PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto Unidades
Art. cuidado perso $400,000.00
TOTAL DE VENTAS

PRESUPUESTO UNIDADES DE PRODUCCIÓN

Inv final 2000
Ventas 400000
Total 402000
Inv inicial 800
Inv final 401200

PRESUPUESTO DE NECESIDADES PRIMAS Y DE COMPRAS

PRODUCCIÓN REQUERIDA (U) 401200
Cantidad de materia prima por unidad 2.75
cantidad de materia prima requerida en unidades 1103300
inventario final deseado de materia prima en unidade 5000
inventario inicial de materia prima en unidades 160
materias primas requeridas en unidades 1108140
costo de materia prima por kilo $12.00
compras presupuestadas $13,297,680.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

produccion requerida en unidades 401200
horas requeridas por unidad 0.25
total de horas requeridas 100300
costo por hora $20.00
total de costo de mano de obra directa $2,006,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

gastos variables $80,000.00
gastos fijos $240,000.00
TOTAL GIF $320,000.00

PRESUPUESTO DE GIF
gastos variables $80,000.00
gastos fijos $240,000.00
TOTAL GIF $320,000.00
tasa de aplicación $3.19

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL

COSTO POR UNIDAD DE CONSUMO
materia prima $12.00
mano de obra $20.00
gastos ind. fabricación $3.19

Presupuesto de producción 2000

presupuesto de compra de materiales 5000
Total de inventario final

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

materia prima requerida $13,297,680.00
mano de obra $2,006,000.00
gastos indirectores de frabicación $320,000.00
costo de producción $15,623,680.00
(+) inv. inicial de articulos terminados $25,600.00
disponible $15,649,280.00
(-) inv. final de articulos terminados $271,583.25
costo de venta presupuestado $15,377,696.75
 Precio unitario Importe
$32.00 $12,800,000.00
$12,800,000.00

TIEMPO POR INSUMOS UNIDAD DE PRODUCCIÓN Total

 2.75 $33.00
0.25 $5.00
0.25 $0.80
$38.80

$38.80 $77,595.21
$38.80 $193,988.04
$271,583.25
ESTADO DE RESULTADOS
ingresos $12,800,000.00
(-) cotos de ventas $15,377,696.75
utilidad bruta -$2,577,696.75
(-) gastos de operacion 45000
utilidad de la operación -$2,532,696.75
(-) gastos financieros 30000
utilidad antes de impuestos -$2,502,696.75
(-) impuestos 10000
PÉRDIDA NETA -$2,492,696.75