Presupuestar las operaciones de una empresa comercializadora (empresa dedicada a la compra y venta de

productos) para el primer semestre del ejercicio, para lo cual tomamos en consideración los datos del año
pasado y los siguientes datos u objetivos previstos:

Proyectamos vender 5000 unidades mensuales, que se incrementarán

cada mes, el precio de venta de cada producto es de $ 30 durante el año fiscal
Las ventas al contado al 80% y el saldo del 20% a crédito a 30 días.
Las compras son equivalentes a las ventas.
Las compras se las realiza el 75% al contado y el 25% a crédito a 30 días.
El precio de compra del producto es de $ 15
Se estiman los siguientes gastos administrativos mensuales:
Remuneraciones del personal del área administrativa: $ 1546.6
Alquiler del local: $ 250
Seguro: $ 10
Limpieza y mantenimiento: $ 75
Servicios básicos: $ 150
Útiles de oficina: $ 50
Se estiman los siguientes gastos de ventas mensuales:
Remuneraciones del personal del área de ventas: $ 1159.60
Comisiones: $ 100
Fletes: $ 20
Promoción y publicidad: $ 250
Depreciación
Mobiliario $ 15
Equipo de cómputo $ 10
El pago de impuestos corresponde al 1.50% de la utilidad disponible.
ompra y venta de
os datos del año

5%
Presupuesto de ventas
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Unidades
Precio de venta
TOTAL

Presupuesto de cobros (de cuentas por cobrar)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Contado (80%)
Crédito (20%)
TOTAL

Presupuesto de compras (costos de ventas)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Unidades
Precio de compra
TOTAL

Presupuesto de pagos (de cuentas por pagar)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Contado (75%)
Crédito (25%)
TOTAL

Presupuesto de gastos Administrativos

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Remuneraciones
Alquiler del local
Seguro
Limpieza y
mantenimiento
Servicios básicos
Útiles de oficina
TOTAL

Presupuesto de gastos Ventas

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Remuneraciones
Comisiones
Fletes
Promoción y Public.
TOTAL

Depreciación
 Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Mobiliario
Cómputo
TOTAL

Presupuesto Operativo
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA

Gastos Administrativos

Gastos de ventas
Depreciación
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
(-) Impuestos (1,5%)
UTILIDAD NETA

Presupuesto de efectivo
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
INGRESOS
Cuentas por pagar

Gastos administrativos

Gastos de ventas
Pago de impuestos
EGRESOS
TOTAL
Inversión $ 30,000.00
Rentabilidad 12%
VAN
TIR
Junio

Junio

Junio

Junio

Junio

Junio
Junio

Junio

Junio