Cliente: Ejemplo

Documento:
Vaucheo de Compras de Propiedad Planta y Equipo
Moneda: Expresado en dólares

# Base Tarifa Tarifa VALOR # Fecha Dif.

CÓDIGO CUENTA FECHA DESCRIPCION VALOR CONCEPTO PROVEEDOR FACTURA FECHA Adquisiciòn IVA% IVA 0% IVA TOTAL Retencion Retención Días

Sistema cableado estructurado, sistema de Systemred Telecomunicaciones 001-001-000000449 7-mar.-17 7.532 7.532 - 1.054,50 8.587 1003491 17-mar.-17 -4
SISTEMA DE CABLEADO Y ESTRUCTURADO energia, sistema de telefonia IP, equipos
01003641 Compras de activos 13-mar.-17
OFICINA EDIF. METROPOLITAN, REF. Nº activos
01003641 FAC. Nº 000000449 5.092
21-nov.-17 COMPRA DE 5 SILLAS GERENCIALES PARA 5 sillas gerenciales color turquesa Tecnimetalsm 001-001-000000032 21-nov.-17 375 375 - 45,00 420 1004248 21-nov.-17 -
DPTO DE 1 ADM GYE-2 SELECC GYE-1
SELECC UIO-1ADM OUTS, REF. Nº
01004879 Compras de activos 01004879 FAC. Nº 000000032 375
26-nov.-17 7367 TV 32 SMART GYE, 7350 TV SMART UIO Corporacion Favorita 072-144-000033764 27-nov.-17 1.928 1.928 - 231,40 2.160 1004912 26-nov.-17 -
COMPRA DE 1 TV SMART SONY 32" GYE; 1
TV SMART SONY 40" UIO Y OBSEQUIOS
NAVIDEÑOS PARA PERSONAL MANPOWER
VISA PRODUBANCO , REF. Nº 01004912
01004912 Compras de activos FAC. Nº 000 964
1-dic.-17 COMPRA DE LAPTOP HP PARA GERENCIA Laptop Hp Panafoto S.A. 110001226000001000 1-dic.-17 690 690 - 48,29 738 1005040 1-dic.-17 -
VISA PRODUBANCO , REF. Nº 01005040
01005040 Compras de activos FAC. Nº 000004113 738

Analizado 7.170 8%
No analizada 79.104 92%
Saldo al 31 de Dic - 09 86.273 100%
I-3

Objetivos:

General:
Verificar si los gastos incurridos por la compañía son deducibles del impuesto a la renta según dispone la Ley de Régimen Tributario Interno y el Reglamento

Específicos:
Verificar que la compañía este incurriendo en gastos que no son del giro normal del negocio y /o sin autorización del responsable

Porcedimiento:
1.-Se selecccionaron las cuentas asignadas de acuerdo a su material.
el método estadístico utilizado fue la selección aleatoria, seleccionando los valores superiores a
2.- Se solicitó al departamento contable los mayores generales de las cuentas seleccionadas
3.- Se solicitó al departamento contable la documentación soporte de las transacciones efectaudas en la compañía
4.- Se procedió a verficar dicha documentación soporte

Conclusión:
Los rubros de las adquisiciones de los activos fijos se presentan de manera razonable

Verificaciones:
A Adecuada documentación soporte (comproabnte de egreso, factura, contrato, nota de venta).
B Adecuado cálculo de impuestos (IVA y Retención en la Fuente)
C Adecuada contabilización.
D Firmas de responsabilidad en compriobante de egreso
E Firma en comprobante de retención

Marcas:
a Cumple verificación.
X No cumple verificación.
N/A No aplica verificación.
 Elaborado Por:
Fecha: 23/1/2018
Periodo: 31/12/2017
Periodo Preli: -
RETENCIONES
RENTA IVA VALOR VERIFICACIONES
% VALOR % VALOR PAGADO A B C D E Notas

2% y 1% 99,72 30% y 70% 452,99 8.033,90      Esta compra fue realizada en el

exterior por lo tanto tiene un impuesto
del 7%

1% 3,75 30% 13,50 402,75     

0% - 0% - 2.159,74     

0% - 0% - 738,14     