
Perú actualmente es exportador de la maracuyá a destinos importantes tales como Países Bajos y
Estados Unidos, se debe considerar a países tales como México y Brasil ya que su población y
consumo los sitúan como principales consumidores de esta fruta, asevero Renzo Gómez
(ADEX)
Actualmente y desde años atrás se sabe que existen muchos productores de maracuyá en
distintas partes del país pero se considera a la región norte como el principal productor y
exportador de maracuyá después de Lima, siendo Chimbote el segundo de la lista (Ministerio de
Producción 2018)
En la siguiente imagen podremos ver estado en que será necesario el maracuyá para la cocción
de la mermelada, no tan madura.
42
Para la miel de abeja se realizará la compra en el mercado productor de Santa Anita, ellos la
traen directamente de los principales productores del país, entre ellos se encuentran los agrícolas
de la Selva central del país (Chanchamayo, Villa Rica y Satipo), siguiendo como segunda
opción el norte del Perú donde también se produce y distribuye la miel de abeja, según el último
censo INEI 2017 la producción de la miel se ha incrementado notoriamente
De igual manera para la adquisición de la canela, el clavo de olor y la chía se acudirá al mercado
productor de Santa Anita, para la obtención de estos productos el mercado de proveedores es
extenso junto con su abastecimiento y los precios no varían entre puestos dentro del mercado.
43
2.2.2.4. Mercado competidor.
En la actualidad existen muchas empresas que fabrican mermeladas de frutas como fresa, piña,
naranja entre otras frutas conocidas en el mercado, pero aún no existen empresas que fabriquen
mermeladas a base maracuyá 100% natural acompañado de miel de abeja con chía.
Debemos entrar a competir con marcas ya posicionadas en el mercado, pero lo novedoso que
será nuestro producto sabemos que podremos dar frente. Entre las más reconocidas son D
Marco, Gloria, Fanny, Bell.
Artículo 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657, DIGESA, esta señala una serie de
normas y reglas destinadas a regularizar, controla y proteger los intereses en el tema de la salud
de los consumidores.
Dentro de las leyes que afectan a nuestro proyecto podemos mencionar los siguientes Ley
Nª26842 – Ley General De Salud tenemos los siguientes lineamientos:
44
Artículo 89º.- Un alimento es legalmente apto para el consumo humano cuando cumple
con las características establecidas por las normas sanitarias y de calidad aprobadas por
la Autoridad de Salud de nivel nacional.
Artículo 90º.- Queda estrictamente prohibido importar, fabricar, fraccionar, elaborar,
comerciar, traspasar a título gratuito, distribuir y almacenar alimentos y bebidas
alterados, contaminados, adulterados o falsificados.
Artículo 91º.- Todo alimento y bebida elaborados industrialmente, de producción
nacional o extranjera, sólo podrán expenderse previo Registro Sanitario.
45
Por tanto la fuerza negociadora es baja ya que en el Mercado de productores se encuentran cerca
de 200 mil puestos donde claramente el precio es similar pero puede ser ajustado en
comparación que el otro.
Tabla 5
Productos Sustitutos
Productos Sustitutos
las flores.
pan o tostada
tostada y galleta.
46
Dulce de Leche/ Dulce de leche o manjar cuyos ingredientes
dulce tradicional.
Barrera de entrada:
La barrera de entrada más significante son las que están relacionadas al control
sanitario, cumplir con los requisitos correspondientes para poder obtener la certificación
de la planta productora de mermelada. La alta demanda potencial por los productos
saludables, insumos naturales y frutas refleja que este es un mercado que se encuentra
en constante crecimiento, y probablemente se dé el ingreso de nuevos competidores
locales en el mediano y largo plazo.
Las barreras de entrada al negocio de producción y distribución de mermelada son
relativamente baja, debido a la poca inversión que se necesita para poder realizar las
operaciones iniciales del negocio el financiamiento bancario, cartas de crédito y otras
formas de financiamiento pueden garantizar en inicio del negocio para cumplir con la
infraestructura adecuada, producción, comercialización y promoción que el producto de
la mermelada requiera.
Existe una barrera alta –media con respecto al sistema de distribución de empresas
competidoras posicionadas en el mercado peruano, su experiencia en
47
el mercado, mayores canales de distribución y logística de distribución representan una
barrera alta – mediana para empresas nuevas en el rubro.
Acceso a tecnología. No existe mayor dificultad para incorporar tecnologías modernas y
actualizadas que requiera el negocio de mermeladas.
Diferenciación del producto en el mercado actual. Analizando los competidores
actuales, estos cuentan con productos de calidad y diferenciados.
Regulaciones gubernamentales de entrada y de operación. Las normas vigentes y
regulaciones establecidas para esta actividad no son complicadas de cumplir y no
requiere de un gran volumen de inversión económica.
Riesgo de globalización. La posibilidad de inversión extranjera o el ingreso de
productos similares a nuestro país representan una barrera de entrada para nuevos
competidores locales.
Efecto de la experiencia. Las empresas comercializadoras de mermelada cuentan una
amplia experiencia en los diversos procesos del producto, por lo cual los nuevos
participantes en el rubro deben contar con personal con experiencia en la producción y
comercialización de mermeladas.
Representación de marcas reconocidas. Al analizar la industria de mermeladas en
territorio peruano se determina que existen diversas marcas reconocidas y posicionadas
lo cual representa una barrera mediana para competidores potenciales.
Reputación y especialización. Consideramos que es una barrera alta-media, requiere una
amplio conocimiento y experiencia en el sector, un equipo de profesionales altamente
especializados en industrias alimentarias, ingeniería industrial y todo el personal que se
encuentre involucrado con el proceso y comercialización de la mermelada. Y mantener
una buena reputación y relación con nuestros consumidores finales.
Curva de experiencia. Es atractivo como barrera de entrada ya que la industria de la
mermelada viene desarrollando un amplio conocimiento que involucra desde la
adquisición de la materia prima (maracuyá) hasta la obtención del producto final
(mermelada de maracuyá).
Barreras de salida:
Costo de salida: Es una barrera de salida poco atractiva para el inversionista ya que se
requiere una inversión considerable para la implementación y la habilitación
correspondiente de la planta procesadora y debido al crecimiento
48
que se viene dando en la industria y las posibilidades y aceptación que tiene el producto
en mercados internacionales.
Barreras emocionales: las empresas comercializadoras y productoras de mermelada se
encuentran posicionadas en el mercado nacional, con una amplia distribución a diversos
mercados, evaluando el negocio es un rubro que genera liquidez, están son las barreras
emocionales no atractivas para que los inversionistas ingresen al rubro de mermelada.
Restricciones gubernamentales: No existen barreras gubernamentales para retirarse, lo
cual es altamente atractivo para el inversionista.
49
Capítulo III: Plan estratégico
Visión
Ser la empresa distribuidora y comercializadora líder en mermeladas de maracuyá que irán
destinadas al consumo de las familias peruanas que opten como la mejor alternativa a
MERMELEA ofreciendo en sus distintas presentaciones sabor único, olor agradable y
beneficios múltiplos que vienen relacionados en el valor agregado que nuestros insumos brindan
para hacer de este producto la marca elegida y preferida por todos, proporcionando como
índices fundamentales la calidad en producto y vida además de la calidad total en el servicio a la
disposición de nuestro satisfecho usuario.
Misión
Crear y promover productos de excelente calidad y sabor. Para lograr este objetivo la empresa
utiliza la mejor materia prima en el mercado peruano adicional ha establecido una cultura
laboral óptima donde los miembros de nuestra empresa colaboran mutuamente y así ofrecer un
producto final que satisfaga los requerimientos de nuestros clientes.
50
3.2. Análisis FODA
Tabla 6
Analisis de FODA
51
Amenazas Estrategias FA Estrategias DA
1. Competencia agresiva en el 1.1. Para poder competir en el mercado 1.1. Para lograr nuestros objetivos
rubro de mermeladas. de mermeladas aprovecharemos nuestras propuestos debemos acelerar nuestra
características diferenciales que posee el curva de aprendizaje empresarial.
2. Posible cambio en la producto.
legislación actual que regula el 2.3. Realizar alianzas estratégicas
sector de alimentos. 2.4. Ofreciendo un producto final de alta con proveedores de la materia
calidad competiremos con empresas prima para contrarrestar las
3. Aumento de precios de los consolidadas en el mercado peruano. fluctuaciones de precios.
diversos insumos.
4.5. Con la posibilidad de poder contar
4. Las empresas de la con recursos financieros podemos hacer
competencia se encuentran frente a cualquier problema ambiental
consolidadas en el mercado. que pueda afectar nuestros costos de
5. Alteraciones climáticas y materia prima y otros.
naturales que afectan la
producción y distribución de
nuestras materias primas.
6. Ambiente político incierto
debido a las próximas
elecciones generales 2018.
3.3. Objetivos.
A. Objetivo General:
Mermelea busca una mayor participación en el mercado en los próximos 5 años.
A. Objetivos Específicos:
B. Objetivo General:
Mermelea S.A.C. busca obtener una mayor rentabilidad en un 20% anual después de obtener
nuestro punto de equilibrio.
B. Objetivos Específicos:
52
C. Objetivo General:
Mermelea busca incrementar las ventas en un 3% anual del mercado.
C. Objetivos Específicos:
Realizar un excelente merchandising para que nuestro producto sea más atractivo a
la vista de nuestro cliente.
Ofrecer un producto de alta calidad, así brindarle razones para fidelizar al cliente.
Elaborar una base de datos detalladas de nuestros clientes actuales y
potenciales.
Invertir en publicidad y marketing en diversos canales para poder llegar a la mayor
cantidad de personas.
53
Capítulo IV: Estudio de mercado
Tabla 7
Segmentación geográfica
Sector Ciudad / Distrito
Lima
AB San Miguel
AB Magdalena
AB Pueblo Libre
AB San Borja
AB Santiago de Surco
54
Figura 18 Población Distritos de Enfoque Fuente:
Elaboración propia – INEI 2017
55
El cuadro anterior muestra que en los habitantes del nivel NS AB está concentrado el 26% de la
población Limeña lo cual es favorable para la empresa MERMELEA S.A.C que está orientado a
esos para ese nivel socioeconómico.
Edad
Nuestra MERMELEA es una mermelada elaborada en base a maracuyá como principal
ingrediente que va dirigido hacia consumidores de entre los 18 a 70 años, ya que hoy en día las
personas que van enfocados en ese rango de edad usualmente están buscando mantener el
equilibrio en su salud acompañado de diversas actividades cotidianas que puedan realizar.
Genero
En cuanto a este punto no se marca ningún tipo de distinción, esto debido a que MERMELEA
no cuenta con ningún tipo de característica que pueda excluir a alguno de ambos sexos que
podría preferirnos.
MERMELEA va dirigido hacia los Sofisticados, este es un segmento mixto teniendo un nivel de
ingresos promedio, ellos consideran importante destacar su educación además de cuidar y tener
una buena imagen. También podremos encontrar a los innovadores en cuanto al consumo,
refiere demás de buscadores de tendencias; progresistas que son hombres en busca del total
progreso permanente familiar y claro, personal. Son modernos y prácticos a la búsqueda de
oportunidades; las modernas que son mujeres, trabajan y estudian y van en búsqueda de la
realización personal, además del reconocimiento en la sociedad, cuentan con mucho criterio a la
hora de realizar compras ya que prefieren los productos diferenciados y de alto valor agregado.
56
Perfil del consumidor
A continuación, veremos la ficha técnica de nuestro consumidor MERMELEA S.A.C
Tabla 8
Ficha técnica del consumidor
Variables
Tabla 9
Marco muestral según distrito
Ciudad/ Distrito Nro. habitantes
Lima 11, 181, 700
San Miguel 149 000
57
Tabla 10
Marco muestral según distrito
Sector AB De 18 a 70 Total Año % de Nro.
años 2019 Cuota Encuestas
% Cantidad %
El universo cuenta con 432,417 personas, tratándose de un universo infinito debido a que tiene
más de 100,000 personas que cumplen con el perfil del consumidor. Se considerarán los
siguientes parámetros: - Nivel de confianza: 95% (Z2:1.96) - Margen de error: 5% - Nos
pondremos en la peor situación - Probabilidad de éxito (p: 0.5) - Probabilidad de fracaso (q:
0.5).
Efectuando los cálculos, utilizaremos la fórmula para determinar el tamaño de la muestra de una
población infinita, obteniendo un tamaño de muestra de 384 encuestas, las cuales serán
distribuidas según el cuadro (ver Cuadro N°10), utilizaremos una muestra proporcional para
cada uno de los distritos.
58
En el distrito de San Miguel se tienen que realizar 71 encuestas
En el distrito de Magdalena se tienen que realizar 27 encuestas
En el distrito de Pueblo Libre se tienen que realizar 38 encuestas
En el distrito de San Borja se tienen que realizar 59 encuestas
En el distrito de Santiago de Surco se tienen que realizar 188 encuestas
Wong en la actualidad viene elaborando diversos productos por lo cual se puede decir que existe
una amenaza de integración hacia atrás para los proveedores. El poder de negociación de los
proveedores es bajo ay que la forma de pago es al crédito por cierto número de días.
59
4.1.3.4. Logística interna y externa.
El ingreso de la mercadería se realiza desde las 8 am hasta las 6 pm, la empresa tiene este
amplio horario de ingreso de mercadería con la finalidad de recibir óptimamente los diversos
productos de los proveedores, para su posterior almacenamiento y poder colocar los productos
en sus respectivas góndolas de venta, Wong tiene acuerdos fijos con diversas empresas de
transporte que poseen camiones especializados que facilitan la recepción central de Wong.
Wong maneja inventarios de diversos productos, por ello la empresa tiene un área donde se
realiza el almacenamiento y distribución de los distintos productos. Gracias a la recepción
central de Wong puede ofrecer productos surtidos y de calidad a sus clientes, aproximadamente
el 80% de las compras realizas por Wong se distribuyen el mismo día así lograr minimizar los
inventarios adquiridos.
60
abeja por ser un producto en su porcentaje elevado; dulce no pierde las cualidades que dentro
proyecta desde su inicio.
61
4.1.4. Focus Group.
En el siguiente resultado (ver Cuadro Nº12), Se muestra la ficha técnica del Focus Group realizado.
Tabla 11
Focus Group
Metodología Técnico de muestreo por conveniencia
Fecha 08-09-2018
Nivel Socioeconómico A, B
Tabla 12
Listado de participantes
Número Participantes del Focus Distrito
Group
62
Se consultó sobre los sabores de mermelada que conocen, como primera respuesta
respondieron Fresa, seguido de piña, melocotón, Sauco entre otras con menos
coincidencia.
Se consultó si conocían los beneficios del maracuyá y la chía, indicaron que son buenos
para la salud y estaban bien informados sobre las vitaminas que aporta el maracuyá y
sobre la chía que es bueno para la digestión y regular el peso corporal.
Se les pregunto dónde compran la mermelada donde 5 de 6 personas indicaron que
realizan las compras de forma semanal en los supermercados.
Se consultó con qué frecuencia consumen mermelada, Indicaron que consumían la
mermelada por lo menos 1 vez a la semana en el desayuno.
Se indicó que la mermelada será preparada de una forma natural y endulzada con miel
de abeja, los participantes quedaron asombrados e indicaron que es excelente debido a
que es bueno para la salud y podría estar orientado también a personas con diabetes,
hicieron hincapié en que estaría bien, pero deberíamos trabajar en mantener el sabor de
la fruta.
Luego de la degustación de la MERMELEA indicaron que el producto es de su agrado
que tiene un buen sabor y textura y que si comprarían nuestro producto.
CONCLUSIONES
El producto MERMELEA fue de aceptación por los asistentes al Focus Group que
gustan de la mermelada.
Quedaron asombrados, al conocer que se puede hacer una mermelada de maracuyá y
que el sabor en la degustación es realmente de su agrado, adicionalmente el ingrediente
de chía fue aceptado por todos, gracias a sus tan comentados beneficios.
Vieron el bosquejo de la etiqueta donde indicaron que debería ser mejorada dándole
mayor vida y protagonismo al maracuyá junto con la chía y miel de abeja.
La idea de reutilizar los frascos luego de terminar la mermelada les pareció interesante y
bueno para mantener y cuidar el medio ambiente.
Quedaron satisfechos con la textura, el sabor y consistencia de la mermelada.
El precio a pagar para la presentación de 350gr seria entre S/ 6.00 a S/ 7.40 y por la
presentación de 750gr seria entre S/ 10.00 a S/ 11.90.
Los participantes estaban de acuerdo con el nombre del producto sea MERMELEA ya
que suena pegajoso y te relaciona directamente con mermelada.
63
Para finalizar, se puede afirmar que los participantes estarían dispuestos a comprar
nuestro producto, por su sabor, alto valor nutricional, consistencia y precio.
Tabla 13
Focus Group
METODOLOGIA Técnico de muestreo por conveniencia
FECHA 10/09/2018
HORA INICIO 19:00 PM
HORA FIN 19:30 PM
NUMERO DE 8 Partipantes
PARTICIPANTES
NIVEL SOCIOECONOMICO A, B
EDADES Entre 18 y 70 años
Nota: Elaboración Propia
Tabla 14
Listado de participantes
NUMERO Participante del Focus Group Distrito
1 Paolo Rojas Sánchez San Borja
2 Norma Li Román Pueblo Libre
3 Michel Cárdenas Suarez magdalena
4 Fabián Araoz Rojas San Borja
5 Pamela Gómez Téllez Magdalena
6 André Villavicencio Martínez Magdalena
7 Ana Medina Centeno San Borja
8 Roberto Valencia Ortiz Pueblo Libre
Nota: Elaboración Propia
64
productos naturales en diferentes presentaciones y a pesar de no ser estricto, tratan en su
mayoría de tener una buena alimentación.
Se consultó sobre los sabores de mermelada que conocen y que sabor es del agrado de
cada uno de ellos, si primera respuesta fue la Fresa luego piña, sauco entre otras
indistinta entre los participantes.
Se les consulto si conocen las propiedades de la maracuyá y la chía, respondiendo que
no a detalle pero que tienen propiedades beneficiosas para la salud contando con
múltiples vitaminas.
Qué pensarían de una fusión de la cascara y zumo de la maracuyá endulzado con miel
de abeja para una mermelada lanzada al mercado, les sorprendió la pregunta pero dieron
su aprobación.
Los lugares preferidos para comprar mermelada es en supermercados, siguiendo por la
bodega cerca de casa poco menos de quincenalmente ya que lo consumen por lo menos
2 veces por semana en casa.
La marca de preferencia entre los participantes es Gloria, A1 y D’ Marco.
Al probar la mermelada de la marca MERMELEA los 8 participantes quedaron
agradecidos con el sabor diferente y exquisito que nuestro producto muestra para el
consumo humano de manera natural y diferenciada.
Ambas presentaciones fueron del agrado de los participantes.
Estarían dispuestos a pagar los 6.40 S/ para la presentación de 350 gramos y 11.40S/
para la presentación de 750 gramos según resultados arrojados de la encuesta.
CONCLUSIONES
Nuestro producto; MERMELEA, fue de aceptación de los participantes al Focus Group
quienes es de su agrado la mermelada.
Les impacto la fusión entre la maracuyá contando a la miel de abeja como endulzante
principal del producto, ver a la chía dentro de la mermelada les genero un cierto alivio
de estar consumiendo un producto natural.
La textura, sabor y resistencia del producto fue de gran gusto de la sala presente.
Indicaron que la etiqueta debería contener una presentación un poco más natural para
generar aún más vistosidad del producto.
La re utilización del envase de vidrio en ambas presentaciones fue de su agrado.
El precio para el producto les pareció justo, estarían dispuestos a pagarlo sin dudar
alguna.
65
Para terminar los participantes estarían dispuestos a comprar y consumir nuestra
mermelada por su autenticidad, sabor, presentación, calidad nutricional y precio.
4.1.5. Encuestas.
De acuerdo con el marco muestral se procedió a realizar las encuestas en forma física, se
recopilaron un total de 384 encuestados, en el siguiente grafico se evidencia el trabajo de campo
en las encuestas físicas (ver Figura N° 19).
Pregunta 1:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 14 y figura Nº 20), donde se puede visualizar que, del
total de personas encuestadas, el 66% son del público femenino y el 34% masculino.
66
Tabla 15
Indique su genero
Sexo Cantidad
Masculino 132
Femenino 252
Indique su genero
34%
MASCULINO
FEMENINO
66%
Pregunta 2:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 15 y figura Nº 21). Interpretación: Se determina que
existen 5 rangos de estudio efectivo, siendo el de mayor concentración el comprendido entre 18
a 24 años con el 28% y el de menor impacto más de 70 años con un 4%.
Tabla 16
Rango de edad
Respuestas Cantidad Porcentaje
De 25 a 39 años 97 25%
De 40 a 55 años 84 22%
De 56 a 70 años 80 21%
Más de 70 años 15 4%
67
Rango de edad
4% DE 18 A 24 AÑOS
21% 28%
DE 25 A 39 AÑOS
DE 40 A 55 AÑOS
DE 56 A 70 AÑOS
22%
25% MÁS DE 70 AÑOS
Pregunta 3:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 16 y figura Nº 22). Interpretación: Se puede observar que
el distrito de mayor concentración es San Miguel y el de menor concentración San Borja.
Tabla 17
¿En qué distrito vive?
DISTRITO QUE VIVE CANTIDAD %
SAN MIGUEL 67 18%
MAGDALENA 24 7%
DEL MAR
PUEBLO LIBRE 36 10%
SAN BORJA 53 14%
SAN ISIDRO 174 47%
OTROS 15 (FIN DE LA 4%
ENCUESTA)
369 100%
Nota: Elaboración Propia
68
Figura 23 ¿En qué distrito vive?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 4:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 17 y figura Nº 23) Interpretación: Del total de personas
encuestadas se observa una mayor concentración de personas en el rango de S/ 2,501.00 a S/
4,000.00 y el de menor concentración de más de S/ 9,000.00.
Tabla 18
Ingreso bruto mensual
RANGO CANTIDAD %
MENOS DE 1000 8 (FIN DE LA 2%
ENCUESTA)
DE 1000 A 2500 105 30%
DE 2500 A 4000 188 53%
DE 4000 A 6000 45 13%
DE 6000 A 9000 7 2%
MÁS DE 9000 1 0%
354 98%
Nota: Elaboración Propia
69
Su ingreso bruto mensual fluctua
entre
MÁS DE S/ 9,001.00 0.28%
DE S/ 6,001.00 A S/ 9,000.00 1.98%
DE S/ 4,001.00 A S/ 6,000.00 12.71%
Porcentaje
DE S/ 2,501.00 A S/ 4,000.00 53.11%
DE S/ 1,001.00 A S/ 2,500.00 29.66%
MENOS DE S/ 1,000.00 2.26%
Pregunta 5:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 18 y figura Nº 24) Interpretación: Se observa que la
mayoría de personas encuestadas vive con 3 personas en su hogar y el menor porcentaje se
encuentra más de 5 personas por hogar.
Tabla 19
Cantidad de personas en su hogar
Respuesta Cantidad Porcentaje
1 10 3%
2 62 18%
3 134 39%
4 118 34%
5 17 5%
MÁS DE 5 5 1%
346 100%
Nota: Elaboración Propia
70
Cantidad de personas en su hogar
5 %1 %3 % 1
18%
2
3
34%
4
5
39%
MÁS DE 5
Pregunta 6:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 19 y figura Nº 25) Interpretación: del total de
encuestados el 84% respondió que si realizaban las compras para el hogar.
Tabla 20
¿Realiza usted las compras del hogar?
Respuesta Cantidad Porcentaje
SI 291 84%
NO 55 16%
346 100%
Nota: Elaboración Propia
71
¿Realiza usted las compras del
hogar?
16%
SI
NO
84%
Pregunta 7:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 20 y figura Nº 26) Interpretación: Del total de personas
encuestadas, se muestra que un 77.46% si consume mermelada y un 22.54% no la consume.
Obteniendo este resultado, se acota el nivel de encuestados, reduciendo el margen encuestadas
en 268 personas.
Tabla 21
¿Consume usted mermelada?
Respuesta Cantidad Porcentaje
SI 268 77%
NO 78 (FIN DE LA 23%
ENCUESTA)
346 100%
Nota: Elaboración Propia
72
¿Consume usted mermelada?
23%
SI
NO
77%
Pregunta 8:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 21 y figura Nº 27) Interpretación: Del total de personas
encuestadas, se puede visualizar que un 73.88% si consumiría mermelada de maracuyá y un
26.12% indico que no. Esta acotación hace referencia a que MERMELEA está orientada al
sabor puro del maracuyá.
Tabla 22
¿Consumiría mermelada de maracuyá?
Respuesta Cantidad Porcentaje
SI 198 74%
NO 70 (FIN DE LA 26%
ENCUESTA)
268 100%
73
¿Consumiria mermelada de
maracuya?
26%
SI
NO
74%
Pregunta 9:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 22 y figura Nº 28) Interpretación: Del total de personas
encuestadas, se evidencia que hay una gran predisposición de consumo de mermelada. El 48%
de las personas encuestadas, presentan un consumo de mermelada en 1 semana.
Tabla 23
¿Con que frecuencia consume mermelada?
Respuesta Cantidad Porcentaje
DIARIO 32 11,94%
INTERDIARIO 23 8,58%
2 VECES POR SEMANA 42 15,67%
SEMANAL 31 11,57%
QUINCENAL 32 11,94%
MENSUAL 108 40,30%
268 100,00%
Nota: Elaboración Propia
74
Con que frecuencia consume
mermelada
DIARIO
12%
INTERDIARIO
9%
40% 2 VECES POR
16% SEMANA SEMANAL
QUINCENAL
12% 11%
MENSUAL
Pregunta10:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 23 y figura Nº 29) Interpretación: Del total de
encuestados el 79.48% compra por lo menos 1 mermelada al mes, lo que muestra un gran
volumen de comprar por mes del producto.
Tabla 24
¿Cuántas mermeladas compra mensualmente?
Respuesta Cantidad Porcentaje
0 55 20,52%
1 168 62,69%
2 35 13,06%
3 10 3,73%
4 0 0,00%
268 100,00%
Nota: Elaboración Propia
75
Con que frecuencia consume
mermelada
DIARIO
12%
INTERDIARIO
9%
40% 2 VECES POR
16% SEMANA SEMANAL
QUINCENAL
12% 11%
MENSUAL
Pregunta11:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 24 y figura Nº 30) Interpretación: Del total de personas
encuestadas, el 57.75% de encuestados compraría nuestra mermelada de maracuyá en un
tamaño de 350gr, y un 9.39% en un tamaño de 1000gr.
Tabla 25
¿Qué presentación prefiere comprar?
Respuesta Cantidad Porcentaje
350gr 123 57,75%
500gr 25 11,74%
750gr 45 21,13%
1000gr 20 9,39%
213 100,00%
Nota: Elaboración Propia
76
¿QUE PRESENTACION PREFIERE
COMPRAR?
9%
350ML
12%
500ML
58% 750ML
21%
1000ML
Pregunta12:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 25 y figura Nº 31) Interpretación: De los encuestados
podemos evidenciar que MERMELEA como producto, generalmente es comprado en
Supermercados con un 62.44%, debiendo evaluar este canal de distribución como canal para
penetrar en el mercado.
Tabla 26
¿Dónde compra su mermelada?
Respuesta Cantidad Porcentaje
BODEGA 24 11,27%
MERCADO 14 6,57%
SUPERMECADO 133 62,44%
PANADERIA 37 17,37%
OTROS 5 2,35%
213 100,00%
Nota: Elaboración Propia
77
¿DONDE COMPRA SU MERMELADA?
2% 11%
17% BODEGA
7%
MERCADO
SUPERMECADO
PANADERIA
OTROS
63%
Pregunta13:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 26 y figura Nº 32) Interpretación: Del total de personas
encuestadas Fany es una de las marcas con mayor reconocimiento en el segmento encuestado.
Tabla 27
¿Qué marca de mermelada consume?
Respuesta Cantidad Porcentaje
GLORIA 42 19,72%
FANY 50 23,47%
D´MARCO 15 7,04%
TOTTUS 26 12,21%
A1 34 15,96%
HELIOS 25 11,74%
OTROS 21 9,86%
213 100,00%
Nota: Elaboración Propia
78
¿QUE MARCA DE MERMELADA
CONSUME?
GLORIA
10% FANY D
20%
12% ´MARCO
TOTTUS
16% 23% A1
12% 7% HELIOS
OTROS
Pregunta14:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 27 y figura Nº 33) Interpretación: Del total de personas
encuestadas, ante la consulta se compraría la MERMELEA, un 90.91% mostro estar interesado,
pero el 9.09% rechazo la idea, con este resultado se acota el nivel de encuestados, reduciendo a
180 personas.
Tabla 28
¿Compraría mermelada de maracuyá con chía y miel?
Respuesta Cantidad Porcentaje
SI 180 91%
NO 18 (FIN DE LA 9%
ENCUESTA)
198 100%
Nota: Elaboración Propia
79
¿COMPRARIA MERMELADA DE
MARACUYA CON CHIA Y MIEL?
9%
SI
NO
91%
Pregunta15:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 28 y figura Nº 34) Interpretación: del total de
encuestados el 65.66% respondió que comprarían MERMELEA endulzada con miel y el
34.34% MERMELEA endulzada con azúcar.
Tabla 29
¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar?
Respuesta Cantidad Porcentaje
MERMELAZA ENDULZADA CON AZUCAR 68 34%
MERMELAZA ENDULZADA CON MIEL 130 66%
198 100%
Nota: Elaboración Propia
80
¿QUE TIPO DE NUESTRA MERMELADA
ESTARIA DISPUESTO COMPRAR?
MERMELADA ENDULZADA
34% CON AZUCAR
MERMELADA ENDULZADA
66%
CON MIEL
Pregunta16:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 29 y figura Nº 35) Interpretación: del total de
encuestados se visualiza que un 61% de personas prefieren la presentación de 350gr y el 39%
prefiere la presentación de 750gr.
Tabla 30
Pregunta 16
MERMELADA DE MARACUYA ENDULZADA ENDULZADA CON
POTENCIADA CON CHIA CON MIEL
AZUCAR
350gr 40 81
750gr 28 49
TOTAL 68 130
Nota: Elaboración Propia
81
49
40
28
350ML 750ML
Figura 36 Pregunta 16
Fuente: Elaboración propia
81
Pregunta17:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 30 y figura Nº 36) Interpretación: Los encuestados con
una posición preferente del envase de 350gr (121 encuestados) suman un porcentaje de 43%,
preferente que pagarían un precio entre S/ 6.00 y S/ 7.40.
Tabla 31
Pregunta 17
MERMELADA DE ENDULZADA ENDULZADA CON
MARACUYA POTENCIADA CON MIEL
CON CHIA AZUCAR
DE 3.00 A 4.40 4 11
DE 4.50 A 5.90 10 21
DE 6.00 A 7.40 12 39
DE 7.50 A 8.40 12 8
DE 8.50 A 9.90 2 2
40 81
Nota: Elaboración Propia
39
21
11 12 12
10
8
4 2 2
DE 3.00 A 4.40 DE 4.50 A 5.90 DE 6.00 A 7.40 DE 7.50 A 8.40 DE 8.50 A 9.90
Pregunta18:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 31 y figura Nº 37) Interpretación: Los encuestados con
una posición preferente del envase de 750gr (77 encuestados) suman un porcentaje de 42%,
preferente que pagarían un precio entre S/ 10.00 y S/ 11.90.
82
Tabla 32
Pregunta 18
MERMELADA DE ENDULZADA ENDULZADA CON
MARACUYA POTENCIADA CON MIEL
CON CHIA AZUCAR
DE 7.50 A 8.40 3 5
DE 8.50 A 9.90 8 12
DE 10.00 A 11.90 15 20
DE 12 A 13.90 2 4
DE 13.90 A 15.00 1 1
29 42
Nota: Elaboración Propia
19
17
15
8
7
5
3 2 1 0
Pregunta19:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 32 y figura Nº 38) Interpretación: Los encuestados
muestran una tendencia favorable a la comprar de mermeladas donde según las encuestas se
muestra que comprarían por lo menos 1 mermelada al mes.
83
Tabla 33
Pregunta 19
MERMELADA DE ENDULZADA ENDULZADA CON
MARACUYA POTENCIADA CON MIEL
CON CHIA AZUCAR
1 mermelada 38 86
2 mermeladas 22 41
3 mermeladas 8 3
De 4 a más mermeladas 0 0
TOTAL 68 130
Nota: Elaboración Propia
86
41
38
22
8 0 0
Pregunta19:
Se detallan los resultados (ver tabla Nº 33 y figura Nº 39) Interpretación: En el siguiente cuadro
podemos ver como es la preferencia de compra de mermelada de maracuyá con chía.
84
Tabla 34
Pregunta 19
MERMELADA DE ENDULZADA CON %
MARACUYA MIEL
POTENCIADA
CON
CHIA
INFIDERENTE 49 38%
VERANO 16 12%
OTOÑO 24 18%
INVIERNO 26 20%
PRIMAVERA 15 12%
130
Nota: Elaboración Propia
86
41
38
22
8 0 0
85
Tabla 35
Estimación del mercado potencial.
SECTOR SECTOR Sector AB De 18 a 70 TOTAL
años
A B % Cantidad % 2019
Tabla 36
Estimación del mercado potencial II
Distrito TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
2019 2020 2021 2022 2023
San Miguel 79602 80509 81427 82355 83294
Magdalena 30398 30745 31095 31450 31808
Pueblo Libre 42419 42902 43391 43886 44386
San Borja 67975 68750 69534 70327 71129
Santiago de 212023 214440 216884 219357 221858
Surco
Interpretación: Para el año 2019 el mercado potencial asciende a 432417 personas, para el 2020
un total de 437346 habitantes, para el 2021 un total de 442332 personas, para el 2022 serán
447375 habitantes y para el 2023 se estima que sean 452475.
86
Pregunta Nro. 8: ¿EN SU ALIMENTACION DIARIA UD CONSUME MERMELADA?
Tabla 37
Estimación del mercado disponible.
TOTAL
Número de habitantes 2019
Interpretación: Para el año 2019 el mercado disponible asciende a 338952 personas, para el
2020 un total de 342816 habitantes, para el 2021 un total de 346724 personas, para el 2022
serán 350677 habitantes y para el 2023 se estima que sean 354674.
87
cerebral y es un energizante natural ya que es fuente de proteína vegetal lo que fortalece el
sistema inmunológico.”
Pero como nosotros queremos enfocarnos en las personas quienes consumirían la mermelada
endulzada con miel. Utilizaríamos la siguiente pregunta, la nro. 18.
Pregunta nro. 18: ¿QUE TIPO DE NUESTRA MERMELADA ESTARIA DISPUESTO
COMPRAR?
MERMELAZA ENDULZADA CON AZUCAR 68
MERMELAZA ENDULZADA CON MIEL 130
Nuestro resultado es 130 personas de las 384 encuestadas estarían dispuestos a comprar la
mermelada de maracuyá potenciada con chía y endulzada con miel, lo cual significa el 34% del
total de encuestados. En otras palabras, el 34% del mercado Potencial.
Tabla 38
Estimación de mercado efectivo
DISTRITO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
San Miguel 26949 27256 27566 27881 28199
Magdalena 10291 10408 10527 10647 10768
Pueblo Libre 14360 14524 14690 14857 15027
San Borja 23013 23275 23540 23809 24080
Santiago de Surco 71779 72597 73424 74261 75108
Interpretación: Se estima que para los siguientes años nuestro mercado efectivo estaría
distribuido de la siguiente manera: Para el año 2019 con 146391 consumidores, para el 2020 una
cantidad de 148060, para el 2021 un número de habitantes de 149748, para el 2022 serian
151455, mientras que para el 2023 serian 153182 las personas que tengan la intención de
comprar la mermelada de maracuyá con chía.
88
4.2.4. Estimación del mercado objetivo o meta
Para los primeros años de nuestra empresa Mermelea esperamos atender al 15% del mercado
efectivo. Además, queremos crecer en el mercado un 3% anual adicional sumados al 1.14% de
crecimiento anual según el IPC.
Tabla 39
Estimación de mercado objetivo o meta.
DISTRITO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
San Miguel 4088 4258 4434 4617 4809
Magdalena 1561 1626 1693 1763 1836
Pueblo Libre 2179 2269 2363 2461 2562
Santiago de Surco 10890 11340 11810 12299 12808
San Borja 3491 3636 3571 3719 3873
TOTALES 22209 23128 23871 248559 25888
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: Nuestro mercado objetivo para los primeros años será conformado de la
siguiente manera: para el año 2019 serán 22209 personas a las que atenderemos con nuestra
mermelada, para el 2020 serán 23128, mientras que para el 2021 serían 23871 personas, para el
año 2022 serian 24859 y finalmente, para el 2023 ascenderá a 25888 personas que consuman
nuestro producto.
Tabla 40
Frecuencia de compra
RESPUESTA CANTIDAD % COMPRA / VECES AL FRECUENCIA
MES AÑO DE COMPRA
0 55 21% 55 0 0
1 168 63% 168 12 8
2 35 13% 35 24 3
3 10 4% 10 36 1
4 0 0% 0 48 0
268 1 12
Nota: Elaboración Propia
89
Interpretación: Cada persona compraría 12 mermeladas anualmente.
¿Cuántas Mermeladas de maracuyá y chía endulzadas con miel compraría
mensualmente?
Tabla 41
Frecuencia de compra
RESPUESTA CANTIDAD % COMPRA / VECES AL FRECUENCIA
MES AÑO DE COMPRA
1 86 66% 86 12 8
2 41 32% 82 24 8
3 3 2% 9 36 1
4 0 0% 0 48 0
0 0 0
130 100% 16
Nota: Elaboración Propia
Interpretación: Cada persona compraría 16 mermeladas de maracuyá y chía endulzadas con miel
anualmente. Como este cálculo no se ajusta a la realidad de la intención de compra por la
pregunta anterior. Se debe realizar un nuevo cálculo llevándolo a un escenario conservador del
57% es decir: un aproximado de 9 mermeladas compraría anualmente.
90
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
La demanda estará dada por la multiplicación del Mercado efectivo * la frecuencia de compa.
En ese sentido aplicamos en los siguientes cuadros.
Tabla 42
Mercado objetivo.
DISTRITO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
San Miguel 4088 4258 4434 4617 4809
Magdalena 1561 1626 1693 1763 1836
Pueblo Libre 2179 2269 2363 2461 2562
Santiago de Surco 10890 11340 11810 12299 12808
San Borja 3491 3636 3571 3719 3873
TOTALES 22209 23128 23871 248559 25888
Nota: Elaboración Propia
43
Demanda anual.
DISTRITOS AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
San Miguel 24530 31538 33790 36202 38787
Magdalena 9368 12044 12904 13825 14812
Pueblo Libre 13072 16806 18006 19292 20669
Santiago de 0 0 90000 96426 103311
Surco
San Borja 0 22443 25713 27549 29516
Para calcular la demanda por tamaño nos debemos apoyar en la sig pregunta de la encuesta:
¿QUÉ TAMAÑO LE GUSTARIA COMPRAR PARA CADA TIPO DE NUESTRA
MERMELADA?
Tabla 44
Demanda por tamaños.
MERMELADA DE ENDULZADA
MARACUYA CON MIEL
POTENCIADA CON CHIA
350GR 81 62% del total de demanda
750GR 49 38% del total de demanda
130
Nota: Elaboración Propia
91
Siendo asi nuestro resultado de demanda anual por tamaño.
Tabla 45
Demanda anual.
TAMAÑO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
350GR 12646 22301 48573 52041 55757
750GR 34324 60530 131840 141254 151339
TOTALES 46969 82831 180413 193295 207096
Nota: Elaboración Propia
4.2.7. Estacionalidad
Para el cálculo de la estacionalidad tomaremos como referencia la siguiente pregunta del
cuestionario: ¿En qué época del año tendría mayor probabilidad de comprar mermelada de
maracuyá con chila endulzada con miel?
Tabla 46
Estacionalidad
MERMELADA DE ENDULZADA CON %
MARACUYA MIEL
POTENCIADA CON
CHIA
INFIDERENTE 49 38%
VERANO 16 12%
OTOÑO 24 18%
INVIERNO 26 20%
PRIMAVERA 15 12%
130
Nota: Elaboración Propia
Para el cálculo del siguiente repartiremos el porcentaje de indiferente entre las 4 estaciones del
año ya que esa parte del público lo puede comprar en cualquier estación.
Tabla 47
Estacionalidad
AÑO VERANO OTOÑO INVIERNO PRIMAVERA
2019 15% 23% 27% 35%
2020 22% 28% 29% 21%
2021 22% 28% 29% 21%
2022 22% 28% 29% 21%
2023 22% 28% 29% 21%
Nota: Elaboración Propia
92
El primero año se ajusta a porcentajes menores (está en color rojo) ya que es el inicio de las
operaciones donde el producto es nuevo y recién se dará a conocer al público consumidor.
Tabla 48
Programa de ventas
2019 2020 2021 2022 2023
MESES
% VENTAS % VENTAS % VENTAS % VENTAS % VENTAS
ENERO 5% 2.348 7% 5.798 7% 12.629 7% 13.531 7% 14.497
FEBRERO 5% 2.348 7% 5.798 7% 12.629 7% 13.531 7% 14.497
MARZO 6% 2.818 8% 6.626 8% 14.433 8% 15.464 8% 16.568
ABRIL 8% 3.758 8% 6.626 8% 14.433 8% 15.464 8% 16.568
MAYO 9% 4.227 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
JUNIO 10% 4.697 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
JULIO 10% 4.697 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
AGOSTO 10% 4.697 10% 8.283 10% 18.041 10% 19.329 10% 20.710
SETIEMBRE 10% 4.697 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
OCTUBRE 9% 4.227 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639
NOVIEMBRE 9% 4.227 8% 6.626 8% 14.433 8% 15.464 8% 16.568
DICIEMBRE 9% 4.227 7% 5.798 7% 12.629 7% 13.531 7% 14.497
TOTAL 100% 46.969 100% 82.831 100% 180.413 100% 193.295 100% 207.096
Nota: Elaboración Propia
Tabla 49
Resumen de ventas anuales.
VENTAS
MESES
2019 2020 2021 2022 2023
cantidad cantidad cantidad cantidad cantidad
ENERO 2.348 5.798 12.629 13.531 14.497
FEBRERO 2.348 5.798 12.629 13.531 14.497
MARZO 2.818 6.626 14.433 15.464 16.568
ABRIL 3.758 6.626 14.433 15.464 16.568
MAYO 4.227 7.455 16.237 17.397 18.639
JUNIO 4.697 7.455 16.237 17.397 18.639
JULIO 4.697 7.455 16.237 17.397 18.639
AGOSTO 4.697 8.283 18.041 19.329 20.710
SETIEMBRE 4.697 7.455 16.237 17.397 18.639
OCTUBRE 4.227 7.455 16.237 17.397 18.639
NOVIEMBRE 4.227 6.626 14.433 15.464 16.568
DICIEMBRE 4.227 5.798 12.629 13.531 14.497
TOTAL 46.969 82.831 180.413 193.295 207.096
Nota: Elaboración Propia
93
Programa de ventas en soles:
Para el programa de venta en soles vamos a fijar el precio de venta nos guiaremos con los
resultados de las preguntas de la encueta como se demuestra en los sig. Cuadros.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en soles por nuestra mermelada en la presentación de 350gr?
Tabla 50
Programa de venta en soles
MERMELADA DE MARACUYA ENDULZADA CON %
POTENCIADA CON CHIA MIEL
Interpretación: La respuesta con mayor aceptación es de S/6.00 a S/. 7.40 con un 48%. Y para
presentación de 750gr:
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en soles por nuestra mermelada en la presentación de 750gr?
Tabla 51
Dispuesto a pagar
MERMELADA DE MARACUYA ENDULZADA CON %
POTENCIADA CON CHIA MIEL
Interpretación: La respuesta con mayor aceptación es de S/. 10.00 a S/. 11.90 con un 48%.
94
Vamos a estimar los siguientes precios para el consumidor luego de apoyarnos en las encuestas.
Tabla 52
Tamaños
TAMAÑO VALOR DE IGV PRECIO AL
VENTA CONUSMIDOR
Luego repasando el porcentaje de ventas por cada tamaño tenemos que: Tabla 53
Porcentaje por tamaños
MERMELADA DE ENDULZADA CON %
MARACUYA POTENCIADA MIEL
CON CHIA
350GR 81 62%
750GR 49 38%
130
Nota: Elaboración Propia
Tabla 54
Programa anual de venta en soles.
MERMELADA DE 2019 2020 2021 2022 2023
MARACUYA CON CHIA
Y MIEL
Interpretación: En el año 2019 tendremos un ingreso de ventas que llegaría a los S/. 312,446,
mientras que en el año 2020 sería un ingreso de S/. 2316,008, mientras que para el año 2021
serían S/. 319610 soles, así mismo para el año 2022 el ingreso asciende a S/. 323,254,
finalmente, para el año 2023 sería un ingreso de S/. 326,939.
95
4.3. Mezcla de marketing
El marketing mix o también conocido como mezcla de marketing viene a ser como su nombre lo
dice una mezcla y/o combinación de los elementos más importantes y fundamentales que se
aplicaran a nuestro producto para poder satisfacer nuestros objetivos como organización y
también de nuestro posible consumidor. Originalmente dentro del marketing mix contamos con
los siguientes elementos: producto, precio, promoción y la plaza.
Determinación del precio a plantear en nuestro producto, las estratégicas que se
utilizaran para la distribución, comercialización dentro del proceso del primero año.
Desarrollo de las metas, a la vez las utilidades que se generaran a largo plazo y la
estrategia del Marketing Mix en el periodo del tiempo establecido.
Además, describiremos el tamaño, conformación y comportamiento del mercado meta
al que nos dirigiremos, describir el posicionamiento al que se planea llegar para nuestro
producto y dentro de ella, las ventas; su participación en el mercado y utilidades metas.
4.3.1. Producto
Nuestro producto MERMELEA que tendrá próximo lanzamiento al mercado es una mermelada
totalmente natural de maracuyá que contendrá insumos de preparación magníficamente
potenciales para el cuidado de la salud, como la miel de abeja que le dará el sabor perfecto para
el paladar del consumidor y la chía como ingrediente potencial que le dará el toque perfecto
para su final elaboración.
96
Figura 41 Producto Mermelea
Fuente: Elaboración propia
Según encuesta:
En el resultado obtenido de las encuestas realizadas el público objetivo se encuentro dividido
sobre la preferencia al momento de la adquisición del tamaño de envase a consumir como se
presenta a continuación.
97
Figura 42 Preferencia en tamaño de envases
Fuente: Elaboración propia
4.3.1.2. Presentaciones.
MERMELEA a base de maracuyá, miel de abeja y chía 350g y 750g.
Figura 43 Presentaciones
Fuente: Elaboración propia
En la presente imagen podemos observar los envases de 750gr y 350gr. Cabe resaltar que el
envase de 350gr fue usado para el focus grupo.
98
4.3.1.3. Beneficios.
Mediante información recabada de las encuestas, la principal razón por la que las personas
consumen mermelada es por el mayor grado de sabor y textura agradable y por consiguiente
beneficios que esta puede traer dentro de su elaboración, por encima del precio o presentación.
La mermelada en si retiene el sabor de su fruta conforme pasa el tiempo mientras más
natural es.
La maracuyá contiene beneficios terapéuticos, propiedades calmantes y dolores de
cabeza, aporte de importantes vitaminas, rica en carbohidratos y azucares, antioxidantes
que refuerzan el sistema inmunológico, tiene efectos antiespasmódicos para controlar
los dolores menstruales.
Dentro de los beneficios que la semilla de la chía posee: ayuda a controlar los
antojos, aporta a la hidratación necesaria del cuerpo, fuente saludable de Omega 3,
protege de los efectos nocivos del medio ambiente, genera un aporte extra de energía,
ayuda en el proceso digestivo, aumento natural de masa muscular, calman el dolor de
las articulaciones, propiedades depurativas y antioxidantes.
La miel de abeja contiene antioxidantes, vitaminas como la B, C, D y E y numerosos
minerales como hierro cobre, fósforo, potasio, calcio, magnesio, zinc y manganeso.
Además de ser muy sabrosa y suponer un excelente suplemento del azúcar.
99
4.3.1.6. Marca.
Nuestra marca está compuesta por colores como el naranja y amarillo, estos logran una
estimulación mental, en el amarillo tenemos la inteligencia, las emociones, intelectualidad y en
el caso del color naranja se determina estimulante a la evocación de la tranquilidad, la calidez,
seguridad, comodidades, simboliza entusiasmo dentro del reflejo de la marca brindando una
sensación de armonía y serenidad además es símbolo de una vida sana en ambos colores.
En público mayormente prefiere el vidrio en productos como la mermelada, ellos indican que
este tipo de envase le brinda una apariencia más llamativa, un aspecto más higiénico por la
transparencia presentada además de que conserva mayor tiempo y en buenas condiciones la
mermelada, los colores representativos de la marca entre las que figuran en el mercado tiene un
distintivo potencial.
El diseño del envase seleccionado resulta ser innovador en diferencia al resto adicionando la
tapa para la conservación del producto y de guardado.
100
4.3.1.7. Características Organolépticas: “Toda aquella descripción de la
característica física que tiene la materia en general”
Color: naranja tono suave incrementándose a un naranja brillante.
Consistencia: cuenta con baja rigidez
Olor, sabor y textura presentados con características totalmente naturales a nuestro
ingrediente principal: la maracuyá.
Temperatura de ambiente en nuestro producto.
Presentación de la etiqueta
El diseño de la etiqueta está elaborado en base a los ingredientes e insumos a utilizar en la
preparación de la mermelada. Se cumplen con las reglas establecidas, presentación atractiva en
base a los colores antes mencionados, también se cumple con el código de barras, los medios en
los que los consumidores podrán seguirnos, el tablero nutricional.
101
Figura 46 Nivel de preferencia del consumidor Fuente:
Elaboración propia
Como se puede apreciar en el grafico anterior las personas sobreponen la naturalidad del
producto como primera opción para su elección, siguiendo por la calidad del producto, donde
después la presentación y el precio quedan como su última opción para el consumo de
mermeladas en su mesa.
Según encuestas:
102
Mediante información sobre las personas encuestadas, la marca de su preferencia
actualmente en el mercado, se tiene un reconocimiento elevado que va detallado en la siguiente
tabla.
Tabla 55
Marca de su preferencia.
Respuestas Porcentaje
Gloria 19.72%
Fanny 23.47%
D’Marco 7.04%
Tottus 12.21%
A-1 15.96%
Helios 11.74%
Otros 9.86%
Total 80,28%
Figura 47 Presentaciones
Fuente: Elaboración propia
103
4.3.2. Precio
Según Riddle en el año 2001 señalo que: “No existe una fórmula para determinar el precio de
servicios y/o productos exportados. No obstante, pueden tenerse en cuenta varias
consideraciones estratégicas y técnicas que permitirán elegir una estructura de precios apropiada
para un mercado objetivo”.
Las primeras dos marcas cuentan con mayor concentración además de una fuerte participación
en el mercado. En el caso de Fanny entrega al consumidor el precio más bajo contando con la
variedad entre media-alta en sus productos.
Figura 48 Competencia
Fuente: Elaboración propia
104
Tabla 56
Competencia.
6.40
Fanny 250 gr. Frasco de vidrio Plaza Vea Maracuyá
con piña
Tabla 57
Mermelea.
MERMELEA
S/ 6.40 S/ 10.40
Fruta: Maracuyá
105
Según Zeithml & Fuerst (1983, p404-405), el proceso de la información sobre el precio consta
de tres etapas básica: etapa cognitiva que Codifica el precio objetivo y almacenamiento del
precio psicológico, etapa afectiva que Actitud hacia el precio psicológico y la etapa de
comportamiento: Respuesta ante el precio. A continuación, la persona almacena dicho precio,
teniendo consciencia de este y la habilidad para recordarlo, así se consigue formar una actitud
hacia el precio psicológico. Finalmente, tras este proceso de información, la persona decidirá si
lleva o no a cabo la adquisición del bien o servicio.
Por ello hemos optado dar el valor siguiente para nuestras presentaciones como prueba que un
número redondo no genera atracción hacia el consumidor, es más bien considerado un numero
por debajo del 5 que resultaría ser más atractivo para ellos: mermelada de maracuyá
MERMELEA 350gr. Precio sugerido en el mercado para el consumidor S/. 7.40 y el envase de
750gr. a S/. 11.40.
4.3.3. Plaza
Los canales de distribución o también conocidos en el mercado como plaza son los medios en el
cual una empresa y/o organización se encargará de hacer llegar su producto hasta el consumidor
final. MERMELEA S.A.C definirá a su canal indirecto como
106
principal estrategia de distribución con el régimen correcto que implica la posición de nuestro
producto en el mercado objetivo.
A su vez la actividad indirecta corto que es asumida por la empresa hacia la cadena WONG
partirá del punto de elaboración que parte de San Miguel para desplazarlo hasta WONG del
mismo distrito, otorgando así a los posibles consumidores potenciales de Magdalena y Pueblo
Libre la mayor cercanía posible. Esto es tomado gracias a resultados de una investigación de
mercado profunda, yendo enfocados al sector NS A, B y C.
Tabla 58
Plaza.
Año DISTRITO TIENDA DIRECCION ENFOQUE
Tercer año San Borja WONG Calle Ucello 162 Vecinos aledaños
en general
2. Av Benavides
5200
3. Chacarilla
Santiago de
Surco 4647
Canales de distribución indirecta cortó, por ser nosotros una empresa que recién está empezando
solo estaremos presente en el Wong de San miguel, esta decisión se tomó luego de analizar las
encuestas.
107
Figura 50 Canales Wong
Fuente: Elaboración propia
4.3.4. Promoción
4.3.4.1. Campaña lanzamiento.
Página de Facebook
Se utilizara Facebook como principal red social para dar a conocer MERMELEA ante el
consumidor, esto se reforzara conforme pasen la jornada de lanzamiento con fotos, videos entre
otros, por este medio se puede publicar todo lo relacionado con nuestro producto para solventar
la página y tener ofertas vigentes.
108
Campaña de lanzamiento.
Objetivos:
Público objetivo:
Duración:
Se tiene que MERMELEA lanzara una campaña de lanzamiento de una duración de 03 meses
comenzando en diciembre, 07 días previos al lanzamiento, y tenga la extensión de 03 meses
siendo estos, enero, febrero finalizando en marzo.
109
Degustaciones:
Es muy importante para nosotros como empresa dar a conocer nuestro producto de la forma más
atractiva posible para la captura del consumidor, he aquí el primer contacto del consumidor con
MERMELEA ya que permitirá desarrollar una visión elevada en el proceso de lanzamiento.
110
Contacto directo, número telefónico, e-mail y un buzón de sugerencias.
Banners:
Llamamos banner a una parte de la publicidad que tiene contenido gráfico, se podrá introducir
en cualquier parte dentro de la tienda donde tenga un poder de captación de público mayor cerca
al área de los desayunos, en este caso serán en las tiendas WONG para darle visibilidad a
nuestra marca y/o producto teniendo también como finalidad recabar mayor interés a
comparación de la competencia directa
Serán ubicados dos banners medianos por tienda, ello generara mayor visualización por parte de
los consumidores.
El lanzamiento que se dará en Enero del 2019 persistirá los próximos años con proyección hasta
el 2023.
En el primer año tendremos como objetivo principal que el producto se torne conocido.
Para ello es importante el uso constante de las redes sociales para llegar al público que
será usado desde el primer día iniciada la campaña teniendo su proyección los años
restantes, haciendo uso de Facebook, Instagram, y la página web que será diseñada
posteriormente.
Las degustaciones para iniciar campaña se realizaran en las tiendas WONG de San
Miguel y San Borja y posteriormente en el tercer año los primeros dos meses (Enero y
Febrero), contando con la presencia de dos señoritas que serán la imagen de nuestra
marca.
111
Para los siguientes años se buscará implementar el refuerzo para el incremento del
consumo mostrando confianza absoluta en la aceptación del producto hacia nuestro
público objetivo, logrando de esta manera la fidelización.
Los banners al igual que las degustaciones, se implementaran al inicio de campaña y en
el tercer año junto con las degustaciones, previa época escolar.
Los días de descuento serán ofrecidos durante temporada de campaña, donde
ofreceremos los domingos de los meses de Enero a Marzo un 10% de descuento en las
presentaciones de 350gramos y 750gramos de MERMELEA.
A los días de descuento lo denominaremos “Domingos familiares” y el precio final del
producto será de 6.66 nuevos soles en la presentación de 350 gramos y en el envase más
grande será ofrecido a 10.26 nuevos soles.
Estrategias:
Mantener a nuestros clientes despiertos con material importante y útil que generen su
interés mediante los diferentes contactos establecidos.
Se contara con el sampling en época escolar para generar atracción a la preparación de
desayunos saludables con mermelada de maracuyá endulzada con miel de abeja, resulta
atractivo para esta época la adquisición de productos saludables por la mañana para la
preparación de loncheras ya sea al colegio y/o al trabajo.
Contar con módulos de degustación en los centros de comercialización de
MERMELEA como las dos tiendas WONG en las que nuestro producto se ofrecerá en
su góndola de desayunos, la visibilidad de la presentación jugara un papel clave en
comparación de la competencia.
Presencia potente en las redes sociales y pagina web donde el buzz marketing permitirá
un acercamiento con el cliente, ante preguntas, sugerencias o dudas y de esta manera
tengamos al cliente totalmente satisfecho con nuestro producto, donde el área respectiva
y la persona encargada de esta función pueda absolver de manera rápida y efectiva lo
que se presente en las redes sociales.
Adicionalmente serán actualizadas las fotos, la incitación para el consumo de
MERMELEA será determinante para llegar al consumidor.
La captación por campaña de domingos familiares generaría aceptación de las
encargadas de realizar las compras semanales para casa.
Brindar publicidad llamativa tecnológicamente para nuestros clientes además de la
captación de los posibles.
112
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
MERMELEA S.A.C. está regulada por la Ley General de Sociedades – Ley Nº 26887, la cual
fue promulgada el 05 de diciembre de 1997 y fue publicada el 09 de diciembre del 1997.
113
Tabla 59
Porcentaje de participación de accionistas.
Accionistas % De Participación
Total 100%
A. Actividades.
MERMELEA S.A.C. presenta los siguientes pasos para poder constituir la empresa.
Primer Paso: Buscar que no exista en Registros públicos el nombre de la empresa, si se
confirma que no existe un nombre igual se cuenta con un plazo de treinta días para
realizar la reserva de nombre, Para nuestra empresa el nombre determinado es
MERMELEA S.A.C.
Segundo Paso: Elaborar detalladamente la Minuta de la empresa.
Tercer Paso: Procedimiento de la escritura Pública.
Cuarto Paso: Inscripción de la empresa en Registros Públicos.
Quinto Paso: Inscribirnos en la Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria (SUNAT).
Sexto Paso: Obtener autorización para proceder a la impresión del comprobante de
pago.
Séptimo Paso: Realizar las compras de libros contables para su posterior
legalización de los mismos.
Octavo Paso: Legalizar en el ministerio de trabajo el libro de planillas de nuestros
colaboradores.
Noveno Paso: Inscribir en ESSALUD a los colaboradores de la empresa.
Decimo Paso: Acercarse a la municipalidad correspondiente para tramitar la licencia
de funcionamiento.
114
B. Valorización.
Figura 54 Valorización
Fuente: Elaboración propia
Nuestra empresa tiene que cumplir con los siguientes requisitos para poder registrar
“MERMELEA”.
115
Los resultados de la búsqueda correspondiente serán después de los 15 días hábiles
contados a partir de la fecha de la entrega de la solicitud, los resultados serán entregados
en la Unidad de Tramite Documentario de INDECOPI.
Si los resultados presentan observaciones, el solicitante tiene un plazo de sesenta días
hábiles para poder levantar estas observaciones determinadas por INDECOPI.
Si la solicitud es aceptada con INDECOPI, se deberá realizar una publicación por única
vez en el Diario “El Peruano” Si el signo está compuesto por logotipo, envase o
envoltura debe adjuntarse en un tamaño de 3 x 3cm.
En caso de solicitar registrar una marca en distintos expedientes, se solicitará la emisión
de una orden para su publicación en los 10 días siguientes.
Dentro de los treinta días hábiles después de recibir la orden de publicación, nuestra
empresa debe realizar la publicación en diario “El Peruano”.
Nuestra empresa deberá obtener un documento que demuestre la conclusión de la firma
legalizada. Posteriormente presentaremos una declaración jurada del bien propio de
libre disposición.
B. Valorización.
Tabla 60
Valorización.
Actividad Monto expresado en S/.
116
poder obtener la licencia de funcionamiento nuestra empresa deberá cumplir a cabalidad los
requisitos específicos plasmados en distintos formatos emitidos por la municipalidad de san
Miguel Ubicada en la Av. Federico Gállese N° 370 – San Miguel- Perú.
117
Figura 55 Solicitud de licencia de funcionamiento Fuente:
Elaboración propia
118
Procedimiento del Tramite del Registro Sanitario en el organismo DIGESA
(Dirección general de Salud Ambiental)
Nuestra mermelada de maracuyá con chía endulzada con miel de abeja es un producto
alimenticio para que pueda ser comercializada en el mercado nacional debe contar con un
registro sanitario brindado por DIGESA organismo del estado encargado de la salud ambiental,
Los distintos requisitos solicitados por dicha entidad garantizan la comercialización de un
producto de calidad y la inocuidad.
Base Legal
119
Requisitos planteados por Defensa Civil:
5. INDUSTRIAL
5.1 Taller artesanal, donde se transforma manualmente o con ayuda de
herramientas manuales, materiales o sustancias en nuevos productos. El Medio Bajo
establecimiento puede incluir un área destinada a comercialización.
5.2 Industria en General
5.3 Fábricas de productos explosivos o materiales relacionados. Talleres o Muy Alto Alto
Fábricas de productos pirotécnicos.
Una actividad segura dentro de la organización requiere una infraestructura segura eso
abarca equipamiento e instrumentos seguros que briden protección al trabajador en caso de
algún accidente severo.
Es necesario contar con un botiquín que podría situarse en los servicios higiénicos de la
empresa, dentro del debería contener lo siguiente:
Gasas estériles
Vendas
Esparadrapo
Tijeras
120
Pinza
Algodón
Alcohol
Guantes de un solo uso
Desinfectantes (agua oxigenada, suero fisiológico, jabón desinfectante).
Los medicamentos no van dentro del botiquín ya que podría ir en contraindicación para
la salud, en tal caso el trabajador es responsable de la adquisición del mismo.
En el caso del extintor que será empleado en MERMELEA S.A.C en caso de alguna
emergencia sobre posible incendio será el extintor de polvo, este es el más común y
utilizado para la protección de oficinas y empresas. La presentación más vendida es la de
6kg que se pueden encontrar en las cadenas Sodimac.
B. Valorización.
Tabla 61
Valorización.
Actividad Monto expresado en S/.
C. Otras autorizaciones.
Código de Barras otorgado por GS1 Perú
MERMELEA S.A.C. realizara las ventas a través de los supermercados de WONG por
lo cual un requisito indispensable es contar con un código de barras que optimiza la
eficiencia del control de la mercadería (mermelada de maracuyá
121
con chía endulzada con miel de abeja), agiliza las operaciones en el punto de venta del
supermercado y brinda un mayor control sobre Las entradas y salidas de mercadería.
El código de barras para los productos de mermelada cuenta con una cantidad de 13
dígitos, cada digito tiene costo de $8.00, para nuestro producto representara un costo de
S/. 344.24 a un T.C. de 3.31
Validación Técnica Oficial del Plan HACCP.
Requisitos:
Lugar del trámite Av. Salaverry 801- Jesús María.
Efectuar un pago equivalente al 24.94% de la UIT que resulta S/. 1,035.01
Presentar una solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE).
Presentar un manual de buenas prácticas de manipulación o buenas prácticas de
manufactura (BPM) así mismo un programa de higiene y saneamiento (PHS).
Presentar el Plan HACCP en la última versión actualizada por cada línea de
producto.
Valorización:
Tabla 62
Valorización de código de barras y Plan HACCP.
Actividad Monto expresado en S/.
122
5.1.4. Legislación laboral.
5.1.4.1. Actividades
MERMELEA S.A.C ha elegido el régimen laboral donde considera importante la cantidad de
trabajadores además de la cantidad de ventas anuales ya que con esto empezara su
funcionamiento.
Según el:
La empresa está constituida en el Régimen Laboral Especial, esta contara con contratos a plazo
indeterminado o a modalidad, en ambos casos el personal estará sujeto a los derechos
establecidos en Art. 50 del DS Nº 013- 2013- PRODCUCE, presentados a continuación.
Jornada laboral
Remuneración
Horarios de trabajo
Descansos en sus distintas formas
Despido sin justificación
Seguro obligatorio de Salud (EsSalud)
Régimen pensionario
La Contratación de Servicios
La firma de contrato para una legalidad autentica de la empresa hacia los trabajadores
ubicándolos a estos originalmente en las planillas respectivas; se llevara a cabo
123
contando con los servicios externos de un abogado respectivamente, esto para evitar una posible
contratación con un índice de riesgo.
5.1.4.2. Valorización.
Tabla 63
Valorización.
Actividades Especificación
Hora extra Un 25% adicional del costo del horario por cada las primeras dos horas
trabajadas, después de la tercera hora es un 35% del costo de horario del
trabajador.
Utilidades Por ser una empresa que contara con menos de 20 trabajadores no será obligatorio
repartir utilidades.
Descansos durante la Descansos en días feriados calendario además del descanso correspondiente a la
semana Laboral semana
Sistema de Pensión Previsional según elección del trabajador ya sea AFP o ONP
Despidos Indemnización por despido en caso de ser arbitrario, 20 días de remuneración por
cada año, llegando a un máx, de 120 remuneraciones diarias.
124
5.1.5. Legislación tributaria.
5.1.5.1. Actividades
En el caso de MERMELEA S.A.C este estará totalmente expuesto al impuesto que muestra la
Renta de Tercera categoría, que viene hacer el 28% de utilidad del ejercicio que corresponde al
Régimen General, este tendrá que ser pagado dentro del primer trimestre del año siguiente,
adicionalmente se tendrán que realizar pagos adelantados al término de cada mes durante todo el
año.
La empresa tendrá que cada mes respectivamente rendir las declaraciones de pago del IGV
además del Impuesto a la Renta, ambos casos deberán hacerlo ante la SUNAT.
5.1.5.2. Valorización.
Tabla 64
Valorización.
Impuesto Valorización
IGV 18%
IR 27%
125
5.1.6. Otros aspectos legales.
Según la Ley General de la Salud Nº 26842 y el DS Nº 007-98-SA, que en su cuarta disposición
complementaria, transitoria y final, dispone que se deberá cumplir con las normas sanitarias
aplicables a la fabricación de productos alimenticios.
Tabla 65
Otros aspectos legales.
Ley Nº 29571 Código de protección y defensa del
consumidor
Nota: MINSA
126
5.2. Estudio organizacional.
5.2.1. Organigrama funcional.
A continuación, se detallan los puestos de trabajo: Gerencia General, jefe de producción, jefe de
ventas, Operarios, Encargado de almacén.
127
Perfil del Gerente General:
Tabla 66
Perfil del gerente general.
PERFIL DE PUESTO
GERENTE GENERAL
FUNCIONES GENERALES
128
Perfil del jefe de producción.
Tabla 67
Perfil del jefe de producción y calidad.
PERFIL DE PUESTO
JEFE DE PRODUCCION
FUNCIONES GENERALES
2 Garantizar el cumplimiento de las normas legales y técnicas de calidad exigidas por las
autoridades
3 Asegurar que el cuadro nutricional se cumpla
129
Perfil del Supervisor de planta:
Tabla 68
Jefe de ventas y compras.
PERFIL DE PUESTO
JEFE DE VENTAS
NOMBRE DEL JEFE DE VENTAS
PUESTO:
JEFE GERENTE GENERAL
INMEDIATO:
EDUCACIÓN: TITULADO EN ADMINISTRACION, CONTABILIDAD, ECONOMIA
EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA EN PUESTOS SIMILARES
TIPO DE CONTRATACION INDEFINIDA
CONTRATO:
SUELDO: S/1.600,00
HORARIO DE 8:00 am - 5:00 pm
TRABAJO:
TIPO DE FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO
SUELDO:
OBJETIVO DEL PUESTO
Organizar, coordinar y dirigir el plan de ventas del producto, desarrollar estrategia de ventas
FUNCIONES GENERALES
1 Crear y ejecutar el plan de marketing
2 Crear y ejecutar el plan de ventas
3 Coordinación con los supermercados
4 Buscar nuevos mercados
5 Elaborar y presentar a la gerencia general nuevas propuestas para mejorar el desarrollo del
producto
6 Determinar las ofertas y/o promociones del producto
7 Administrar las redes sociales y página principal de la empresa
Nota: Elaboración propia.
130
Perfil del Operarios:
Tabla 69
Perfil del Operarios.
PERFIL DE PUESTO
OPERARIOS
NOMBRE DEL OPERARIO DE PRODUCCION
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
EDUCACIÓN: TECNICO EN CARRERAS AFINES
EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA EN PUESTOS SIMILARES
TIPO DE CONTRATACION DE TRABAJO POR INICIO DE ACTIVIDAD
CONTRATO:
SUELDO: S/930,00
HORARIO DE 8:00 am - 5:00 pm ó 11:00 pm a 7:00 am
TRABAJO:
TIPO DE SUELDO: FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO
OBJETIVO DEL PUESTO
Apoyar en el proceso de elaboración de la mermelada, de acuerdo a las
especificaciones establecidas para asegurar la calidad de los productos
FUNCIONES GENERALES
1 Recepcionar y verificar la calidad de los insumos en la producción de mermelada
2 Cumplir y reportar el plan de producción
3 Asegurar la calidad del producto
4 Informar sobre cualquier problema de la maquinaria
5 Utilizar los implementos necesarios para su seguridad según normas establecidas
6 Generar plan de mantenimiento de maquinarias
7 Todo lo que designe el jefe de producción
Nota: Elaboración propia.
131
Perfil de Encargado de almacén:
Tabla 70
Perfil de encargado de almacén.
PERFIL DE PUESTO
ENCARGADO DE ALMACEN
NOMBRE DEL ENCARGADO DE ALMACEN
PUESTO:
JEFE JEFE DE PRODUCCION
INMEDIATO:
EDUCACIÓN: TITULADO LOGISTICO, ADMINISTRACION DE EMPRESA O AFINES
EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA EN PUESTOS SIMILARES
TIPO DE CONTRATACION INDEFINIDA
CONTRATO:
SUELDO: S/ 1.200,00
HORARIO DE 8:00 am - 5:00 pm
TRABAJO:
TIPO DE FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO
SUELDO:
OBJETIVO DEL PUESTO
Organizar, coordinar y dirigir las actividades del Almacen, responsable de la distribución de
los productos terminados
FUNCIONES GENERALES
1 Coordinar la recepción de los materiales o insumos
2 supervisar los materiales o insumos
3 Generar inventario de los productos que reposan en el Almacen
4 Custodiar los bienes adquiridos en el Almacen
5 Garantizar que el despacho cumpla con las especificaciones solicitadas
6 Controlas las fechas, orden de compra, entrada, salida, existencia y especificaciones de los
materiales
7 Todo lo que designe el jefe de producción
Nota: Elaboración propia.
Este tipo de modalidad está basada según decreto en el Art. 57° de la ley de productividad y
competitividad laboral y reglamentada por el Decreto Supremo N°003- 97-TR.
132
Contratación a plazo indeterminado
En esta modalidad el trabajador podrá ser contratado en indistintos periodos ya sea por meses,
años indefinidos y en ambos casos no será necesario acudir al Ministerio de Trabajo; es
recomendable que dichos contratados sean legalizados formalmente por escrito, ya que los
trabajadores están en la obligación de conocer sus beneficios y derechos que se les aplicara.
Dentro de las principales características que tendrá el régimen que abarcara MERMELEA
S.A.C pasara lo siguiente:
El empleado y/o trabajador contara con un salario como mínimo según lo establecido por ley
por el monto de S/. 930 nuevos soles según el puesto a ejercer, teniendo como un máximo de S/.
2500 nuevos soles.
A su vez el trabajador tendrá un periodo determinado de trabajo que será de una Jornada de 08
horas como máximo o 48 horas semanales, según requerimiento de la empresa. No habrá
requerimiento de sobre tiempo, ya que los horarios en supermercados son fijos. El trabajador
tendrá 25 días calendario de vacaciones por año laborado. Según lo establecido por ley, los
trabajadores que brinden su servicio para MERMELEA S.A.C deberán estar registrado en el
sistema de EsSalud, donde el empleador hará efectivo el aporte del 9% de su salario.
Adicionalmente se derivará su aporte al Sistema de Pensiones ya sea ONP o AFP según lo que
el empleador decida, esto será el 13% respectivamente.
Todos los empleados estarán sujetos a contrato indeterminado, señalado por periodos
establecidos por MERMELEA para su conveniencia de desarrollo organizacional.
Los trabajadores dentro de la empresa estarán en planilla establecido por Ley para cumplir con
las leyes establecidas dispuesta por el Estado Peruano, de esta manera se dispone con el
otorgamiento beneficios hacia el empleador.
Trabajadores con contrato indeterminado
Gerente General
Encargado del departamento de Producción y calidad
Encargado del departamento de Ventas y compras
Contrato temporal
133
Operario 1
Operario 2
Contrato Plazo determinado
Encargado de almacén
134
Tercerización
Esto se realiza para la contratación de personal dentro de la empresa a través de la contratación,
a raíz de otra empresa que prestara servicios, esto suele realizarse con la finalidad de reducir
costos.
Tabla 71
Tipo de contratación
Cargo Tipo de contratación
GERENTE GENERAL Contrato de trabajo indefinido
JEFE DE PRODUCCION Contrato de trabajo indefinido
JEFE DE VENTAS Contrato de trabajo indefinido
La legislación peruana establece derechos y beneficios comunes para los empleados en el sector
privado. Estas condiciones pueden variar dependiendo de la cantidad de empleados y en función
a la industria a la que pertenece la empresa.
5.2.3.3. Remuneraciones.
La legislación peruana establece derechos y beneficios comunes para los empleados en el sector
privado. Estas condiciones pueden variar dependiendo de la cantidad de empleados y en función
a la industria a la que pertenece la empresa.
135
Tabla 72
Remuneraciones
SUELDO MINIMO S/ 930.00
JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias)
15 días por cada año trabajado
VACACIONES
CTS 1/2 sueldo en Mayo y 1/2 sueldo en Noviembre
GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en Julio y 1/2 sueldo en Diciembre
ASIGNACION FAMILIAR 10% de remuneración mínima
REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana
Las 2 primeras horas extra tendrán un 25% adicional a partir de la 3
HORAS EXTRA
hora extra es 35% adicional
Al no contar con más de 20 trabajadores no es obligatorio el reparto
UTILIDADES
De lunes a sábado desde las 8:00 am hasta las 5:00 pm en el horario de la
JORNADA mañana y de 11:00 pm hasta las 7:00 am en el horario de la noche
Para todos los casos las empresas están obligadas a cumplir con la jornada máxima laboral que
son 48 horas por semana, y un día de descanso semanal.
Fuera de lo nombrado los empleados podrán recibir pagos de horas extra y en el caso que sea
feriado o su día de descanso el pago es triple.
Tabla 73
Horario de trabajo.
PERSONAL HORARIO REFRIGERIO
ADMINISTRATIVO LUNES A VIERNES LUNES A VIERNES
8:00 am a 5:00 pm 1:00 Pm a 2:00 pm
SABADOS -
9:00 am a 1:00 pm
OPERARIO LUNES A SABADO LUNES A VIERNES
TURNO MAÑANA 8:00 am a 5:00 pm 12:00 Pm a 1:00 pm
Nota: Elaboración propia.
136
5.2.3.5. Beneficios sociales.
Tabla 74
Planilla Diciembre Año 2018.
PLANILLA AÑO, 2018 - Solo mes de Diciembre
GERENTE GENERAL S/2.000,00 S/2.000,00 S/85,00 S/181,67 S/83,33 S/180,00 S/0,00 S/2.530,00
JEFE DE PRODUCCION Y CALIDAD S/1.500,00 S/1.500,00 S/85,00 S/136,25 S/62,50 S/135,00 S/112,50 S/2.031,25
JEFE DE VENTAS Y COMPRAS S/1.500,00 S/1.500,00 S/85,00 S/136,25 S/62,50 S/135,00 S/0,00 S/1.918,75
OPERARIO DE PRODUCCION S/930,00 S/930,00 S/85,00 S/84,48 S/38,75 S/83,70 S/69,75 S/1.291,68
OPERARIO DE PRODUCCION 2 S/930,00 S/930,00 S/85,00 S/84,48 S/38,75 S/83,70 S/69,75 S/1.291,68
OPERARIO DE PRODUCCION 3 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
OPERARIO DE PRODUCCION 4 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
ENCARGADO DE ALMACEN S/1.000,00 S/1.000,00 S/85,00 S/90,83 S/41,67 S/90,00 S/75,00 S/1.382,50
INGENIERO INDUSTRIAL ALIMENTICIO S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
TOTAL S/10.445,85
Nota: Elaboración propia.
137
Tabla 75
Planilla Año 2019 al 2023.
PLANILLA AÑO, 2019 - 2023
GERENTE GENERAL S/2.000,00 S/24.000,00 S/1.020,00 S/1.090,00 S/1.000,00 S/2.160,00 S/0,00 S/29.270,00
JEFE DE PRODUCCION S/1.500,00 S/18.000,00 S/1.020,00 S/817,50 S/750,00 S/1.620,00 S/1.350,00 S/23.557,50
JEFE DE VENTAS S/1.500,00 S/18.000,00 S/1.020,00 S/817,50 S/750,00 S/1.620,00 S/0,00 S/22.207,50
OPERARIO DE PRODUCCION S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00 S/14.993,25
OPERARIO DE PRODUCCION 2 S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00 S/14.993,25
OPERARIO DE PRODUCCION 3 S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00
OPERARIO DE PRODUCCION 4 S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00
ENCARGADO DE ALMACEN S/1.000,00 S/12.000,00 S/1.020,00 S/545,00 S/500,00 S/1.080,00 S/900,00 S/16.045,00
INGENIERO INDUSTRIAL ALIMENTICIO S/1.500,00 S/18.000,00 S/1.020,00 S/817,50 S/750,00 S/1.620,00 S/1.350,00 S/0,00
Nota: Elaboración propia.
138
Tabla 76
Resumen de planilla anual.
RESUMEN DE PLANILLA ANUAL
139
Capítulo VI: Estudio técnico
Tabla 77
Criterios
Marmita 500 kilos x día
6.1.2. Cálculos.
Tabla 78
Demanda en Kilos
DEMANDA EN KILOS
2019 2019 2020 2021 2022 2023
MERMELADA DE
MARACUYA 30.443 30.443 53.743 116.911 124.581 132.944
Nota: Elaboración propia.
Tabla 79
Capacidad – Producción anual
CAPACIDAD - PRODUCCION ANUAL
2019 2019 2020 2021 2022 2023
UTILIZADA 30.443 30.443 53.743 116.911 124.581 132.944
INSTALADA 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000
MAXIMA 182.500 182.500 182.500 182.500 182.500 182.500
Nota: Elaboración propia.
La marmita utilizada contempla la capacidad de 180 Kilos, iniciando el año 2019 con el porcentaje de
utilización de capacidad instalada con 39%.
140
6.2. Procesos.
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
141
6) 2da Cocción, se agrega a la cocción lo que retiramos del zumo de maracuyá junto con
la chía, miel, canela, clavo y un poco más de agua por un tiempo de 15 min.
7) Reposo, durante 15 min se deja reposar la mezcla.
8) Envasado, se retira la mermelada para poder envasarla según la presentación que
programemos en la envasadora y a tapar los envases.
9) Curado, es el proceso donde se hace una especie de baño maría en la pasteurizadora.
Tabla 80
Cuadro de tiempos para la producción de 500kg de mermelada usando 4 operarios ya
que la mermita tiene una capacidad de 300kg la cocción será el único proceso doble.
Proceso Tiempo min
Sacar almacén 15
Lavado 40
Corte 25
Extracción 30
Cocción 1 45
Cocción 2 15
Reposo 15
Envasado 40
curado 15
Etiquetado 20
Almacenamiento 25
SUB TOTAL 1 285
142
6.2.2. Programa de producción.
En los siguientes cuadros mostramos el programa de producción de los 5 primeros años de vida y el año cero de la empresa.
Tabla 81
Programa de producción.
AÑO 2019 PARTICIPACION KILOS KILOS KILOS SAMPLING MERMA INV FINAL INV NETO A
MENSUAL DE DEMANDA EMVASE EMVASE KG KG MES SIG INICIAL PRODUCIR
VETAS 350gr 750gr KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-19 5% 1508 935 573 2% 30 2 75 100 1516
feb-19 5% 1508 935 573 2% 30 2 75 75 1540
mar-19 6% 1810 1122 688 2% 36 2 91 75 1863
abr-19 8% 2414 1496 917 0% 0 2 121 91 2446
may-19 9% 2715 1683 1032 0% 0 3 136 121 2733
jun-19 10% 3017 1870 1146 0% 0 3 151 136 3035
jul-19 10% 3017 1870 1146 1% 30 3 151 151 3050
ago-19 10% 3017 1870 1146 0% 0 3 151 151 3020
sep-19 10% 3017 1870 1146 0% 0 3 151 151 3020
oct-19 9% 2715 1683 1032 0% 0 3 136 151 2703
nov-19 9% 2715 1683 1032 1% 27 3 136 136 2745
dic-19 9% 2715 1683 1032 2% 54 3 136 136 2772
100% 30169 18705 11464 30443
Nota: Elaboración propia.
Interpretación: En el primer año de vida de Mermelea SAC se producirá 30443 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada con chía.
143
Tabla 82
Programa de producción, 2020.
AÑO 2020 PARTICIPACION KILOS KILOS KILOS SAMPLING MERMA INV FINAL INV NETO A
MENSUAL DE DEMANDA EMVASE EMVASE KG KG MES SIG INICIAL PRODUCIR
VETAS 350gr 750gr KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-20 7% 3724 2309 1415 2% 74 4 186 136 3853
feb-20 7% 3724 2309 1415 2% 74 4 186 186 3802
mar-20 8% 4256 2639 1617 2% 85 4 213 186 4372
abr-20 8% 4256 2639 1617 0% 0 4 213 213 4260
may-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 213 4820
jun-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 239 4793
jul-20 9% 4788 2969 1820 1% 48 5 239 239 4841
ago-20 10% 5320 3299 2022 0% 0 5 266 239 5352
sep-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 266 4766
oct-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 239 4793
nov-20 8% 4256 2639 1617 1% 43 4 213 239 4276
dic-20 7% 3724 2309 1415 3% 112 4 186 213 3813
100% 53203 32986 20217 TOTAL 53743
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: En el segundo año de vida de Mermelea SAC se producirá 53743 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada con chía.
144
Tabla 83
Programa de producción, 2021.
AÑO 2021 PARTICIPACION KILOS KILOS KILOS SAMPLING MERMA INV FINAL INV NETO A
MENSUAL DE DEMANDA EMVASE EMVASE KG KG MES SIG INICIAL PRODUCIR
VETAS 350gr 750gr KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-21 7% 8112 5029 3082 2% 162 8 406 186 8501
feb-21 7% 8112 5029 3082 2% 162 8 406 406 8282
mar-21 8% 9270 5748 3523 2% 185 9 464 406 9523
abr-21 8% 9270 5748 3523 0% 0 9 464 464 9280
may-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 464 10498
jun-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 521 10440
jul-21 9% 10429 6466 3963 1% 104 10 521 521 10544
ago-21 10% 11588 7185 4403 0% 0 12 579 521 11658
sep-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 579 10382
oct-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 521 10440
nov-21 8% 9270 5748 3523 0% 0 9 464 521 9222
dic-21 7% 8112 5029 3082 1% 81 8 406 464 8143
100% 115881 71846 44035 TOTAL 116911
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: En el tercer año de vida de Mermelea SAC se producirá 116911 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada con chía.
145
Tabla 84
Programa de producción, 2022.
AÑO 2022 PARTICIPACION KILOS KILOS KILOS SAMPLING MERMA INV FINAL INV NETO A
MENSUAL DE DEMANDA EMVASE EMVASE KG KG MES SIG INICIAL PRODUCIR
VETAS 350gr 750gr KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-22 7% 8691 5388 3303 1% 87 9 435 406 8815
feb-22 7% 8691 5388 3303 1% 87 9 435 435 8786
mar-22 8% 9932 6158 3774 1% 99 10 497 435 10104
abr-22 8% 9932 6158 3774 0% 0 10 497 497 9942
may-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 497 11247
jun-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 559 11185
jul-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 559 11185
ago-22 10% 12415 7698 4718 0% 0 12 621 559 12490
sep-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 621 11123
oct-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 559 11185
nov-22 8% 9932 6158 3774 0% 0 10 497 559 9880
dic-22 7% 8691 5388 3303 0% 0 9 435 497 8637
100% 124155 76976 47179 TOTAL 124581
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: En el año 2022 Mermelea SAC se producirá 124581 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada con chía.
146
Tabla 85
Programa de producción, 2023.
AÑO 2023 PARTICIPACION KILOS KILOS KILOS SAMPLING MERMA INV FINAL INV NETO A
MENSUAL DE DEMANDA EMVASE EMVASE KG KG MES SIG INICIAL PRODUCIR
VETAS 350gr 750gr KG
% KG 0,1% 5,0%
ene-23 7% 9311 5773 3538 1% 93 5 466 435 9440
feb-23 7% 9311 5773 3538 1% 93 5 466 466 9409
mar-23 8% 10642 6598 4044 1% 106 5 532 466 10820
abr-23 8% 10642 6598 4044 0% 0 5 532 532 10647
may-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 532 12044
jun-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 599 11978
jul-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 599 11978
ago-23 10% 13302 8247 5055 0% 0 7 665 599 13375
sep-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 665 11911
oct-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 599 11978
nov-23 8% 10642 6598 4044 0% 0 5 532 599 10580
dic-23 7% 9311 5773 3538 0% 0 5 532 8784
100% 133019 82472 50547 TOTAL 132944
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: En el año 2023 Mermelea SAC se producirá 132944 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada con chía.
147
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
En los siguientes cuadros podremos ver las materias primas e insumos a utilizar para la
elaboración de nuestras presentaciones: Los pesos en valor por 1000KG y las unidades valor por
1000unds.
Tabla 86
Necesidad de materias primas e insumos 350gr
Presentación 350 gr
Insumo Cantidad Unidad Precio Costo
Maracuyá 0,525 kg S/1,69 S/0,89
Miel 0,088 kg S/11,02 S/0,96
Clavo 0,001 kg S/29,66 S/0,02
Canela 0,001 kg S/29,66 S/0,02
Chía 0,007 kg S/11,02 S/0,08
Envase 1,000 und S/0,85 S/0,85
Etiqueta 1,000 und S/0,10 S/0,10
Costo Unit S/2,92
Nota: Elaboración propia.
Tabla 87
Necesidad de materias primas e insumos 750 gr
Presentación 750 gr
Insumo Cantidad Unidad Precio Costo
Maracuyá 1,125 kg S/1,69 S/1,91
Miel 0,188 kg S/11,02 S/2,07
Clavo 0,002 kg S/29,66 S/0,04
Canela 0,002 kg S/29,66 S/0,04
Chía 0,015 kg S/11,02 S/0,17
Envase 1,000 und S/1,10 S/1,10
Etiqueta 1,000 und S/0,10 S/0,10
Costo Unit S/5,43
Nota: Elaboración propia.
148
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
En los siguientes cuadros veremos el programa e compras para los años del 2019 al 2023. Esto se da según el cálculo de la demanda y las proyecciones a
producir:
Tabla 88
Programa de compra de materia prima e insumos – 2019.
AÑO 2019 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE EMVASE Compras IGV TOTAL
350gr 750gr sin IGV COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-19 2273 379 3 3 30 3453 2685 768 12012 S/2.162 S/14.174
feb-19 2310 385 3 3 31 3509 2728 780 12207 S/2.197 S/14.404
mar-19 2795 466 4 4 37 4245 3301 944 14768 S/2.658 S/17.426
abr-19 3669 612 5 5 49 5572 4333 1239 19387 S/3.490 S/22.877
may-19 4099 683 5 5 55 6226 4841 1385 21661 S/3.899 S/25.560
jun-19 4552 759 6 6 61 6914 5376 1538 24055 S/4.330 S/28.385
jul-19 4575 763 6 6 61 6948 5403 1545 24174 S/4.351 S/28.526
ago-19 4530 755 6 6 60 6880 5350 1530 23935 S/4.308 S/28.243
sep-19 4530 755 6 6 60 6880 5350 1530 23935 S/4.308 S/28.243
oct-19 4054 676 5 5 54 6157 4788 1369 21422 S/3.856 S/25.278
nov-19 4118 686 5 5 55 6254 4863 1391 21757 S/3.916 S/25.673
dic-19 4158 693 6 6 55 6315 4911 1405 21972 S/3.955 S/25.927
149
Tabla 89
Programa de compra de materia prima e insumos – 2020.
AÑO 2020 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE EMVASE Compras IGV TOTAL
350gr 750gr sin IGV COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-20 5779 963 8 8 77 8777 6825 1952 30537 S/5.497 S/36.034
feb-20 5704 951 8 8 76 8662 6736 1927 30137 S/5.425 S/35.562
mar-20 6558 1093 9 9 87 9960 7745 2215 34653 S/6.238 S/40.891
abr-20 6391 1065 9 9 85 9706 7547 2159 33768 S/6.078 S/39.846
may-20 7229 1205 10 10 96 10980 8538 2442 38200 S/6.876 S/45.075
jun-20 7190 1198 10 10 96 10919 8491 2428 37989 S/6.838 S/44.827
jul-20 7261 1210 10 10 97 11028 8575 2453 38368 S/6.906 S/45.275
ago-20 8028 1338 11 11 107 12193 9481 2712 42421 S/7.636 S/50.056
sep-20 7150 1192 10 10 95 10858 8443 2415 37778 S/6.800 S/44.578
oct-20 7190 1198 10 10 96 10919 8491 2428 37989 S/6.838 S/44.827
nov-20 6415 1069 9 9 86 9742 7575 2167 33894 S/6.101 S/39.995
dic-20 5720 953 8 8 76 8686 6755 1932 30221 S/5.440 S/35.661
TOALES 80614 13436 107 107 1075 122431 95201 27230 TOTAL S/502.626
COMPRA SIN IGV S/136.634 S/148.020 S/3.188 S/3.188 S/11.842 S/12.451 S/80.679 S/29.953 SIN IGV S/425.955
IGV S/24.594 S/26.644 S/574 S/574 S/2.131 S/2.241 S/14.522 S/5.391 IGV S/76.672
TOTAL S/161.228 S/174.664 S/3.762 S/3.762 S/13.973 S/14.692 S/95.201 S/35.344 TOTAL S/502.626
COMPRAS
Nota: Elaboración propia.
150
Tabla 90
Programa de compra de materia prima e insumos – 2021.
AÑO 2021 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE EMVASE Compras IGV TOTAL
350gr 750gr sin IGV COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-21 12752 2125 17 17 170 19367 15060 4307 67380 S/12.128 S/79.509
feb-21 12423 2070 17 17 166 18867 14671 4196 65641 S/11.815 S/77.457
mar-21 14285 2381 19 19 190 21694 16869 4825 75478 S/13.586 S/89.064
abr-21 13920 2320 19 19 186 21140 16438 4702 73549 S/13.239 S/86.788
may-21 15746 2624 21 21 210 23915 18596 5319 83202 S/14.976 S/98.179
jun-21 15660 2610 21 21 209 23783 18493 5289 82743 S/14.894 S/97.637
jul-21 15816 2636 21 21 211 24020 18678 5342 83570 S/15.043 S/98.612
ago-21 17486 2914 23 23 233 26557 20651 5907 92396 S/16.631 S/109.027
sep-21 15573 2595 21 21 208 23651 18391 5260 82284 S/14.811 S/97.095
oct-21 15660 2610 21 21 209 23783 18493 5289 82743 S/14.894 S/97.637
nov-21 13833 2305 18 18 184 21008 16336 4672 73090 S/13.156 S/86.246
dic-21 12214 2036 16 16 163 18550 14425 4126 64539 S/11.617 S/76.156
TOALES 175367 29228 234 234 2338 266335 207100 59235 TOTAL S/1.093.407
COMPRA SIN IGV S/297.232 S/322.001 S/6.935 S/6.935 S/25.760 S/27.085 S/175.508 S/65.159 SIN IGV S/926.616
IGV S/53.502 S/57.960 S/1.248 S/1.248 S/4.637 S/4.875 S/31.592 S/11.729 IGV S/166.791
TOTAL S/350.734 S/379.961 S/8.184 S/8.184 S/30.397 S/31.960 S/207.100 S/76.887 TOTAL S/1.093.407
COMPRAS
Nota: Elaboración propia.
151
Tabla 91
Programa de compra de materia prima e insumos – 2022.
AÑO 2022 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE EMVASE Compras IGV TOTAL
350gr 750gr sin IGV COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-22 13223 2204 18 18 176 20082 15616 4466 69869 S/12.576 S/82.445
feb-22 13180 2197 18 18 176 20016 15565 4452 69639 S/12.535 S/82.175
mar-22 15156 2526 20 20 202 23017 17898 5119 80080 S/14.414 S/94.494
abr-22 14913 2486 20 20 199 22650 17612 5037 78801 S/14.184 S/92.985
may-22 16871 2812 22 22 225 25622 19924 5699 89143 S/16.046 S/105.189
jun-22 16778 2796 22 22 224 25481 19814 5667 88651 S/15.957 S/104.608
jul-22 16778 2796 22 22 224 25481 19814 5667 88651 S/15.957 S/104.608
ago-22 18735 3122 25 25 250 28453 22125 6328 98993 S/17.819 S/116.812
sep-22 16685 2781 22 22 222 25339 19704 5636 88159 S/15.869 S/104.027
oct-22 16778 2796 22 22 224 25481 19814 5667 88651 S/15.957 S/104.608
nov-22 14820 2470 20 20 198 22508 17502 5006 78309 S/14.096 S/92.404
dic-22 12956 2159 17 17 173 19677 15301 4376 68459 S/12.323 S/80.781
TOALES 186871 31145 249 249 2492 283807 220686 63121 TOTAL S/1.165.136
COMPRA SIN IGV S/316.731 S/343.125 S/7.390 S/7.390 S/27.450 S/28.862 S/187.022 S/69.433 SIN IGV S/987.404
IGV S/57.012 S/61.763 S/1.330 S/1.330 S/4.941 S/5.195 S/33.664 S/12.498 IGV S/177.733
TOTAL S/373.742 S/404.888 S/8.721 S/8.721 S/32.391 S/34.057 S/220.686 S/81.931 TOTAL S/1.165.136
COMPRAS
Nota: Elaboración propia.
152
Tabla 92
Programa de compra de materia prima e insumos – 2023.
AÑO 2023 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE EMVASE Compras IGV TOTAL
350gr 750gr sin IGV COMPRAS
unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.
ene-23 14160 2360 19 19 189 21506 16723 4783 74821 S/13.468 S/88.288
feb-23 14114 2352 19 19 188 21435 16668 4767 74575 S/13.423 S/87.998
mar-23 16230 2705 22 22 216 24648 19166 5482 85756 S/15.436 S/101.192
abr-23 15970 2662 21 21 213 24255 18860 5394 84385 S/15.189 S/99.574
may-23 18066 3011 24 24 241 27438 21335 6102 95460 S/17.183 S/112.643
jun-23 17967 2994 24 24 240 27286 21218 6069 94933 S/17.088 S/112.021
jul-23 17967 2994 24 24 240 27286 21218 6069 94933 S/17.088 S/112.021
ago-23 20063 3344 27 27 268 30470 23693 6777 106008 S/19.081 S/125.090
sep-23 17867 2978 24 24 238 27135 21100 6035 94406 S/16.993 S/111.399
oct-23 17967 2994 24 24 240 27286 21218 6069 94933 S/17.088 S/112.021
nov-23 15871 2645 21 21 212 24103 18742 5361 83858 S/15.094 S/98.952
dic-23 13176 2196 18 18 176 20011 15560 4451 69620 S/12.532 S/82.151
TOALES 199416 33236 266 266 2659 302859 235500 67358 TOTAL S/1.243.351
COMPRA SIN IGV S/337.993 S/366.159 S/7.886 S/7.886 S/29.293 S/30.799 S/199.577 S/74.094 SIN IGV S/1.053.687
IGV S/60.839 S/65.909 S/1.420 S/1.420 S/5.273 S/5.544 S/35.924 S/13.337 IGV S/189.664
TOTAL S/398.831 S/432.067 S/9.306 S/9.306 S/34.565 S/36.343 S/235.500 S/87.431 TOTAL S/1.243.351
COMPRAS
Nota: Elaboración propia.
153
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
En el siguiente cuadro podemos observar la mano de obra directa (MOD) requerida para nuestro
proyecto.
Tabla 93
Requerimiento de mano de obra directa
PERSONAL AREA AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
PERSONAS 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de Producción 1 S/26.445 S/26.445 S/26.445 S/26.445 S/26.445
producción
Operarios Producción 4 S/29.987 S/29.987 S/59.973 S/59.973 S/59.973
TOTAL S/56.432 S/56.432 S/86.418 S/86.418 S/86.418
MOD
Nota: Elaboración propia.
Tabla 94
Costo de maquinarias
Maquinarias y equipos (En soles)
EQUIPOS PRECIO APROX
Marmita S/21.028
Equipo esterilizador de envases de vidrio S/5.500
máquina de llenado y tapado S/15.500
etiquetadora S/8.000
2 Mesas de acero inox para maniobrar S/1.500
Laptop HP (3) S/2.600
Impresora (2) S/1.320
Nota: Elaboración propia.
154
Marmita.
Figura 59 Marmita
155
Figura 60 Ficha técnica Marmita
156
Equipo esterilizador
157
Máquina de llenado y tapado
Maquinaria destinada a llenar los frascos con la mermelada según la capacidad programada
y a tapar los frascos 20 frascos por minuto.
158
Etiquetadora
Figura 65 Etiquetadora
159
Mesas de acero Inox
160
6.3.2. Herramientas y utensilios.
Las herramientas a usar serán:
Los utensilios a usar son: tinas de plástico, jarras de acero Inox, coladores de acero,
tablas para picar, cuchillos, cucharones.
161
6.3.3. Mobiliario.
Tabla 95
Mobiliarios (En soles)
TOTAL 10 S/. 725.00 S/. 614.41 S/. 3,072.05 S/. 499.00 S/. 3,625.00
Tabla 96
Útiles de oficina (En soles)
Detalles Proveedor Cantidad P.V. Unit V.V. Unit V.V. IVG Precio
Total Total
Lapiceros Utilex 10 2,00 1,69 16,95 3,05 20,00
Plumones Utilex 5 3,00 2,54 12,71 2,29 15,00
Porta lapiceros de Utilex 4 4,00 3,39 13,56 2,44 16,00
escritorio
Cuadernos de Utilex 6 6,00 5,08 30,51 5,49 36,00
contabilidad
Cuadernos de Utilex 1 6,00 5,08 5,08 0,92 6,00
ingresos
Cuadernos de Utilex 1 6,00 5,08 5,08 0,92 6,00
mermas
Papel de impresión Utilex 1 12,00 10,17 10,17 1,83 12,00
Folders Utilex 4 3,50 2,97 11,86 2,14 14,00
Porta Documentos Utilex 4 4,00 3,39 13,56 2,44 16,00
Lápices Utilex 10 1,00 0,85 8,47 1,53 10,00
Engrapadora Utilex 1 4,50 3,81 3,81 0,69 4,50
Perforadora Utilex 1 4,50 3,81 3,81 0,69 4,50
Post-it Utilex 10 5,00 4,24 42,37 7,63 50,00
Pizarra Acrílica Utilex 1 30,00 25,42 25,42 4,58 30,00
Pizarra Utilex 1 25,00 21,19 21,19 3,81 25,00
Organizadora
Borradores Utilex 10 0,50 0,42 4,24 0,76 5,00
Total 70,00 117,00 99,13 228,79 41,21 270,00
Nota: Elaboración propia.
162
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Se puede observar en detalle el coste anual que se tendrá en los mantenimientos de los equipos,
para el último año sólo se considera la mitad, ya que se realizaría en el primer semestre de ese
año.
163
Tabla 97
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles).
Programa de Cantidad Costo de Costo de Frecuencia Dic.2019 2020 2021 2022 2023
mantenimiento de mantenimiento mantenimiento
Maquinaria de total
producción
Marmita 1 150 150 Anual 150 150 150 150 150
Equipo esterilizador 1 200 200 Anual 200 200 200 200 200
Máquina de llenado y 1 180 180 Anual 180 180 180 180 180
tapado
Etiquetadora 1 100 100 Anual 100 100 100 100 100
Mesa de acero inoxidable 2 30 60 Anual 60 60 60 60 60
Total 690 690 690 690 690
IGV 124,2 124,2 124,2 124,2 124,2
Precio 814,2 814,2 814,2 814,2 814,2
Total
Programa de
Costo de
mantenimiento de Costo de
Cantidad mantenimiento Frecuencia Dic.2019 2020 2021 2022 2023
Maquinaria de mantenimiento
total
producción
Computadora 1 50 50 Anual 50 50 50 50 50
Aire
1 100 100 Anual 100 100 100 100 100
acondicionado
Impresora 1 50 50 Anual 50 50 50 50 50
Equipos de
1 40 40 Anual 40 40 40 40 40
seguridad
Total 240 240 240 240 240
IGV 43,2 43,2 43,2 43,2 43,2
Precio
283,2 283,2 283,2 283,2 283,2
Total
Nota: Elaboración propia.
164
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 98
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 99
Reposiciones
Reposición
de V.V. Total Frecuencia 2019 2022
Mobiliarios
Repisas 2754,25 Cada 3 años 2754,25 2754,25
Estantes 317,8 Cada 3 años 317,8 317,8
Total 3072,05 3072,05
IGV 552,97 552,97
Valor Total 3625,02 3625,02
Nota: Elaboración propia.
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Nuestro enfoque va dirigido hacia el mercado de Lima Metropolitana, esta provincia se
encuentra en la zona costera del país, contando con una población de 8 millones 574 mil 974
habitantes según el último Censo informado por INEI en el año 2017.
165
Figura 68 Mapas
Tabla 100
Reposiciones
Variable Peso
Av. Principales 0.25
Ubicación Privilegiada 0.35
Seguridad en la zona 0.15
Accesos 0.25
1
Nota: Elaboración propia.
Tabla 101
Matriz de decisión Macro Localización.
Distritos evaluados
San Miguel Santiago de Surco San Borja
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
10 3.5 9 3.10 7 2.40
10 1.5 7 1.10 7 1.05
9 1.8 9 2.5 6 1.1
9 2.7 8 1.4 6 1.5
9.5 8.10 6.05
166
6.4.2. Micro localización.
Dentro de los potenciales distritos en Lima Metropolitana para instalar la planta principal y
oficina de MERMELEA tenemos a San Borja, Santiago de Surco y San Miguel.
Para este análisis se podrá emplear el método cuantitativo identificando dentro del mismo a los
siguientes factores:
Tabla 102
Matriz de decisión Macro Localización.
Posibles alternativas
Factores
Peso Santiago de Surco San Borja San Miguel
Punt. Pond. Punt. Pond. Punt. Pond.
Gastos de 20,00% 6 1,8 4 0,7 6 1
Distribución
Medio ambiente y 13,00% 5 0,9 5 0,9 5 0,6
población
aledaña
Dimensión y 10,00% 6 0,57 5 0,5 5 0,52
forma del local
Aproximación a 7,00% 5 0,49 5 0,44 1,82
vías principales 5
Según la elaboración realizada sobre la determinación del local que tendrá la oficina y la planta
donde se efectuara la elaboración de la mermelada al distrito de San Miguel como localización
elegida por ser la más estratégica, además de estar aledaño al distrito de San Miguel que es
donde está ubicado las Tiendas Wong que es donde se venderá nuestro producto.
167
Imagen Gastos para la implementación de la planta y oficina administrativa
168
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
169
El almacén donde se reservará la materia prima: en este espacio se tendrán 20 metros
cuadrados disponibles donde se almacenera la materia prima que tendrá lugar al uso de
la elaboración de la mermelada.
Área de producción: el espacio disponible tendrá lugar a 100 metros cuadrados, en
este lugar se llevará a cabo el total proceso productivo para la preparación de nuestra
mermelada de maracuyá con miel de abeja desde el lavado de la fruta hasta el sellado
respectivos de las etiquetas en el envase, que va desde la recepción hasta la entrega del
producto al almacén.
Oficina principal: se contará con 30 metros cuadrados para las áreas de gerencia,
operaciones, ventas, producción, y Gerente General claramente, en esta área se podrán
realizar las gestiones respectivas de cada jefe y/o encargado, a su vez también servirá
para las reuniones que sean necesarias.
Patio para recibimiento y salida: a la disponibilidad en esta área habrá 20 metros
cuadrados, para la llegada de proveedores y salida de la mermelada hacia la tienda
respectiva.
Servicios higiénicos: para esta área estará acondicionada 10 metros cuadrados tanto
para mujeres y hombres respectivamente, incluyendo agua a desagüe.
La evaluación ambiental lo que busca es identificar, interpretar, evaluar y mitigar las potenciales
amenazas ambientales que genera nuestra empresa, de igual forma es importante mencionar que
nuestra empresa no solo busca rentabilidad en temas económicos, sino también busca tener una
buena relación con los trabajadores y la comunidad.
170
ambiental que genera la empresa, esta realizara capacitaciones anuales a los trabajadores para
recordarles la importancia, del uso correcto de los insumos en cuanto a la materia prima que
ingresara a la sala de producción diariamente, energía eléctrica, el uso consciente del agua
potable y también motivándolos al uso eficiente de los recursos entre ellos el reciclaje.
Es muy importante que en caso de alguna emergencia o desastre natural, nosotros y todos los
trabajadores estemos preparados en cualquier momento del día, para poder afrontar con calma
algún acontecimiento de este tipo, por ello es sumamente importante que brindemos
capacitaciones básicas de primeros auxilios en una reunión con todos los trabajadores. Por
consiguiente se pedirá la capacitación actualizada a Defensa Civil, dentro de su contenido,
tendrá lo siguiente:
La llamada de emergencia
El contenido que tendrá el botiquín de primeros auxilios
Bioseguridad
El control de funciones vitales
Lesiones traumáticas y lo que ello conlleva (hemorragias, quemaduras, fracturas leves)
Inmovilización y traslados
OVACE
RPC básico.
MERMELEA S.A.C. colocara botes de basura clasificados según sean los residuos esto ayudara
con el reciclaje que es importante en el impacto del medio ambiente.
Se tendrá uso consciente de tachos de basura que lo diferenciaremos por colores ya establecidos.
Todos nos convertiremos en personas responsables del uso correcto del reciclaje.
Tacho de color azul: papeles y cartones
Tacho de color amarillo: envases y plásticos
Tacho de color verde: cristal y vidrios
Tacho de color marrón: orgánico
Se sabe que el uso incorrecto de la utilización del papel bond en grandes acumulaciones con el
tiempo, perjudica al medio ambiente es por esto MERMELEA S.A.C. evitará el uso de papel
bond en momentos innecesarios, cambiándolo por papel reciclado de esta
171
forma ayudaremos en la depredación de los árboles y así también contribuyendo al medio
ambiente, adicionalmente tomaremos en cuenta los siguientes puntos importantes:
Se aprovechara ambas hojas del papel bond ya sea en cuadernos y/o hojas sueltas.
La impresión responsable de un solo espacio en caso de hojas borradores.
No botar papel usado o que este mal hecho, si no reciclarlo.
Promover con las capacitaciones la producción del reciclaje consciente entre los
trabajadores.
Seremos respetuosos con el medio ambiente, promoviendo el uso adecuado de los recursos
naturales y la gestión de los residuos sólidos.
Eventos de caridad en las comunidades aledañas.
En el mes de julio de todos los años se distribuirá una cantidad de dinero para poder producir
mermelada de maracuyá y de esta manera poder brindar a los pobladores de la comunidad una
pequeña degustación de nuestro producto.
Para finalizar la responsabilidad social con la comunidad se realizara una dulce “chocolatada”
que constara de chocolate caliente y una deliciosa tajada de Panetón, asumido por MERMELEA
S.A.C este evento social será un compartir entre los trabajadores y la comunidad, este grato
momento nos permitirá como empresa tener un
172
acercamiento con los pobladores y a la vez ambas partes poder disfrutar un momento de alegría.
Tabla 103
Calendario valorizado.
MES TEMAS VALORIZACION RESONSABILIDAD AREAS
SOCAL
Enero Charla de inducción 150 Trabajadores Toda las áreas
Capacitación uso de 200 Trabajadores Toda las áreas
materias primas
Capacitación- Gestión de 250 Trabajadores Toda las áreas
consumo de agua y
energía eléctrica
Curso primeros auxilios 150 Trabajadores Toda las áreas
Febrero Taller uso de extintores, 0 Trabajadores Toda las áreas
Convenio con empresa de
extintores
Julio Degustación de los 300 Comunidad ventas y
productos operaciones
1550
Nota: Elaboración propia.
Tabla 104
Calendario valorizado.
2019 2020 2021 2022 2023
MES TEMAS VALORIZACI VALORIZAC VALORIZAC VALORIZA VALORIZ
ON ION ION CION ACION
Charla de
150 150 150 150 150
inducción
Capacitación
uso de 200 200 200 200
materias 200
primas
Capacitación-
Enero Gestión de
consumo de 250 250 250 250 250
agua y
energía
eléctrica
Curso
primeros 500 500 500 500 500
auxilios
Total Enero 1100 1100 1100 1100 1100
Taller uso de
extintores,
Febrero Convenio con 0 0 0 0 0
empresa de
extintores
Degustación
de los
Julio productos a 300 300 300 300 300
nuestra
comunidad
173
Total Julio 300 300 300 300 300
Dulce
Diciembre navidad - 1000 1000 1000 1000 1000
Evento social
Total
1000 1000 1000 1000 1000
Diciembre
TOTAL
ANUAL 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
Nota: Elaboración propia.
174
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable.
En la inversión de los activos fijos se han considerado todos los equipos, maquinarias y
mobiliarios que el proyecto requiere para la producción de la Mermelada de maracuyá con chía.
Tabla 105
Activo fijo depreciable: Producción
Costo Total Valor Total Valor
Descripción Cantidad IGV 18 %
unitario S/ (Sin IGV) (Con IGV)
Marmita 1 17.820 17.820 3.208 21.028
Equipo esterilizador de
1 4.661 4.661 839 5.500
envases de vidrio
máquina de llenado y
1 13.136 13.136 2.364 15.500
tapado
etiquetadora 1 6.780 6.780 1.220 8.000
2 Mesas de acero inox para
1 1.271 1.271 229 1.500
maniobrar
Laptop HP 1 2.203 2.203 397 2.600
Impresora 1 1.119 1.119 201 1.320
Total 46.989 8.458 55.448
Nota: Elaboración propia
Tabla 106
Activo fijo depreciable: Administración
Costo Total Valor Total Valor
Descripción Cantidad IGV 18 %
unitario S/ (Sin IGV) (Con IGV)
Laptop HP 1 2.203 2.203 397 2.600
Impresora 1 1.119 1.119 201 1.320
Total 3.322 598 3.920
Nota: Elaboración propia
Tabla 107
Activo fijo depreciable: Ventas
Costo Total Valor Total Valor
Descripción Cantidad IGV 18 %
unitario S/ (Sin IGV) (Con IGV)
Laptop HP 1 2.203 2.203 397 2.600
2.203 397 2.600
Nota: Elaboración propia
175
7.1.2. Inversiones en Activo Intangible.
En el siguiente cuadro se detalla todos los gastos en intangibles en los que el proyecto incurrirá
en el momento de la constitución de la empresa, vale decir licencias, autorizaciones, etc.
Tabla 108
Activo intangible
Producción Administrativo Ventas
Forma societaria - 1.258 -
Marcas y patentes - 151 605
Licencias y autorizaciones 2.501 1.500 1.000
2.501 2.910 1.606
Nota: Elaboración propia
176
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 109
Gastos Pre-Operativos
Total Valor (Sin Total Valor
Descripción IGV 18 %
IGV) (Con IGV)
Activo fijo no depreciable 9.524 1.714 11.238
Herramientas y utensilios 5.670 1.021 6.691
Mobiliario 3.625 653 4.278
Útiles de oficina 229 41 270
Acondicionamiento de local 27.533 4.956 32.490
Gastos de adecuación 16.600 2.988 19.588
Servicio de agua y desagüe 380 68 448
Servicio de luz 300 54 354
Servicio de telefonía 84 15 99
Alquiler de local (1) y garantía (2) 10.169 1.831 12.000
Marketing de lanzamiento 4.129 743 4.872
Anfitrionaje 2.034 366 2.400
Puesto de degustación 1.695 305 2.000
Asesoría MKT digital redes sociales 400 72 472
Servicios tercerizados 1.864 336 2.200
Asesoría Contable 1.017 183 1.200
Servicio de seguridad 847 153 1.000
Gasto de personal 12.477 - 12.477
Planilla de administración 2.530 - 2.530
Planilla de producción 8.028 - 8.028
Planilla de ventas 1.919 - 1.919
Inventario Inicial 3.967 714 4.681
Materia prima 3.967 714 4.681
59.495 8.463 67.958
Nota: Elaboración propia
177
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 110
Inversiones iniciales.
AÑO 2018 PARTICIPACIO KILOS KILOS KILOS SAMPLIN MERMA INV INV NETO A En soles
N MENSUAL DE DEMAND EMVAS EMVAS G FINA INICIA PRODUCI
VETAS A E 350gr E 750gr L L R
MES
SIG
Tabla 111
Inversión en capital de trabajo: Ingresos
Ingresos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
ventas soles 24.243 24.243 29.092 38.790 43.638 48.487 48.487 48.487 48.487 43.638 43.638 43.638
Precio de venta (Con
IGV) 24.243 24.243 29.092 38.790 43.638 48.487 48.487 48.487 48.487 43.638 43.638 43.638
IGV ventas 3.698 3.698 4.438 5.917 6.657 7.396 7.396 7.396 7.396 6.657 6.657 6.657
Valor venta (Sin IGV) 20.545 20.545 24.654 32.873 36.982 41.091 41.091 41.091 41.091 36.982 36.982 36.982
Nota: Elaboración propia
178
Tabla 112
Inversión en capital de trabajo: Egresos
Egresos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Insumos y materia prima
Insumos totales 12.064 12.064 14.477 19.303 21.716 24.128 24.128 24.128 24.128 21.716 21.716 21.716
Precio de venta (Con
IGV) 12.064 12.064 14.477 19.303 21.716 24.128 24.128 24.128 24.128 21.716 21.716 21.716
IGV de producción 1.840 1.840 2.208 2.944 3.313 3.681 3.681 3.681 3.681 3.313 3.313 3.313
Valor venta (Sin IGV) 10.224 10.224 12.269 16.358 18.403 20.448 20.448 20.448 20.448 18.403 18.403 18.403
Gastos de personal
Planilla de personal 10.089 10.089 10.089 10.089 10.089 10.089 10.089 10.089 10.089 10.089 10.089 10.089
Servicios
Servicios tercerizados 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200
Servicio de agua y desagüe
448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448
Servicio de luz 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354
Servicio de telefonía 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99
Alquiler de local 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
Precio de venta (Con
IGV) 7.102 7.102 7.102 7.102 7.102 7.102 7.102 7.102 7.102 7.102 7.102 7.102
IGV de servicios 1.083 1.083 1.083 1.083 1.083 1.083 1.083 1.083 1.083 1.083 1.083 1.083
Valor venta (Sin IGV) 6.018 6.018 6.018 6.018 6.018 6.018 6.018 6.018 6.018 6.018 6.018 6.018
Promoción y publicidad
Gastos de plan de
marketing 4.872 4.872 4.872 - - - 4.872 - - - 4.872 4.872
179
IGV de promoción y
publicidad 743 743 743 - - - 743 - - - 743 743
Valor venta (Sin IGV) 4.129 4.129 4.129 - - - 4.129 - - - 4.129 4.129
Responsabilidad social
Gastos de responsabilidad
1.100 - - - - - 300 - - - - 1.000
Precio de venta (Con
IGV) 1.100 - - - - - 300 - - - - 1.000
IGV de responsabilidad
social 168 - - - - - 46 - - - - 153
Renta a cuenta (2,458%) 505 505 606 808 909 1.010 1.010 1.010 1.010 909 909 909
-
IGV mensual 15.729 2.261 2.632 1.843 2.632 2.632 2.261 1.518
-
Total de impuestos 505 505 606 808 14.820 3.271 3.642 2.853 3.642 3.541 3.170 2.427
Préstamos e imprevistos
Préstamo de activo fijo 3.465 3.465 3.465 3.465 3.465 3.465 3.465 3.465 3.465 3.465 3.465 3.465
Préstamo de capital de
trabajo 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617
Total de préstamos 4.082 4.082 4.082 4.082 4.082 4.082 4.082 4.082 4.082 4.082 4.082 4.082
TOTAL DE EGRESOS 39.813 38.713 41.227 41.383 28.168 48.671 54.215 48.254 49.043 46.529 51.030 51.286
Nota: Elaboración propia
180
Tabla 113
Inversión en capital de trabajo: Egresos
SALDO DE CAJA -15569,92 -14469,92 -12135,08 -2593,17 15470,44 -184,32 -5728,11 233,09 -555,89 -2890,74 -7391,39 -7648,17
Saldo de caja inicial -
-15569,92 -30039,85 -42174,93 -44768,09 -29297,65 -29481,98 -35210,09 -34977,00 -35532,89 38423,63 -45815,02
Saldo de caja final -
(acumulado) -15569,92 -30039,85 -42174,93 -44768,09 -29297,65 -29481,98 -35210,09 -34977,00 -35532,89 -38423,63 45815,02 -53463,19
Nota: Elaboración propia
Tabla 114
Liquidación del IGV.
Liquidación del IGV Dic -18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
IGV de ventas 3698,16 3698,16 4437,79 5917,05 6656,68 7396,32 7396,32 7396,32 7396,32 6656,68 6656,68 6656,68
IGV de producción 1840,31 1840,31 2208,37 2944,49 3312,56 3680,62 3680,62 3680,62 3680,62 3312,56 3312,56 3312,56
IGV de servicios 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28
IGV de promoción y
743,22 743,22 743,22 0,00 0,00 0,00 743,22 0,00 0,00 0,00 743,22 743,22
publicidad
IGV de
responsabilidad 167,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,76 0,00 0,00 0,00 0,00 152,54
social
IGV de inventarios
714,04
iniciales
IGV de Activo fijo
9452,68
depreciable
IGV de Activo fijo no
1714,29
depreciable
181
IGV de
acondicionamiento 4956,03
de local
IGV de marketing de
743,22
lanzamiento
IGV de servicio
335,59
tercerizados
IGV neto 17915,85 -136,45 31,35 402,92 1889,27 2260,84 2632,41 1843,43 2632,41 2632,41 2260,84 1517,62 1365,08
- - - - -
Crédito fiscal 17915,85 17915,85 18052,30 18020,95 17618,04
- - - -
PAGO DE IGV 18052,30 18020,95 17618,04 15728,76 2260,84 2632,41 1843,43 2632,41 2632,41 2260,84 1517,62 1365,08
Nota: Elaboración propia
182
7.1.7. Resumen De estructura de inversiones.
Las inversiones del proyecto se han dividido en: inversión en activos fijos, en activos intangibles, en
capital de trabajo, gastos pre - operativos, inventarios iniciales.
Tabla 115
Resumen de estructura de inversiones.
Monto Porcentaje
Activo fijo 42%
61.968
Activo intangible 5%
7.016
Inversión de gastos pre - 46%
operativos 67.958
Inventarios iniciales 3%
4.681
Capital de trabajo 4%
6.263
Total 100%
147.886
Nota: Elaboración propia
7.2. Financiamiento.
7.2.1. Estructura de financiamiento.
La estructura de financiamiento se realizará de la siguiente manera:
En lo que corresponde a la estructura del financiamiento, se ha considerado el siguiente aporte de los
socios:
183
Tabla 116
Estructura de financiamiento
Aporte de socios
Benancio Martínez, Edson 19.914
Mendoza Ozoriaga, Giancarlo 19.914
Cuadrado Ramírez, Alex 19.914
Espinoza Segura, Julliet 19.914
Tabla 117
Financiamiento del activo Fijo
Monto solicitado: S/ 61.968
TCEA: 30,00%
Plazo: 24
Cuota: S/ 3.465
Día de pago: 2 de cada mes
184
Fecha de
Nº Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final
pago
185
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 118
Financiamiento del capital de trabajo
Fecha de Saldo
Nº Capital Interés Cuota Saldo final
pago inicial
186
7.3. Ingresos anuales.
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 119
Ingreso por ventas
2019 2020 2021 2022 2023
Tabla 120
Recuperación de capital de trabajo
Ratio 1.29%
Capital de trabajo
6263,10 11044,98 24057,00 25774,67 27614,99
necesario
Inversión de
-6263,10 -4781,88 -13012,02 -1717,67 -1840,31 -25774,67
capital de trabajo
187
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 121
Valor de desecho neto del activo fijo.
Año 0
Vid
Depreciació Valor
Costo a V.
Descripc Cantida Valor Total Depreciación n V.Libros Utilidad/ de
Unitari I.G.V. útil Mercado IR 29.5%
ión d Total Precio anual acumulada (5º año) V.Mer Pérdida Dese
o (añ (Soles)
os) al 4to año c. (%) cho
15.59
Operaciones 46.989 8.458 55.448 9.564 38.256 8.733 18.464 9.730 2.870 3
Marmita 1 17.820 17.820 3.208 21.028 5 3.564 14.256 3.564 40% 7.128 3.564 1.051 6.077
Equipo
esteriliz
ador de 1 4.661 4.661 839 5.500 5 932 3.729 932 40% 1.864 932 275 1.589
envases
de vidrio
máquina
de
1 13.136 13.136 2.364 15.500 5 2.627 10.508 2.627 40% 5.254 2.627 775 4.479
llenado
y tapado
etiqueta
1 6.780 6.780 1.220 8.000 5 1.356 5.424 1.356 40% 2.712 1.356 400 2.312
dora
2 Mesas
de acero
inox
1 1.271 1.271 229 1.500 5 254 1.017 254 40% 508 254 75 433
para
maniobr
ar
Laptop
1 2.203 2.203 397 2.600 4 551 2.203 - 30% 661 661 195 466
HP
Impreso
1 1.119 1.119 201 1.320 4 280 1.119 - 30% 336 336 99 237
ra
188
Administración 3.322 598 3.920 831 3.322 - 997 997 294 703
Laptop
1 2.203 2.203 397 2.600 4 551 2.203 - 30% 661 661 195 466
HP
Impreso
1 1.119 1.119 201 1.320 4 280 1.119 - 30% 336 336 99 237
ra
Ventas 2.203 397 2.600 551 2.203 - 661 661 195 466
Laptop
1 2.203 2.203,39 396,61 2.600,00 4 551 2.203 - 30% 661 661 195 466
HP
16.76
TOTAL ACTIVO FIJO 52.515 9.453 61.968 10.945 43.781 8.733 20.121 11.388 3.359 2
IGV(Valo
r
3.622
mercado
)
Valor de
20.38
Desecho
4
con IGV
Nota: Elaboración propia.
189
7.4. Costo y gastos anuales.
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 122
Presupuesto de materias primas e insumos
2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima e insumos 241.285 425.955 926.616 987.404 1.053.687
Total con IGV 241.285 425.955 926.616 987.404 1.053.687
IGV 36.806 64.976 141.348 150.621 160.732
Total sin IGV 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955
Nota: Elaboración propia.
Tabla 123
Presupuesto de mano de obra directa
Cargo 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios de producción 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974
Nota: Elaboración propia.
190
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 124
Presupuesto de costos indirectos
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta
Jefe de producción y
23.558 23.558 23.558 23.558 23.558
calidad
Encargado de almacén 16.045 16.045 16.045 16.045 16.045
Total 39.603 39.603 39.603 39.603 39.603
Amortización de intangibles
Amortización de
2.501
intangibles
Total 2.501 - - - -
Material indirecto
Útiles de oficina 20% 54 54 54 54 54
Total con IGV 54 54 54 54 54
IGV 8 8 8 8 8
Total sin IGV 46 46 46 46 46
Servicios
Servicios tercerizados 50% 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200
Servicio de agua y
70% 3.767 3.767 3.767 3.767 3.767
desagüe
Servicio de luz 70% 2.974 2.974 2.974 2.974 2.974
Servicio de telefonía 70% 833 833 833 833 833
Alquiler de local 70% 33.600 33.600 33.600 33.600 33.600
Mantenimiento de
100% 814 814 814 814 814
máquinas
Total con IGV 55.187 55.187 55.187 55.187 55.187
IGV 8.418 8.418 8.418 8.418 8.418
Total sin IGV 46.769 46.769 46.769 46.769 46.769
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 88.918 86.417 86.417 86.417 86.417
Nota: Elaboración propia.
191
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 125
Presupuesto de gastos de administración
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta
Gerente general 29.270 29.270 29.270 29.270 29.270
Total 29.270 29.270 29.270 29.270 29.270
Amortización de intangibles
Amortización de
2.910
intangibles
Total 2.910 - - - -
Material indirecto
Útiles de oficina 50% 135 135 135 135 135
Total con IGV 135 135 135 135 135
IGV 21 21 21 21 21
Total sin IGV 114 114 114 114 114
Servicios
Servicios tercerizados 30% 7.920 7.920 7.920 7.920 7.920
Servicio de agua y
20% 1.076 3.767 3.767 3.767 3.767
desagüe
Servicio de luz 20% 2.974 2.974 2.974 2.974 2.974
Servicio de telefonía 20% 833 833 833 833 833
Alquiler de local (1) 20% 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600
Total con IGV 22.402 25.093 25.093 25.093 25.093
IGV 3.417 3.828 3.828 3.828 3.828
Total sin IGV 18.985 21.265 21.265 21.265 21.265
Responsabilidad social
Gastos de
2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
responsabilidad social
Total con IGV 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
IGV 366 366 366 366 366
Total sin IGV 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034
TOTAL DE GASTOS DE
53.313 52.683 52.683 52.683 52.683
ADMINISTRACIÓN
Nota: Elaboración propia.
192
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 126
Presupuesto de gastos de ventas
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta
Jefe de ventas (Función
22.208 22.208 22.208 22.208 22.208
de marketing)
Total 22.208 22.208 22.208 22.208 22.208
Amortización de intangibles
Amortización de
1.606
intangibles
Total 1.606 - - - -
Material indirecto
Útiles de oficina 30% 81 81 81 81 81
Total con IGV 81 81 81 81 81
IGV 12 12 12 12 12
Total sin IGV 69 69 69 69 69
Servicios
Servicios tercerizados 20% 5.280 5.280 5.280 5.280 5.280
Servicio de agua y
10% 538 538 538 538 538
desagüe
Servicio de luz 10% 425 425 425 425 425
Servicio de telefonía 10% 119 119 119 119 119
Alquiler de local 10% 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
Total con IGV 11.162 11.162 11.162 11.162 11.162
IGV 1.703 1.703 1.703 1.703 1.703
Total sin IGV 9.459 9.459 9.459 9.459 9.459
Publicidad y promoción
Campaña de publicidad 29.233 29.233 29.233 29.233 29.233
Total con IGV 29.233 29.233 29.233 29.233 29.233
IGV 4.459 4.459 4.459 4.459 4.459
Total sin IGV 24.774 24.774 24.774 24.774 24.774
TOTAL DE GASTOS DE VENTA 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509
Nota: Elaboración propia.
193
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 127
Depreciación
Total
Costo Depreciación
Valor
Descripción Cantidad unitario según 2019 2020 2021 2022 2023
(Sin
S/ SUNAT
IGV)
Producción
Marmita 1 17.820 17.820 20% 3.564 3.564 3.564 3.564 3.564
Equipo
esterilizador de
1 4.661 4.661 20% 932 932 932 932 932
envases de
vidrio
máquina de
llenado y 1 13.136 13.136 20% 2.627 2.627 2.627 2.627 2.627
tapado
etiquetadora 1 6.780 6.780 20% 1.356 1.356 1.356 1.356 1.356
2 Mesas de
acero inox para 1 1.271 1.271 20% 254 254 254 254 254
maniobrar
Laptop HP 1 2.203 2.203 25% 551 551 551 551
Impresora 1 1.119 1.119 25% 280 280 280 280 -
Total 46.989 9.564 9.564 9.564 9.564 8.733
Administración
Laptop HP 1 2.203 2.203 25% 551 551 551 551 -
Impresora 1 1.119 1.119 25% 280 280 280 280 -
Total 3.322 831 831 831 831 -
Ventas
Laptop HP 1 2.203 2.203 25% 551 551 551 551 -
2.203 551 551 551 551 -
TOTAL DE DEPRECIACIÓN 10.945 10.945 10.945 10.945 8.733
Nota: Elaboración propia.
194
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 128
Amortización de intangibles
Tabla 129
Gasto por activos fijos no depreciables
Total Valor Monto total
Descripción IGV 18%
(Sin IGV) (Con IGV)
Bienes no depreciables de producción
Herramientas utensilios 5.670 1.021 6.691
Mobiliario (30%) 1.088 196 1.283
Útiles de oficina (30%) 69 12 81
Total de producción 6.826 1.229 8.055
Bienes no depreciables de administración
Mobiliario (50%) 1.813 326 2.139
Útiles de oficina (50%) 114 21 135
Total de administración 1.927 347 2.274
Bienes no depreciables de ventas
Mobiliario (20%) 725 131 856
Útiles de oficina (20%) 46 8 54
Total de venta 771 139 909
195
7.4.3. Costos de producción unitaria y costo total unitario.
Tabla 130
Costos de producción unitaria y costo total unitario
Mermelada de maracuyá de
350 gramos
27%
Mermelada de maracuyá de
750 gramos 73%
196
7.4.4. Costos fijos y variables.
Tabla 131
Costos fijos y variables
Mermelada de maracuyá de
350 gramos
Mermelada de maracuyá de
750 gramos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mermelada de maracuyá de
S/ 7,40
350 gramos
197
Mermelada de maracuyá de
S/ 11,40
750 gramos
198
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
Las premisas para la elaboración de nuestro estado de Ganancia y Pérdidas y del flujo de caja son
siguientes: - Horizonte de vida del proyecto 5 años. - Pago a proveedores al contado.
- Impuesto a la Renta para el 2019 hasta el 2023 es de 29.5%. - Si contamos con Inventario Inicial. -
Todos los montos son expresados en moneda nacional.
Tabla 132
Estados de resultados sin gasto financiero
199
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 133
Estados de resultados con gasto financiero y escudo fiscal
Tabla 134
Flujo de Caja operativo
200
201
8.5. Flujo de Capital.
Tabla 135
Flujo de capital
Liquidación
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Inversión de activos fijos -61967,60
Inversión de activos intangibles -7016,30
Inversión de gastos pre operativos -67957,84 8000,00
Inversión inventario inicial -4680,90
Inversión de capital de trabajo -6263,10 -4781,88 -13012,02 -1717,67 -1840,31 0,00 -25774,67
Valor de desecho de activos fijos 20383,66
FLUJO DE CAPITAL -147885,74 -4781,88 -13012,02 -1717,67 -1840,31 0,00 2608,99
PAGO DE IGV -1416,31 -35937,47 -99481,95 -108824,72 -118626,59 0,00
Nota: Elaboración propia.
202
8.7. Flujo de Servicio de la deuda.
Tabla 137
Flujo de servicio de la deuda
dic-18
2.019 2.020 2.021 2.022 2.023
Préstamo 68230,70
Cuotas de reembolso del préstamo -48396,48 -41577,40
Escudo Fiscal 4633,48 1780,76
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 68230,70 -43763,00 -39796,64
Nota: Elaboración propia.
Tabla 138
Flujo de caja financiero
Liquidación
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja económico -147885,74 -23051,04 48382,40 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99
Flujo del servicio de la deuda 68230,70 -43763,00 -39796,64 0,00 0,00 0,00 0,00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -79655,04 -66814,04 8585,75 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99
Nota: Elaboración propia.
203
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
Tabla 139
Capm
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
Rendimiento del Mercado RM 10,27%
2008-2017
Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-
Tasa Libre de Riesgo TLR 4,29%
2017
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 53,86%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 46,14%
Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29,50%
Beta Des apalancada Food Processing BD 0,55
Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1,24%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0,88
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10,8%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 140
COK propio
Rentabilidad esperada de la inversión
Socio1 (Depósito a plazo fijo - Banco Pichincha) 5.75%
Socio2 (Depósito a plazo fijo - Banco Azteca) 3.90%
Socio 3 (Depósito a plazo fijo - Banco de crédito del 3.70%
Perú)
Socio 4 (Depósito a plazo fijo - Crediscotia) 5.25%
COK promedio 4.65%
Factor de riesgo 5.8516
COK propio 27.210%
Nota: Elaboración propia.
204
9.1.2. Costo Promedio de Capital (WACC).
El costo promedio ponderado de capital o más conocido como WACC, se debe usar la tasa de
descuento para descontar los flujos de fondos.
Tabla 141
Costo Promedio de Capital (WACC).
Costo
Concepto Monto % WACC
neto
Deuda activo fijo 61.968 41,90% 21,15% 8,862%
Deuda capital de trabajo 6.263 4,24% 22,56% 0,955%
Capital propio 79.655 53,86% 27,21% 14,656%
147.886 100,00% 24,47%
Nota: Elaboración propia.
205
9.2. Evaluación económica financiera.
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Tabla 142
Indicadores de rentabilidad.
Liquidación
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO ECONOMICO (WACC) -147885,74 -23051,04 48382,40 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99
FLUJO FINANCIERO (COK) -79655,04 -66814,04 8585,75 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99
Nota: Elaboración propia.
206
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 143
VANE y VANF.
VANE 256,015
VANF 232,305
Nota: Elaboración propia.
Tabla 144
TIRE y TIRF, TIR modificado.
TIRE 62%
TIRF 71.1%
207
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
Tabla 145
Periodo de recuperación descontado.
Liquidación
Periodo de recuperación
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
descontado
Flujo Económico Descontado -147885,74 -18518,79 31227,09 144001,53 129711,82 116777,28 701,46
Acumulado -147885,74 -166404,53 -135177,44 8824,09 138535,91 255313,20 256014,66
Período de Recupero Económico 2,94 años
Equivalente a: 2,00 años 11,26 meses
Nota: Elaboración propia.
Tabla 146
Periodo de recuperación descontado.
Liquidación
Flujo Financiero Descontado -79655,04 -52522,63 5305,62 134907,80 118906,65 104747,00 615,66
Acumulado -79655,04 -132177,67 -126872,06 8035,74 126942,39 231689,39 232305,06
Período de Recupero Financiero
2,94 años
Equivalente a: 2,00 año 11,29 meses
Nota: Elaboración propia.
208
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 147
Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Relación B/C Económico: S/. 2,7312
Relación B/C Financiero: S/. 3,9164
Nota: Elaboración propia.
Tabla 148
Costos variables, costos fijos.
209
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 149
Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 150
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Punto de Equilibrio en
60.238 54.998 54.524 53.918 52.891
unidades
Mermelada de maracuyá de
16218 14807 14680 14516 14240
350 gramos
Mermelada de maracuyá de
44020 40191 39845 39401 38651
750 gramos
Nota: Elaboración propia.
Tabla 151
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Punto de Equilibrio en soles
526.988 481.143 476.997 471.691 462.710
Mermelada de maracuyá
de 350 gramos 141.881 129.538 128.422 126.994 124.576
210
Mermelada de maracuyá
385.107 351.604 348.575 344.697 338.134
de 750 gramos
Nota: Elaboración propia.
Las variables de entrada son los parámetros que nos permiten reconocer a qué grado pueden alterarse
los mismos y cómo estos trueques o cambios afectan a la variable a sensibilizar. Las que analizaremos
para evaluar la sensibilidad del proyecto son:
Demanda
Valor de venta
Costos de materiales y MP
Tabla 152
Análisis unidimensional
Disminución de la demanda.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL - DEMANDA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 12.646 22.301 48.573 52.041 55.757
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 34.324 60.530 131.840 141.254 151.339
VANF 232.305
TIRF 71%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -35%
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 8.220 14.495 31.572 33.827 36.242
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 22.311 39.345 85.696 91.815 98.370
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 46%
211
Reducción del valor de venta.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL - VALOR DE VENTA
Valor de venta sin IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 6 6 6 6 6
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 10 10 10 10 10
VANF 232.305
TIRF 71%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL VALOR VENTA -5%
Mermelada de maracuyá de 350 gramos 6 6 6 6 6
Mermelada de maracuyá de 750 gramos 9 9 9 9 9
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 68%
Tabla 153
Análisis multidimensional
Pesimista Base optimista
Demanda -5% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costos de materia prima y materiales 5% 0% 0%
212
Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%
213
CONCLUSIONES
El proyecto será financiado a través de capital propio de los directores, por un total de S/
88,000 que representa el 53% de la inversión total, y será asignado para el activo intangible,
gastos pre-operativos, inventario inicial de materiales y capital de trabajo. El otro porcentaje
será financiado por el banco para los activos tangibles y capital propio
En las entrevistas realizadas y el focus dado donde dimos la degustación de nuestra línea, el
producto tuvo gran aceptación por el sabor, valor nutricional, producto natural y se anotaron
las sugerencias de los degustadores para la mejora del producto.
El concepto del producto se logra transmitir ya que es un producto saludable, acorde a lo que
ahora la mayoría de las personas busca sea por motivos de salud.
214
Bibliografía
215