EJERCICIO N 1

FECHA
2/25/2011

DETALLE
PARTIDA N 1
Efectivo y su equivalente
Caja General
Documentos por cobrar
Pagare y Letra de Cambio
Inventario
Mercadera
Propiedad planta y equipo
Bienes muebles
Capital Social
Socio Lara
Socio Martin
v/ Por la exhibicin de los socios

PARCIAL

$90,000.00
$20,000.00
$40,000.00
$50,000.00
$100,000.00
$100,000.00

EJERCICIO N 2
PARTIDA N 1

2/14/2011
Aportaciones
Socio Solis
Socio Melara

$150,000.00
$150,000.00

Capital Social
Socio Solis
Socio Melara
v/ por el compromiso de aportacion segn escritura
social

$150,000.00
$150,000.00

EJERCICIO N 3
PARTIDA N 1

9/15/2011
Aportaciones
Socio Palomo
Socio Vasquez

9/15/2011

Capital Social
Socio Solis
Socio Melara
v/ por el compromiso de aportacion segn escritura
social
PARTIDA N 2
Efectivo y su equivalente
Caja General
Inventario
Mercadera
Propiedad planta y equipo
Bienes muebles
Maquinaria
Equipo de reparto
Activo Intangible
Derechos de Marca
Aportaciones

$160,000.00
$160,000.00
$160,000.00
$160,000.00

$60,000.00
$40,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$40,000.00

Socio Palomo
Socio Vasquez
v/ Por la exhibicin de los socios

$160,000.00
$160,000.00

EJERCICIO N 4
3/15/2010

PARTIDA N 1
Efectivo y su equivalente
Caja General
Documentos por cobrar
Pagare
Letra de Cambio
Propiedad planta y equipo
Edificios
Prestamos hipotecarios
Capital Social
Socio Caas
Socio Bonilla
Socio Cabezas
v/ por la exhibicion del capital social

$30,000.00
$45,000.00
$45,000.00
$120,000.00

$30,000.00
$80,000.00
$90,000.00

EJERCICIO N 5
3/25/2010

PARTIDA N 1
Efectivo y su equivalente
Caja General
Capital Social
Socio Bernal
Socio Cienfuegos
Socio Ros
v/ apertura de la sociedad

$300,000.00
$90,000.00
$60,000.00
$150,000.00

EJERCICIO N 6
9/16/2010

9/16/2010

PARTIDA N 1
Aportaciones
Socio Benavides
Socio Hernandez
Socio Zapatas
Capital Social
Socio Benavides
Socio Hernandez
Socio Zapatas
v/ por el compromiso de aportacion segn escritura
social
PARTIDA N 2
Efectivo y su equivalente
Caja General
Documentos por cobrar
Pagare
Inventario
Mercadera
Propiedad planta y equipo

$300,000.00
$300,000.00
$400,000.00
$300,000.00
$300,000.00
$400,000.00

$200,000.00
$120,000.00
$100,000.00

Equipo de transporte
Activos Intangibles
Patentes
Aportaciones
Socio Benavides
Socio Hernandez
Socio Zapatas
v/ Por la exhibicin de los socios

$60,000.00
$60,000.00
$300,000.00
$120,000.00
$120,000.00

EJERCICIO N 1 SEGNDA PARTE

PARTIDA N 1
Aportaciones
Socio Flores
Socio Gonzalez
Socio Martinez

$280,000.00
$260,000.00
$380,000.00

Capital Social
Socio Flores
Socio Gonzalez
Socio Martinez
v/ por el compromiso de aportacion segn escritura
social
PARTIDA N 2
Efectivo y su equivalente
Caja General
Bancos
Documentos por cobrar
Pagare
Inventario
Mercadera
Propiedad planta y equipo
Edificios
Maquinaria
Bienes muebles
Activo intangible
Crdito mercantil
Gastos de org. e instalacin

$280,000.00
$260,000.00
$380,000.00

$29,000.00
$215,000.00
$100,000.00
$220,000.00
$560,000.00
$80,000.00
$112,000.00
$200,000.00

Documentos por cobrar a L.P

Cuentas por pagar

Proveedores
Acreedores div.
Prestamos bancarios a largo plazo
Prestamos bancarios a corto plazo
Estimaciones p/ c. incob
Depreciacion Acumulada
Aportaciones
Socio Flores
Socio Gonzalez
Socio Martinez

$322,000.00
$100,000.00

$220,000.00
$204,000.00
$380,000.00

v/ Por la exhibicin de los socios

Segn estado consolidado de aportac.

DEBE

HABER

$90,000.00
$20,000.00
$40,000.00
$50,000.00
$200,000.00

$200,000.00

$200,000.00

$300,000.00

$300,000.00

$300,000.00

$300,000.00

$320,000.00

$320,000.00

$320,000.00

$320,000.00

$60,000.00
$40,000.00
$180,000.00

$40,000.00
$320,000.00

$320,000.00

$320,000.00

$30,000.00
$90,000.00

$120,000.00
$40,000.00
$200,000.00

$240,000.00

$240,000.00

$300,000.00
$300,000.00

$300,000.00

$300,000.00

$1,000,000.00

$1,000,000.00

$1,000,000.00 $1,000,000.00
$200,000.00
$120,000.00
$100,000.00
$60,000.00

$60,000.00
$540,000.00

$540,000.00

$540,000.00

DA PARTE
$920,000.00

$920,000.00

$920,000.00

$920,000.00

$244,000.00

$100,000.00
$220,000.00
$752,000.00

$200,000.00
$10,000.00
$40,000.00
$422,000.00

$200,000.00
$80,000.00
$8,000.00
$52,000.00
$804,000.00

$1,566,000.00 $1,566,000.00

EJERCICIO N 1
La Sociedad Lara Martn y CIA. S. en N.C.
( Compaa Salvadorea )
Estado Consolidado de Aportacin 2011
(Dlares de Estados Unidos de Amrica)
CONCEPTOS

SOCIO LARA

SOCIO MARTIN

CAJA
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO
BIENES MUEBLES
CAPITAL PAGADO O EXHIBIDO

$50,000.00

$40,000.00
$20,000.00
$40,000.00

$50,000.00
$100,000.00

$100,000.00

EJERCICIO N 4
La Sociedad Zapata Hernndez y Benavides y CIA. S. en N.C
( Compaa Salvadorea )
Estado Consolidado de Aportacin 2011
(Dlares de Estados Unidos de Amrica)
CONCEPTOS
SOCIO CAAS
SOCIO BONILLA
CUENTAS DEUDORAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
$30,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
$120,000.00
TOTAL
$30,000.00
$120,000.00
CUENTAS ACREEDORAS
DOCUMENTOS POR PAGAR
$40,000.00
TOTAL
$40,000.00
CAPITAL PAGADO O EXHIBIDO
$30,000.00
$80,000.00

EJERCICIO N 1 SEGUNDA PARTE

La Sociedad Flores Martinez y Gonzlez y CIA. S. en N.C
( Compaa Salvadorea )
Estado Consolidado de Aportacin 2011
(Dlares de Estados Unidos de Amrica)
CONCEPTOS
CUENTAS DEUDORAS
Efectivo y su equivalente
Documentos por cobrar
Inventario
Propiedad planta y equipo
Activos Intangibles

SOCIO FLORES

SOCIO MARTINEZ

C.

11
a)
SALDO CONSOLIDADO
$90,000.00
$20,000.00
$40,000.00
$50,000.00
$200,000.00

A. S. en N.C

11
a)
SOCIO CABEZAS

SALDOS CONSOLIDADOS

$90,000.00

$30,000.00
$90,000.00
$120,000.00
$240,000.00

$90,000.00

$40,000.00
$40,000.00
$200,000.00

SOCIO GONZALEZ

SALDOS CONSOLIDADOS

$90,000.00

UNDA PARTE

onzlez y CIA. S. en N.C

dorea )
portacin 2011
os de Amrica)

La Sociedad Flores Martinez y Gonzlez y CIA. S. en N.C

( Compaa Salvadorea )
Estado Consolidado de Aportacin 2011
(Dlares de Estados Unidos de Amrica)
CONCEPTOS
Cuentas Deudoras
Caja
Bancos
Documento por cobrar
Inventario
Bienes muebles
Maquinaria
Documentos por cobrar a L.P
Edificios
Crdito mercantil
Gastos de organiza. e instalac.

Total
Cuentas Acreedoras

SOCIO FLORES

$60,000.00
$80,000.00

SOCIO MARTINEZ

SOCIO GONZALEZ

SALDOS CONSOLIDADOS

$4,000.00

$25,000.00
$155,000.00

$244,000.00

$400,000.00
$200,000.00
$10,000.00
$1,102,000.00

$29,000.00
$215,000.00
$100,000.00
$220,000.00
$112,000.00
$80,000.00
$40,000.00
$560,000.00
$200,000.00
$10,000.00
$1,566,000.00

$40,000.00
$40,000.00
$204,000.00

$322,000.00
$100,000.00
$200,000.00
$80,000.00
$8,000.00
$12,000.00
$722,000.00
$380,000.00

$322,000.00
$100,000.00
$200,000.00
$80,000.00
$8,000.00
$52,000.00
$762,000.00
$804,000.00

$20,000.00
$20,000.00

$80,000.00
$40,000.00
$160,000.00

$220,000.00

Proveedores
Acreedores

Prestamos bancarios a largo plazo

Prestamos bancarios a corto plazo
Estimaciones p/ c. incob
Depreciacion Acumulada

Total
Capital Pagado o Exhibido

$200,000.00
$112,000.00

$220,000.00

La Sociedad Flores Martinez y Gonzlez y CIA. S. en N.C

( Compaa Salvadorea )
Estado Consolidado de Aportacin 2011
(Dlares de Estados Unidos de Amrica)
CONCEPTOS
Cuentas Deudoras
Caja
Bancos
Documento por cobrar
Inventario
Bienes muebles
Maquinaria
Documentos por cobrar a L.P
Edificios
Crdito mercantil
Gastos de organiza. e instalac.

Total
Cuentas Acreedoras

SOCIO FLORES

SOCIO MARTINEZ

$4,000.00
$60,000.00
$80,000.00

$20,000.00
$20,000.00

$80,000.00
$40,000.00
$160,000.00

$220,000.00

$244,000.00

$220,000.00

$40,000.00
$40,000.00
$204,000.00

Proveedores
Acreedores

Prestamos bancarios a largo plazo

Prestamos bancarios a corto plazo
Estimaciones p/ c. incob
Depreciacion Acumulada

Total
Capital Pagado o Exhibido

nzlez y CIA. S. en N.C

orea )
ortacin 2011
os de Amrica)
SOCIO GONZALEZ

SALDOS CONSOLIDADOS

$25,000.00
$155,000.00

$400,000.00
$200,000.00
$10,000.00
$1,102,000.00

$29,000.00
$215,000.00
$100,000.00
$220,000.00
$112,000.00
$80,000.00
$40,000.00
$560,000.00
$200,000.00
$10,000.00
$1,566,000.00

$322,000.00
$100,000.00
$200,000.00
$80,000.00
$8,000.00
$12,000.00
$722,000.00
$380,000.00

$322,000.00
$100,000.00
$200,000.00
$80,000.00
$8,000.00
$52,000.00
$762,000.00
$804,000.00

$200,000.00
$112,000.00

Socio Gonzalez
(Compaa Salvadorea)
Balance general al 31 de diciembre de 2010
(Dlares de Estados Unidos de Amrica)
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y su equivalente
Caja general
Bancos

$180,000.00
$25,000.00
$155,000.00

Inventario
Mercadera

$200,000.00
$200,000.00

Estimacin p/cuentas inc.

-$8,000.00

Activo No corriente
$500,000.00

Propiedad planta y equipo

Bienes muebles
Edificios
Depreciacin acum. neto

Gastos de organizacin

Total de Activo
F_________________
REP. LEG.

$112,000.00
$400,000.00
-$12,000.00
$10,000.00

$882,000.00
F_______________________ F____________________
AUDITOR EXT.
CONTADOR

Socio Gonzalez
mpaa Salvadorea)
eral al 31 de diciembre de 2010
e Estados Unidos de Amrica)
PASIVO
Pasivo Corriente
$422,000.00

Cuentas por pagar

Proveedores
Acreedores Varios

$322,000.00
$100,000.00

Prestamos bancarios a corto plazo

$80,000.00

Pasivo No Corriente
Prestamos bancarios a largo plazo

$200,000.00

PATRIMONIO
Capital social
Socio Gonzalez

Total Pasivo + Patrimonio

____________ F____________________
ITOR EXT.
CONTADOR

$180,000.00
$180,000.00

$882,000.00

FECHA

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER