5 políticas de caja general

1. Límites de Gastos: Establecimiento de montos máximos permitidos para gastos sin

aprobación adicional.

2. Requisitos de Aprobación: Especificación de quién debe autorizar ciertas

transacciones.

3. Auditoría Interna: Procedimientos para revisar y verificar los registros de la caja de

forma regular.

4. Seguridad: Medidas para proteger los fondos en efectivo contra pérdidas o robos.

5. Informes y Rendición de Cuentas: Cómo se generan informes sobre el estado de la caja

y se informa a la dirección.

6. Políticas de Devolución de Fondos: Cómo se manejan las devoluciones de fondos y su

registro adecuado.

7. Procedimientos en Caso de Errores o Diferencias: Cómo se abordan y corrigen los

errores o una falta de acuerdo en los registros de caja.

8. Cumplimiento Legal y Fiscal: Asegurar que las políticas cumplan con las leyes y
regulaciones fiscales aplicables.

5 policías de caja menor

1. Responsabilidades: Indica quién es el responsable de custodiar la caja menor y quién
aprueba los retiros y gastos.

2. Límites de Gastos: Define el máximo que se puede gastar sin necesidad de aprobación
adicional.

3. Procedimientos de Reposición: Detalla cómo y cuándo se deben reponer los fondos

utilizados.

4. Auditoría Interna: Especifica la realización de auditorías internas periódicas para

verificar registros y fondos.

5. Seguridad: Establece medidas para proteger la caja menor contra pérdidas o robos.

6. Informes y Rendición de Cuentas: Indica cuándo y cómo se deben generar informes

sobre el uso de la caja menor y reportar a la dirección.

7. Cumplimiento Legal y Fiscal: Asegura que se cumplan las leyes y regulaciones fiscales
aplicables.
 5 políticas de manejos de bancos

1. Seguridad de Contraseñas y Firma Electrónica: Protocolos de seguridad para

contraseñas y firmas digitales.

2. Conciliación Bancaria: Proceso para verificar que los registros coincidan con los del
banco.

3. Políticas de Inversión de Excedentes de Efectivo: Cómo se gestionan los fondos

adicionales.

4. Políticas de Préstamos o Créditos Bancarios: Gestión y reembolso de préstamos

bancarios.

5. Auditoría Interna y Revisión: Revisiones periódicas para garantizar la integridad

financiera.

6. Respuesta a Incidentes de Seguridad: Procedimientos para abordar problemas de

seguridad, como fraudes.

5 políticas de manejo de inversión

1. Horizonte de Inversión: Periodo de retención de las inversiones antes de venta o

liquidación.

2. Asignación de Activos: Distribución de fondos entre diferentes tipos de inversiones.

3. Diversificación: Estrategia para reducir riesgos mediante la inversión en varias clases

de activos.

4. Gestión de Riesgos: Procedimientos para identificar y gestionar riesgos asociados con

las inversiones.

5. Selección de Gestores de Fondos: Criterios para elegir administradores de inversiones

externos.

6. Políticas de Liquidez: Estrategia para mantener fondos disponibles para necesidades

financieras.

7. Sostenibilidad y Ética: Consideraciones éticas y sociales en las decisiones de inversión.

Problemas
1 se vende 10 sillas reclinadas a 650.000 cada un costo de 55% en efectivo.

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

110505 Caja 6.500.000
4135 Comercio x M y M 6.500.000
C. V 55%
6135 Comercio x M y M 3.575.000
1435 Mercancía no 3.575.000
fabricada x empresa
 2 se vende 3 mesas para oficina a 1.650.000 cada uno con un costo de 60% en efectivo

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

110505 Caja 4.950.000
4135 Comercio x M y M 4.950.000
C. V 60%
6135 Comercio x M y M 2.970.000
1435 Mercancía no 2.970.000
fabricada x empresa

3 se realiza devoluciones de 2 sillas y 1 mesa en efectivo

2 sillas 1.300.000 costo 715.000

1 mesa 1.650.000 costo 990.000

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

4175 Devoluciones 2.950.000
110505 caja 2.950.000
C. V
6135 Comercio x M y M 1.705.000
1435 Mercancía no 1.705.000
fabricada x empresa

4 se vende 7 ventiladores a 250.000 cada una con un costo del 40% en efectivo

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

110505 caja 1.750.000
4135 Comercio x M y M 1.750.000
C. V
6135 Comercio x M y M 700.000
1435 Mercancía no 700.000
fabricada x empresa

5 se realiza cierre de caja general y se envía a consignar el efectivo recibido dejando 1.000.000 de base
para cambios de monedas y billetes

Caja 1.000.000 Bancos 9.250.000

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

1110 caja 9.250.000
110505 bancos 9.250.000