“SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LOS REGISTROS DE ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA

SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LOS

REGISTROS DE ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA

Autores:

Asesor:
Mg. Jesús Martin Alberto Sotelo León

Código ORCID: 0000-0003-2425-0787

Lima - Perú

JURADO EVALUADOR

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ANEXO 1

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TÍTULO: SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LOS REGISTROS DE ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA
TESISTAS: JASMIN CANDAMO ARROYO & ROGELIO SIXCE AVENDAÑO
PROBLEMAS
P. G.
¿Cómo se relaciona el sistema de
control interno en los registros de
activos fijos en la empresa Peter &
Mila SAC en el distrito de San Juan
de Lurigancho-2022?
P.E. 1
¿Cómo se relacionan las actividades
de control en el registro del activo fijo
en la empresa Peter & Mila S.A.C.
SJL, 2022?
P.E.2
¿Como se relaciona la evaluación de
riesgos en el registro de activos fijos
en la empresa Peter & Mila S.A.C.
SJL, 2022?
P.E.3
¿Cómo se relaciona el ambiente de
control en los registros de activos
fijos en la empresa Peter & Mila
S.A.C. SJL, 2022?
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MATRIZ DE CONSISTENCIA
METODOLOG DIMENSIONES
OBJETIVOS HIPOTESIS MARCO TEORICO IA DE VARIABLE
INVESTIGACI S
ON
O.G. H. G. SISTEMA DE CONTROL INTERNO Ambiente de control
Determinar la relación del sistema de El sistema de control interno mejoraría Según Lenis (2021) considera que un • Valores
control interno en los registros de la confiabilidad de los registros de sistema de control interno es un conjunto de • Estructura organizacional
activos fijos en la empresa Peter & activos fijos en la empresa Peter & Mila acciones, normas, políticas y métodos • Administración área de activos
Mila SAC en el distrito de San Juan de SAC en el distrito San Juan de establecidos por las empresas con el fin de X Actividades de control
Lurigancho-2022 Lurigancho-2022. evitar riesgos en su entorno y garantizar que
Sistema de • Proceso de adquisición
los registros sean confiables. Para que los TIPO
control • Detección
sistemas de control llevan de manera
O.E.1 H.E.1 Investigación •
eficiente en una empresa se tiene que interno Verificación del control
correlacional interno
Determinar la relación de las Las actividades de control se relacionan considerar los siguientes componentes:
actividades de control en los registros de manera positiva en el registro de Ambiente de control, actividades de control
de activos fijos en la empresa Peter & activos fijos de la empresa Peter & Mila y evaluación de riesgos. Evaluación de riesgos.
Mila S.A.C. SJL, 2022. SAC
• Información oportuna
O.E.2 H.E.2
• Reportes gerenciales
Determinar la relación de la La evaluación de riesgos ayudaría a • Evaluación de procesos
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
evaluación de riesgos en los registros identificar y minimizar los riesgos en Método de registro
de activos fijos en la empresa Peter & los registros de activos fijos de la Según Mamani y Vargas (2022). Es usado
• Según vida útil
Mila S.A.C. SJL, 2022. empresa Peter & Mila SAC. para llevar un seguimiento y registro
detallado de los activos fijos que posee la • Marca y modelo
O.E.3 H.E.3 DISEÑO Y • Estado del activo
entidad permitiendo ejercer un mayor
Determinar la relación del ambiente El ambiente de control tendrá un impacto control sobre estos con: métodos de Registro de
de control en los registros de activos directo y optimo en los registros de registros y clasificación de activos. Investigación cuantitativa Activos fijos Clasificación de activos
fijos en la empresa Peter & Mila SAC. activos fijos de la empresa Peter & Mila
no experimental
SJL, 2022. SAC. • Equipo de computo
• Unidades de transporte
• Muebles y enseres
• Maquinarias
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ANEXO 2

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MATRIZ DE OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES DE INVESTIGACIÓN

DIMEN TECNICAS E
VARIABLE DEFINICIÓN SIONE INDICADO ESCALA DE INSTRUMENTOS
ITEMS
S CONCEPTUAL S RES MEDICIÓN
Según Lenis (2021) considera ORDINAL
que un sistema de control interno
Sistema de es un conjunto de acciones,
Ambiente de ¿Para usted la empresa tiene un buen ambiente de Escala de Likert
control normas, políticas y métodos
control control interno? Tipo de investigación
interno establecidos por las empresas con ¿Cree usted que es necesario que se evalué a) Totalmente en aplicada:
el fin de evitar riesgos en su periódicamente el ambiente de control para ver si es desacuerdo. -Cuantitativa
entorno y garantizar que los verdaderamente eficaz? b) En desacuerdo Diseño de investigación: No
registros sean confiables. Para ¿Cree usted que se cumplen todas las actividades de c) Ni de acuerdo ni experimental
que los sistemas de control lleven Ámbito control que tiene la empresa como debería ser? en desacuerdo.
de manera eficiente en una interno d) De acuerdo. Nivel: correlacional
¿para usted se monitorea y revisa el desempeño del
empresa se tiene que considerar de la sistema de control interno? e) Totalmente de Población:
los siguientes componentes: empresa acuerdo. Todas las Sociedades
Ambiente de control, actividades ¿Para usted la empresa cumple con los manuales de f) Muy satisfecho
procedimiento de control interno? Anonimas Cerradas de Lima
de control y evaluación de g) Satisfecho del año 2022
riesgos. h) Insatisfecho
Muestra:
i) Muy
insatisfecho La empresa PETER & MILA
¿Para usted las actividades de control que se realizan
j) Definitivamente
Actividades al sistema control resultan efectivas? SAC.
no
de control ¿Las actividades de control que tiene la empresa se k) Probablemente
realiza diariamente? no Técnica: La encuesta
¿para usted las actividades de controles l) No estoy seguro Instrumento: El cuestionario
implementados en los principales procesos de control m) Probablemente encuesta
interno están documentados en el Manual de sí
Procedimientos? n) Definitivamente
sí
¿Para usted se evalúa periódicamente la
efectividad de las actividades de control
implementadas? Preguntas cerradas
a) Si
Evaluación de ¿Para usted la evaluación de riesgos que se emplea en b) No
riesgos. la empresa es la adecuada? c) Siempre
d) A veces
e) Nunca

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¿Cree usted que la evaluación de riesgos debe f) No estoy seguro

realizarse de manera continua y debe actualizarse cada
cierto tiempo? Preguntas de secuencia
¿Cree usted que la evaluación de riesgos empleada
ayuda a tomar medidas de control en base a los riesgos a) Mensualmente
identificados? b) Trimestralmente
¿Cree usted que los riesgos de sistema de control c) Semestralmente
interno que son identificados son evaluados de manera d) Anualmente
adecuada?
¿para usted se promueve una cultura de
administración de riesgos a través de acciones de
capacitación del personal responsable de los procesos
de control interno?
Según Mamani y Vargas (2022).
Es usado para llevar un
Registro de seguimiento y registro detallado
Método de ¿El método de registro empleado ha sido de utilidad
Activos fijos de los activos fijos que posee la Ámbito registro para la empresa?
entidad permitiendo ejercer un interno ¿Cree usted que el método de registro empleado
mayor control sobre estos con: de la depende de las políticas contables de la empresa?
métodos de registros y empresa ¿Cree usted que la empresa emplea un correcto método
clasificación de activos. de registro?
Clasificación
de activos ¿Cree usted que se está realizando una correcta
clasificación de los activos?
¿Para usted la clasificación de los activos fijos que se
lleva actualmente ayudaría a la empresa a tener un
mejor control a largo plazo?
¿Cree usted que la clasificación de los activos fijos que
se emplea provoca una incorrecta en la depreciación?
¿Para usted se realiza revisiones periódicas la
clasificación de los activos?

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ANEXO 3

CUESTIONARIO DE ENCUESTA
Objetivos:

• Obtener información acerca del control interno en los registros de activos

fijos en la empresa Peter & Mila SAC

• Identificar las debilidades y fortalezas del sistema de control interno.

• Determinar de qué manera influye el sistema de control interno en los activos fijos.

• Conocer si el sistema control interno es efectivo.

• Evaluar el nivel de conocimiento y comprensión que se tiene acerca de la

importancia del sistema de control interno en la gestión de los activos

fijos.

Introducción:

Un cordial saludo y gracias por participar en la presente encuesta. Estamos

realizando un trabajo de investigación acerca del SISTEMA DE CONTROL

INTERNO EN LOS REGISTROS DE ACTIVOS FIJOS. Por lo tanto,

agradeceremos responda con total sinceridad a las siguientes preguntas:

Sección 1: Preguntas de filtro:

1. ¿Trabaja usted en el departamento de control interno o en una posición relacionada con

el control interno?

a) Sí

b) No

2. ¿Participa usted en la adquisición, depreciación, mantenimiento o desecho de activos fijos

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o tiene algún conocimiento sobre algunas de ellas?

a) Sí

b) No

Sección 2: Preguntas especificas:

3. ¿Para usted las actividades de control que se realizan al sistema control interno resultan

efectivas?

o Siempre

o A veces

o Nunca

4. ¿Las actividades de control que tiene la empresa se realiza diariamente?

o Siempre

o A veces

o Nunca

o No estoy seguro

5. ¿Para usted las actividades de controles implementados en los principales procesos de

control interno están documentados en el Manual de Procedimientos?

o Sí

o No

o No estoy seguro

6. ¿Para usted se evalúa periódicamente la efectividad de las actividades de control

implementadas?

o Siempre

o A veces

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o Nunca

7. ¿Para usted la empresa tiene un buen ambiente de control interno?

o De acuerdo

o Ni de acuerdo, ni en desacuerdo

o En desacuerdo

8. ¿Cada cuanto cree usted que es necesario que se evalué el ambiente de control para ver si

es verdaderamente eficaz?

o Mensualmente

o Trimestralmente

o Semestralmente

o Anualmente

9. ¿Cree usted que se cumplen todas las actividades de control que tiene la empresa como

debería ser?

o Siempre

o A veces

o Nunca

10. ¿Para usted se monitorea y revisa el desempeño del sistema de control interno?

o Siempre

o A veces

o Nunca

11. ¿Para usted la empresa cumple con los manuales de procedimiento de control interno?

o Siempre

o A veces

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o Nunca

12. ¿Cree usted que el método de registro empleados para los activos fijos depende de las

políticas contables de la empresa?

o Definitivamente no

o Probablemente no

o No estoy seguro

o Probablemente sí

o Definitivamente sí

13. ¿Cree usted que la empresa emplea un correcto método de registro de los activos fijos?

o De acuerdo

o En desacuerdo

o Ni de acuerdo, ni en desacuerdo.

14. ¿Para usted la clasificación de los activos fijos que se lleva actualmente ayudaría a la

empresa a tener un mejor control a largo plazo?

o De acuerdo

o En desacuerdo

o Ni de acuerdo, ni en desacuerdo.

15. ¿Cuál es el nivel de satisfacción con respecto al sistema de control interno en relación al

registro de activos fijos?

o Muy satisfecho

o Satisfecho

o Insatisfecho

o Muy insatisfecho

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