Contribución de Personas Físicas

Unidad IV: Arrendamiento

Actividad #1

Maestro: Dr. Paulo César Tejero Mena

Integrantes:

Buenfil Pérez Gaspar

Canche Colli Leticia Candelaria

Espíndola Méndez Geatzy Leylany

Kauil Canche Manuel Agustín

Ku Cuy Jonatan Esaú

Ucan Ku Maryli Aracely

Vásquez Ek Elizabeth

Fecha de entrega: 31/03/2023

Persona física que otorga el uso o goce temporal de bienes para uso comercial a una persona moral. Es su único ingreso y al no tener deducciones comprobadas. Elige la opcional.
Se pide determinar sus pagos provisionales y anual de ISR y los definitivos de IVA del ejercicio 2023 . Se tienen los siguientes datos:
IVA ISR Retenido
MES INGRESOS iva trdo iva acrble retenido

ENERO $ 4,910.43 785.67 0.00 523.78 491.04

FEBRERO $ 4,910.43 785.67 0.00 523.78 491.04

MARZO $ 4,910.43 785.67 0.00 523.78 491.04

ABRIL $ 4,910.43 785.67 0.00 523.78 491.04

MAYO $ 4,910.43 785.67 0.00 523.78 491.04

JUNIO $ 5,126.98 820.32 0.00 546.87 512.70

JULIO $ 5,126.98 820.32 0.00 546.87 512.70

AGOSTO $ 5,126.98 820.32 0.00 546.87 512.70

SEPTBRE $ 5,126.98 820.32 0.00 546.87 512.70

OCTUBRE $ 5,126.98 820.32 0.00 546.87 512.70

NOVBRE $ 5,126.98 820.32 0.00 546.87 512.70

DICBRE $ 5,126.98 820.32 0.00 546.87 512.70

$ 60,441.01 9670.59 0.00 6446.99 6044.10

 Pagos provisionales

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE

Ingresos del mes $ 4,910.43 $ 4,910.43 $ 4,910.43 $ 4,910.43 $ 4,910.43 $ 5,126.98 $ 5,126.98 $ 5,126.98 $ 5,126.98 $ 5,126.98 $ 5,126.98 $ 5,126.98

- Deducciones $ 1,718.65 $ 1,718.65 $ 1,718.65 $ 1,718.65 $ 1,718.65 $ 1,794.44 $ 1,794.44 $ 1,794.44 $ 1,794.44 $ 1,794.44 $ 1,794.44 $ 1,794.44
Base de pago provisional $ 3,191.78 $ 3,191.78 $ 3,191.78 $ 3,191.78 $ 3,191.78 $ 3,332.54 $ 3,332.54 $ 3,332.54 $ 3,332.54 $ 3,332.54 $ 3,332.54 $ 3,332.54
- linite interior art96 746.04 746.04 746.04 746.04 746.04 746.04 746.04 746.04 746.04 746.04 746.04 746.04
= exedente dl L.I 2445.74 2445.74 2445.74 2445.74 2445.74 2586.50 2586.50 2586.50 2586.50 2586.50 2586.50 2586.50
X %de L.I 6.4% 6.4% 6.4% 6.4% 6.4% 6.4% 6.4% 6.4% 6.4% 6.4% 6.4% 6.4%
= Impuesto marginal $ 156.53 $ 156.53 $ 156.53 $ 156.53 $ 156.53 $ 165.54 $ 165.54 $ 165.54 $ 165.54 $ 165.54 $ 165.54 $ 165.54
+ Cuota fija $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32 $ 14.32
= impuesto a pagar $ 170.85 $ 170.85 $ 170.85 $ 170.85 $ 170.85 $ 179.86 $ 179.86 $ 179.86 $ 179.86 $ 179.86 $ 179.86 $ 179.86
- pp anteriores 0 0 0 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
- ISR retenido 10% 491.04 491.04 491.04 491.04 491.04 512.70 512.70 512.70 512.70 512.70 512.70 512.70
= ISR a cargo del mes -$ 320.19 -$ 320.19 -$ 320.19 -$ 320.19 -$ 320.19 -$ 332.84 -$ 332.84 -$ 332.84 -$ 332.84 -$ 332.84 -$ 332.84 -$ 332.84
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago anual

TOTALIDAD DE INGRESOS OBTENIDOS $ 60,441.01

- DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 21,154.35
= UTILIDAD FISCAL $ 39,286.66
- DEDUCCIONES PERSONALES 0
= BASE GRAVABLE $ 39,286.66
- LIMITE INFERIOR TARIFA ART 152 $ 8,952.50
= EXCEDENTE DEL LIMITE INFERIOR $ 30,334.16
X TASA % 6.40%
= IMPUESTO MARGINAL $ 1,941.39
+ CUOTA FIJA $ 171.88
= IMPUESO A CARGO $ 2,113.27
- ISR RETENIDO $ 6,044.10
= IMPUESTO A PAGAR -$ 3,930.83
 Cálculo de IVA
IVA IVA IVA
MES iva trdo iva acrble retenido por pagar a favor

ENERO $ 785.67 $ - $ 523.78 $ 261.89

FEBRERO $ 785.67 $ - $ 523.78 $ 261.89

MARZO $ 785.67 $ - $ 523.78 $ 261.89

ABRIL $ 785.67 $ - $ 523.78 $ 261.89

MAYO $ 785.67 $ - $ 523.78 $ 261.89

JUNIO $ 820.32 $ - $ 546.87 $ 273.45

JULIO $ 820.32 $ - $ 546.87 $ 273.45

AGOSTO $ 820.32 $ - $ 546.87 $ 273.45

SEPTBRE $ 820.32 $ - $ 546.87 $ 273.45

OCTUBRE $ 820.32 $ - $ 546.87 $ 273.45

NOVBRE $ 820.32 $ - $ 546.87 $ 273.45

DICBRE $ 820.32 $ - $ 546.87 $ 273.45

$ 9,670.59 $ - $ 6,446.99 $ 3,223.60