JUNTA MONETARIA
RESOLUCIÓN JM-I08-2010
Inserta en el 'punto Séptimo -del Acta 42-2010, cOITe~pondiellte a la sesión
celebrada por la Junta Monetaria el J J de octubre de 20'10.
PUNTO stnIMO: SuperinteDdeDcia de DéDCOS el"a a cODsideracióD de
la JUDta MODetaria el proyecto de ReglameDto de Medidas y Requisitos
MJDimos.parala RecepclóD de Efectivo eD MODeda ExtraDjera:
RESOLUCIÓN JM-I08-2010. Conocido el oficio IVE nÚmero J 880-20 IO del
Superintendente de Bancos, del once de octubre de dos mil diez, mediante el
cual eleva a consideración de ésta Junta. el proyecto de Reglamento de Medidas
y Requisitos Mínimos paro la Recepción de Efectivo en Moneda Extranjera,
aplicable a bancos, sociedades financieras, entidades fuera de plaza o entidades
off shore, 'empresas especializadas en servicios iinancieros quc scan parte de
grupos financíeros y casas de cambio. -
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que en los Últimos dos años ha aumcntado considera blemente
el volumen de manejo de efectivo Cn moneda extranjcra por parte dc las entidades
financieras, lo que ha' incremCl1tado a nivel. nacional, entre otros, el riesgo de.
lavado de dinero y finllnciamie·nto del terrorismo; CONSIDERANDO: Quc los
Estados Unidos Mexicanos, a fin de combatir el lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo; recientemente estableció medidas para regular el flujo de efectivo
en m9neda extranjera, cuya apncación podría derivar en un incremento en el
ingreso a Gúatemala dc divisas de dudosa procedencia; CONSIDERANDO: Que
el lavado de dinero y el-financiamiento del. terrorismo trascienden las fronteras de
lo~ paises. lo cual hace imperativo homogeneizar las medidas implementadas para
la prevención de estos illcítos, principalmente con aquellos países que tienen una
estrecha relación geográfica y comercial con Guatemalaj CONSIDERANDO:
Que confonlle lo prescrito en el artí~ulo 1 de la Ley de Libre Negociación de
Divisas,lás operaciones a que diere lugar dicho cucrpo lcgal, tales como las activas,
pasivas, de confianza y las relacionadas con obligaciones por cuenta de terceros
que en monedas extronjeros realicen, entre otros, los bancos y las sociedades
financieros privadas, se regirán entre otras disposiciones, por las dictadas por
la Junta Monetaria y la Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que
de confonnidad con el articulo 56 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros,
los bancos y las empresas que integrao grupos, financieros, deben de contar con
politicas, prácticas y procedimientos que 'Ies permitan tener un conocimiento
adecuado de sos cl ientes, coil el fin de que no sean util izados para efectuar
operaciones ilícitas; CONSIDERANDO: Que de conformidad con lo establecido
en el.segundo párrafo del artículo 3 de In Ley de Libre Negociación de Divisas,
la Superintenqencia de Bancos ejercerá la vigilancia c inspección dc las' casas
de cambio, en cuanto a sus operaciones cambiarias, y deberán observar las
disposicio.nes que paro el efecto dicte la Junta Monetaria; CONSIDERANDO:
Que es necesario que esta Junta establezca las medidas y los requisitos minimos
que los bancos. sociedades financieras, entidades fuera de plllZll o entidades oíT
shore, empresas especializadas eIÍ servicios financieros que sean parte de grupos
financieros y las casas de cambio, deben ·observ.ar para mitigar los riesgos que
implica la recepción de efectivo en moneda extranjera,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artículos 132 y 133 de la Constitución
Política de la República de Guatemala, 26jncisos 1) y m) de la Ley Orgánica del
Banco de Guatemala, 1 de la Ley de Libre' Negociación de Divisas y 5, 56, 57
Y 129 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as! como tomando en cuenta
el oficio IVEnÚmero 18'80-2010 del Superintendente de Bancos, del once de
octubre de dos mil diez,
RESUELVE:
l. Emitir, conforme anexo a esta resolución, el Reglamento de Medidas y
Requisito. Mínimos par. la RecepeióD de Efectivo en MODedá Extranjera,
2. Autorizar a la Secretaría de esta Junta para'que publique la presente resolución
en el diario oficial y en otro periódico, la cual el)trará en vigencia el uno de
. enero de dos mil once. -
Armandó Felipe Garcia Salas Alv;rado
Secretari o ' Articulo 8. Cuos DO previstos. Los casos no-prcvistos en este reglamento serán resueltos
J unta Monetaria
ANE;XO A LA RESOLUCIÓN JM-I08-2010
REGLAMENTO DE MEDIDAS Y REQUISITOS MÍNIMOS PARA
LA RECEPCIÓN DE EFECTIVO EN MONEDA EXTRANJERA
Articulo 1, Objeto. Este·reglamento tiene por o~ieto normar las medidas y los requisitos
minimos que deben observar los bancos, sociedades financieras, entidades fuera de pla71l
o entidades otT shore, empresas especializadas en servicios financieros que sean parte
de grupos financieros y las casas de cambio, para mitigar los riesgos rclacionados con la
recepción de efectivo en moneda extranjera.
Articulo 2. Efectivo en moneda ntranjel1l. Paro los efectos de este reglamenlo se
entiende por efectivo en moneda extranjero n los billetes y monedas acw1adas de paises
distintos a GuaU::mala.
Articulo 3. Medidas de prevención. Los bancos. las sociedades financieros, las entidades
fuera de plaza o entidades otTshore, las empresas cspeeializadas en servicios financieros
que sean parte de gnlpOSfinancieros y las casas de cambio, deberán obsen'ar los aspectos
siguientes:
a) Paro la recepción de efectivo 'en moneda extranjera. derivado de compra, depósitos
o inversiones, pago de créditos, transferencias, servicios y otros que involucren la
recepción de efectivo, de o en beneficio de una misma persona individual o jurídica,
hasta por el equivalente de tres mil dólares. de los Estados Unidos de América
(USS3,OOO.00),en una o varias transacciones en el transcurso de un mes calendario,
deberll requerir. ademlls de la documentación que disponga la nomlativa aplicable. la
información siguiente: .
1. Persona, individuales: nombre completo, tipo y número del do<umento de
identificación, nacionalidad. fecha de nacimiento, direeeión.domieiliar y origen de
los fondos. -
2. Personas jurídicas: razón o denominación social y nombre comercial, lug.ar de
constÚución, nÚmero de identificación tributaria o su equivalente en CASO .de ser
extranjera. dirección, principal actividad e~onómica y origen de los fondos.
b) Pa.ra la recepción de efectivo en moneda extranjcra, derivado de compra, depósilOS
o inversiones. pago de créditos, transferencias. servicios y otros que involucren la
recepción de efectivo, de o en beneficiq de una mis,!,a persona individual o jurfdiea.
que exceda el equivalente de tres mil dólares de los Estados Unidos de América
(USS3,OOO.00).en una o varias transacciones en el transcurso de un mes calendario,
deberá requerir lo estipulado en el inciso a) anterior y conformar previamente un
expediente que chlltenga: como minimo, lo siguiente:
\
1. Declaración jurada por escrito del ctienle sobre la legitimidad de sus operaciones
y que cuenla con información del origen del efectivo que recibe producto de sus
, transacciones.
2. Análisis documentado del riesgo de las operaciones, tomando en 'cuenta la
namraleza y escala de tas actividades del cliente, que justifique el manejo mensual
de efectivo en moneda extranjera en volumen que exceda el equivalente de tres mil
dólares de los Estados Unidos de América (USS3.000.00). En este análisis se debe
establecer el monto máximo mensual de efectivo que se le aceptará recibir.
3. AUlorizaeión por cserito del funcionario designado por el consejo de administración
o'quien haga sus veces de las entidades referidas·én el articulo 1de este reglamell1o.
para la recepción mensual de efectivo que excetla el equivalente de tres mil dótares
de los Eslados Unidos de América (USS3.000.00).
4. Las emidades relacionadas en el articulo t de este reglamento deberan aemalizar el
expediente de acuerdo con sus politicas.
Articulo 4. EIcepciones. Las entidades indicadas en el articulo 1 de este reglanlento.
están excntas de aplicar lo establecido en el artículo 3 dd mismo' a las represenlaeiones
diplomátic·as y consulares de gobiemos extranjeros. asl como a los altos funcionarios
de organismos intemaeionalcs reconocidos como lalcs, quienes deberan acreditarse al
momenl0 de re¡¡Jjzc1Tcad¡¡ transacción,
Articulo S. Registros. Las entidades sujetas al clUl1plimiento del presente reglamento
deberán llevar un registro diarin de todas las transaecinnes en efectivo en moneda extranjera
a que se refiere dichn regtamento .
ArtIculo 6. Informes. Las entidades indicadas en e.1articulo. I de este reglamento deberán
remilir a la Superinlendeneia de Bancos, a Iravés ¡le la InteQdencia dc Verificación
Especial, por los medios y periodicidad que ésta les requiera; la información necesaria para
et cwnplimiento del objetivo de la presente noonativa.
Articulo 7. Sanciones. El incumplimiento a las disposiciones establecidas en este
reglamento dará lugar a la imposiei6n de las' sanciones establecidas en la resotución de
Junla Monetari. JM-I &6-2002.
por la SUI>c,intcndcnciade Bancos.