C/I Prog. BG-1 BG-2 BG-2 PG A

Indice alfabetico Doble
Nombre de la cedula Tipo de Cedula numerico

Cuestionario de Control Interno Control Interno C/I
Programa de auditoria Programa Prog.
Balance General de Activo Hoja de Trabajo BG-1
Balance General de Pasivos Hoja de Trabajo BG-2
Balance General de Patrimonio Hoja de Trabajo BG-2
Estado de Perdida y Ganancia Hoja de Trabajo PG
Efectivo Equivalente de Efectivo Sumaria A
Caja General Sub-sumaria A-1
Caja Analitica A-1/1
Cuentas y Documentos Por Cobrar Sumaria BB
Cliente Sub-sumaria BB-1
Inventarios Sumaria C
Inventario Sub-sumaria C-1
Mercancia Analitica C-1/1
Pagos Anticipados Sumaria L
Anticipo Mensual Sub-sumaria L-1
Bienes Inmobiliarios Sumaria U
Edificio Sub-sumaria U-1
Mobiliario y Equipo Sub-sumaria U-2
Vehiculo Sub-sumaria U-3
Depreciasion Acumulada Bienes Inmobiliario Sumaria v
Depreciasion Acumulada Edificio Sub-sumaria V-1
Depreciasion Acumulada Mobiliario y Equipo Sub-sumaria V-2
Depreciasion Acumulada Vehiculo Sub-sumaria V-3
Cuentas Por Pagar Sumaria AA
Proveedores Sub-sumaria AA-1
Proveedor Nacional Analitica AA-1/1
Retenciones Por Pagar Sumaria BB
Impuesto Por pagar Sub-sumaria BB-1
Provicion de impuesto por pagar Analitica BB-1/1
Acreedores Diversos Sumaria CC
Casapellas,S.A Sub-sumaria CC-1
Pasivos Acumulados Sumaria DD
Nomina por pagar Sub-sumaria DD-1
Patrimonio Sumaria PP
Capital social Sub-sumaria PP-1
Prestamo socio Analitica PP-1/1
Utilidades Retenidas Sub-sumaria PP-2
Impuesto Por pagar Analitica PP-2/1
Ingresos Sumaria 10
Ingresos por actividad Sub-sumaria 10-1
Ingreso por Venta de Credito Analitica 10-1/1
Costo Sumaria 20
Costo de Venta Sub-sumaria 20-1
Costo por venta de credito Analitica 20-1/1
Gasto de Admistracion Sumaria 30
Depreciasion Acumulada Bienes Inmobiliario Sub-sumaria 30-1
Gasto de Ventas Sumaria 40
Depreciasion Acumulada Bienes Inmobiliario Sub-sumaria 40-1
Otros Ingresos Sumaria 60
Otros Ingresos Sub-sumaria 60-1
Curvas Sexy, S.A.
Balance General Auditado
Saldos Auditados al 31 de Diciembre del 2016
Activos Corientes Pasivos corto Plazo

Efectivo y Equivalente de Efectivo (Nota 3) C$563.25 Proveedores (Nota 9) C$13,225.00
Cuentas y Ducumentos por Cobrar (Nota 4) C$28,481.20 Impuesto por pagar (Nota 10) Err:509
Inventario (Nota 5) C$35,875.62 Acreedores Diversos (Nota 11) Err:509
Pagos Anticipados (Nota 6) C$101,690.00 Pasivos Acumulados (Nota 12) C$0.00
Total Activos Corrientes C$166,610.07 Total Pasivos Err:509
Activos No Corriente
Edificio (Nota 7) C$19,000.00 C$18,049.96 Patrimonio
Depreciacion Acumulada de Edificio (Nota 7) C$950.04 Capital social (Nota 13) C$40,000.00
Mobiliario y Equipo (Nota 7) C$28,500.00 C$22,800.00 Utiliadades Retenidas (Nota 13) C$75,285.23
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo (Nota 7) C$5,700.00
Vehiculo (Nota 7) C$76,500.00 C$65,571.48
Depreciacion Acumulada de Vehiculo (Nota 7) C$10,928.52
Total Activo No corriente C$106,421.44 Total Patrimonio C$115,285.23
Diferidos
Otros ACTIVOS (Nota 8) Err:509
Total Diferidos Err:509
Total Activos Err:509 Total Pasivos mas Patrimonio Err:509

Curvas Sexy, S.A.
Estado de Resultado Auditado
Saldos Auditados al 31 de Diciembre del 2016
INGRESOS (Nota 14) C$360,315.06
COSTOS (Nota 15) C$45,000.00
UTILIDAD BRUTA C$315,315.06
GASTOS DE VENTA (Nota 16) C$8,789.28
GASTOS DE ADMINISTRACION (Nota 17) C$8,789.28
TOTAL GASTOS C$17,578.56
UTILIDAD DE OPERACIÓN C$297,736.50
OTROS INGRESOS Y EGRESOS (Nota 18) C$6,813.50
UTILIDAD/PERDIDA ANTES I.R C$304,550.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA -C$10,684.22
UTILIDAD O PERIDAD NETA C$315,234.22

Curvas Sexy, S.A.
Balance General
Saldos presentados al 31 de Diciembre del 2016
Activo Corriente Pasivos Corriente

EFECTIVO EN CAJA Y BANCO C$18,750.00 PROVEEDOR C$207,100.00
Cuentas y Documento por pagar C$120,000.00 IMPUSTO POR PAGAR C$17,500.00
INVENTARIOS C$550,400.00 ACREEDORES DIVERSOS C$104,321.44
PAGOS ANTICIPADO C$2,500.00 PASIVOS ACUMULADO C$125,000.00
Total Activos Corriente C$691,650.00 Total Pasivos C$453,921.44
Activo No Corriente
Edificio C$19,000.00 C$18,049.96 Patrimonio
Depreciacion Acumulada de Edificio C$950.04 Capital social C$40,000.00
Mobiliario y Equipo C$28,500.00 C$22,800.00 Utilidades Retenidas C$304,550.00
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo C$5,700.00 Total Patrimonio C$344,550.00
Vehiculo C$76,500.00 C$65,571.48
Depreciacion Acumulada de Vehiculo C$10,928.52
Total Activos Fijos C$106,421.44
Diferidos C$400.00
Otros ACTIVOS C$400.00
Total Diferidos
Total Activos C$798,471.44 Total Pasivos mas Patrimonio C$798,471.44

CURVAS SEXYS ,S.A
Asientos Ajustar
Ajuste N° 1
Ajuste
IND/PT Cuentas
Parcial Debito Credito
Cuentas por cobrar Enpleados C$1,250.00
Juana Carrion C$1,250.00
A Efectivo y Equivalente de efectivo C$1,250.00
A-1/1 Caja General C$1,250.00
Concepto:se encontró faltante correspondiente a un depósito no esclarecido por Juana Carrión, encargada del fondo, con fecha de arqueo, 31-01-2015.
Ajuste N° 2
Ajuste
IND/PT Cuentas
10 Costo de venta C$45,000.00
Ventas de contado C$45,000.00
C Inventarios C$45,000.00
C-1 Mercancias C$45,000.00
Concepto:Se determinó que la factura de venta No. 4501 por venta de contado no fue registrado en el sistema, siendo su precio de venta C$
112,500, pero cuyo valor fue aplicado por contabilidad.
Ajuste N° 3
Ajuste
IND/PT Cuentas
AA-1 Proveedores C$6,813.50
El Armario,S.A C$6,813.50
60 Otros Ingresos C$6,813.50
60-1 Productos Financieros C$6,813.50
Concepto:se encontró diferencia debida a un descuento aplicado por el proveedor, no registrado por Contabilidad en el mes de Octubre 2011, de la
factura de contado No. 6430.
Ajuste N° 4
Ajuste
IND/PT Cuentas
PP-2 Utilidesdes Retenidas C$3,900.00
BB-1 Impuestos por pagar C$3,900.00
BB Impustos por pagar C$3,900.00
Impuestos por pagar C$3,900.00
Concepto:se determinó la existencia de provisión de anticipo mensual (por pagar) no aplicado por Contabilidad.
Ajuste N° 5
Ajuste
IND/PT Cuentas
PP Patrimonio C$20,000.00
PP-1 Capital social C$20,000.00
PP-1/1 Prestamo por pagar a socios C$20,000.00
Adonis Marenco C$20,000.00
Concepto:préstamo realizado por el señor Adonis Marenco (socio), para cubrir pago de planilla del personal del mes de Noviembre del 2015 y que no
fue registrado.
Ajuste N° 6
Ajuste
IND/PT Cuentas
PP-2 Utilidades retenidas C$2,336.50
Impuesto Por pagar C$2,336.50
PP-2/1 Impuesto Porpagar C$2,336.50
Provicion iva 15% C$2,336.50
Concepto: para el registro de la provicion del impuesto sobre la renta Iva 15% ,no registrada por contabilidad ,constatado en la declaracion anual .
Ajuste N° 7
Ajuste
IND/PT Cuentas
10 Ingresos por actividad C$76,813.50
10-1/1 Venta de credito C$76,813.50
Cliente C$76,813.50
Maria Jose Rodriguez C$76,813.50
Concepto: para el registro de la devolucion de venta de credito con factura n° 4505 no registrada por contabilidad .
Ajuste N° 8
Ajuste
IND/PT Cuentas
20 Costo de Venta C$70,000.00
Devolucion de Venta de credito C$70,000.00
Inventarios C$70,000.00
Costo de Venta C$70,000.00
Concepto: para el registro de la devolucion de venta de credito con factura n° 4505 al costo no registrada por contabilidad .
Ajuste N° 9
Ajuste
IND/PT Cuentas
60 Otros Ingresos C$6,813.50
60-1 Venta de Mobiliario C$6,813.50
Mobiliario Y Equipo C$6,813.50
Computadora C$6,813.50
Concepto: para el registro de la venta de computadora ya totalmente depreciada y dada de baja en el inventario de mobiliario y Equipo no registrada por
contabilidad .
Total Saldos a Ajustar C$162,927.00 C$162,927.00
PG
CONSULTORES NICARAGUENSES,S.A FIRMA FECHA
ESTADO DE RESULTADOS PREP. Alejandra Paz 11/25/2016
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 de Enero del 2016 REV. David Rodriguez 12/30/2016
CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

CONTABLE PT 31.01.15 DEBITO CREDITO AJUSTADO DEBITO CREDITO FINAL
4.1.1 INGRESOS 10 C$437,128.56 C$76,813.50 10-1 C$360,315.06 C$360,315.06
5.1.1 COSTOS 20 C$115,000.00 20-1 C$70,000.00 C$45,000.00 C$45,000.00

UTILIDAD BRUTA C$322,128.56 C$315,315.06 C$315,315.06
6.1.1 GASTOS DE ADMINISTRACION 30 C$8,789.28 C$8,789.28 C$8,789.28

6.2.1 GASTOS DE VENTA 40 C$8,789.28 C$8,789.28 C$8,789.28
TOTAL GASTOS C$17,578.56 C$17,578.56 C$17,578.56
UTILIDAD DE OPERACIÓN C$304,550.00 C$297,736.50 C$297,736.50
7.1.1 OTROS INGRESOS Y EGRESOS 60 60-1 C$6,813.50 C$6,813.50 C$6,813.50
UTILIDAD/PERDIDA ANTES I.R C$304,550.00 C$304,550.00 C$304,550.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PP-2/1 -C$10,684.22 -C$10,684.22 -C$10,684.22
UTILIDAD O PERIDAD NETA √√ C$304,550.00 √√ C$315,234.22 √√ C$315,234.22
Marcas
10 Sumaria de Ingresos
10-1 Sub-sumaria de Ingresos
20 Sumaria de Costo
20-1 Sub-sumaria de costo
30 Sumaria de Gastos Adminstrativo
40 Sumaria de Gastos de Ventas
60 Sumaria Otros Ingresos y Egresos
60-1 Sub-sumaria de Productos Financieros
PP-2/1 Sub-Maria de Utilidades retenidas
√ Saldo según libros
√√ Sumado
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A
SUMARIA DE: Efectivo y equivalente de efectivo PREP. Alejandra Paz 11/25/2016
AUDITORIA FINANCIERA AL: 30 de Enero 2016 REV. David Rodriguez 12/30/2016

1.1.1.1 Efectivo en caja A-1 C$18,750.00 C$1,250.00 ### A-1/1 ###
BG-1 C$18,750.00 √ √√ ### √√ ###
Marcas
BG 1 Hoja de Trabajo Activos
A Sumaria Efectivo en Caja y Bancos
√√ Sumado
A-1/1 Análisis de movimiento y saldo final en
Caja
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A-1 A/A
SUB SUMARIA DE:EFECTIVO EN CAJA PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.1.1.1 Caja General A-1 C$18,750.00 C$1,250.00 ### ###
C$18,750.00 √√ ### √√ ###
Marcas

√√ Sumado
A/A Cedula de Asientos de ajuste propuestos
A-1 Sumaria detalle Caja general
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A/R N/A A-1/1
Cedula Analitica de Caja General PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.1.1.1 Caja General A-1/1 C$ 675.90 ### -C$ 574.10 -C$ 574.10
C$ 675.90 © -C$ 574.10 -C$ 574.10

Proponemos reclasificacion de las cuentas por cobrar empleados
para registra faltante en deposito no esclarecido por la
responsable de los fondo Juana Carrion del arqueo efectuado el
31/12/15 Recomendación: Este órgano de
Control recomienda que se realice
una anotación de los egresos e
ingresos, para evitar así la confusión
Marca Hallazgo 1: se encontró faltante correspondiente a entre la documentación ya aplicada y
© Conciliado. un depósito no esclarecido por Juana Carrión, la pendiente de aplicar por
N/A No aplica encargada del fondo, con fecha de arqueo, 31-01- contabilidad.
2015.
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA B
SUMARIA DE:CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRARPREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.1.2.1 Clientes B-1 C$ 120,000.00 C$ 120,000.00 B-1/1 C$ 120,000.00
BG C$ 120,000.00 √ ↔ C$ 120,000.00 C$ 120,000.00
Marcas
B Sumaria Cuentas y Documentos por Cobrar
√√ Sumado
B-1/1 Análisis de movimiento y saldo final en
Cliente
↔ Verificado por el auditor
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA B-1
SUB-SUMARIA DE:Cliente PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.1.2.1 Clientes B-1 C$ 120,000.00 C$ 120,000.00 C$ 120,000.00
BG-1 C$ 120,000.00 √ ↔ C$ 120,000.00 √ C$ 120,000.00
Marcas Hallazgo: Durante la revisión en la

BG 1 Hoja de Trabajo Activos cuentas y documentos por cobrar no Recomendacion:
B - Sumaria detalle Documentos y cuentas por encontramos ninguna anomalia ,e Ninguna
pagar incumplimiento o quebratamiento a las
√ Saldo según libros politicas contables durante la revicion
B-1 Análisis de movimiento y saldo final en el periodo auditado.
Documentos y cuentas por pagar.
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A/A C
SUMARIA DE: INVENTRAIO PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.1.3 Inventarios C-1 C$ 550,400.00 C$ 45,000.00 C$ 505,400.00 C-1/1 C$ 505,400.00
↔
BG-1 C$ 550,400.00 √ √√ C$ 505,400.00 C$ 505,400.00
Marcas
C-1 Sumaria detalle Inventarios
√√ Sumado
C-1/1 Análisis de movimiento y saldo final en
Inventario.
A/A Cedula de Asientos de ajuste propuestos
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA C-1 A/C
SUB SUMARIA DE:INVENTARIO PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.1.3.1 Mercancia C-1 C$ 550,400.00 C$ 45,000.00 C$ 505,400.00 C$ 505,400.00
C$ 550,400.00 √√ C$ 505,400.00 √√ C$ 505,400.00
Marcas
√√ Sumado
A/C Cedula de Asientos de ajuste
propuestos
C-1 Sumaria detalle Inventario
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A/R N/A C-1/1
Cedula Analitica de Inventarios PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.1.1.3 Inventario C-1/1 C$ 550,400.00 C$ 45,000.00 C$ 505,400.00 C$ 505,400.00
√ C$ 550,400.00 © C$ 505,400.00 C$ 505,400.00

Proponemos reclasificacion de la cuenta de costo de √√ √√
venta por no haverce registrdo en el sistema.
Marca Hallazgo 2: Se determinó que la factura de Recomendación: este órgano de

© Conciliado. venta No. 4501 por venta de contado no control recomienda que el área de
N/A No aplica fue registrado en el sistema, siendo su venta debe tomar conciencia de las
A/R Cedula de Analitica precio de venta C$ 112,500, pero cuyo deudas que la empresa posee para
√ Saldo según libros valor fue aplicado por contabilidad. que pueda hacer un mejor uso de su
√√ Sumado efectivo.
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA L
SUMARIA DE:PAGOS ANTICIPADOS PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.1.6 Anticipo Mensual L-1 C$ 2,500.00 C$ 2,500.00 C$ 2,500.00
BG C$ 2,500.00 √ ↔ C$ 2,500.00 √ C$ 2,500.00
Marcas
L -1 Sumaria detalle Pagos Anticipados
√√ Sumado
L-1 Análisis de movimiento y saldo final Pagos
Anticipados
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA L-1
SUB-SUMARIA DE: ANTICIPO MENSUAL PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.1.6 Anticipo Mensual L-1 C$ 2,500.00 C$ 2,500.00 L-1/1 C$ 2,500.00
BG-1 C$ 2,500.00 √ ↔ C$ 2,500.00 √ C$ 2,500.00
Marcas Hallazgo: Durante la revicion en

BG 1 Hoja de Trabajo Activos Recomendacion:
la cuenta de pagos anticipado no Ninguna
L - Sumaria detalle Pagos Anticipados encontramos ninguna anomalia ,e
√ Saldo según libros incumplimiento o quebratamiento
√√ Sumado a las politicas contables durante la
L-1/1 Análisis de movimiento y saldo final revicion en el periodo auditado.
Pagos Anticipados
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA U
SUMARIA DE BIENES INMOBILIARIO PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.2.5.1 Edificio U-1 C$ 19,000.00 C$ 19,000.00 U-1/1 C$ 19,000.00
1.2.5.2 Mobiliario y Equipo U-2 C$ 28,500.00 C$ 28,500.00 U-1/1 C$ 28,500.00
1.2.5.3. Vehiculo U-3 C$ 76,500.00 C$ 76,500.00 U-1/1 C$ 76,500.00
BG-1 C$ 124,000.00 √ ↔ C$ 124,000.00 √√ C$ 124,000.00
Marcas
U - Bienes Inmobiliario
√√ Sumado
U-1/1 Análisis de movimiento y
saldo final
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA U-1
Cedula Sub-Sumaria Edificio PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.2.5.1 Edificio U-1 C$ 19,000.00 C$ 19,000.00 C$ 19,000.00
BG-1 C$ 19,000.00 √ ↔ C$ 19,000.00 √ C$ 19,000.00
Marcas Hallazgo: Durante la revicion en la cuenta Recomendacion:

BG 1 Hoja de Trabajo Activos de Edificio no encontramos ninguna Ninguna
√ Saldo según libros anomalia ,e incumplimiento o
√√ Sumado quebratamiento a las politicas contables
U-1 Sumaria detalle Edificio durante la revicion en el periodo auditado.
Cedula Sub-Sumaria de Mobiliario y Equipo PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.2.5.2 Mobiliario y Equipo U-2 C$28,500.00 ### ###
BG-1 C$28,500.00 √ ↔ ### √ ###
Marcas Hallazgo: Durante la revicion en la

cuenta de Mobiliario y Equipo no Recomendacion:
BG 1 Hoja de Trabajo Activos Ninguna
√ Saldo según libros encontramos ninguna anomalia ,e
√√ Sumado incumplimiento o quebratamiento a
U-2 Sumaria detalle Mobiliario y Equipo las politicas contables durante la
↔ Verificado por el auditor revicion en el periodo auditado.
Cedula Sub-Sumaria de Vehiculo PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.2.5.3. Vehiculo U-3 C$ 76,500.00 C$ 76,500.00 C$ 76,500.00
BG-1 C$ 76,500.00 √ ↔ C$ 76,500.00 C$ 76,500.00
Marcas Hallazgo: Durante la revicion en la cuenta Recomendacion:

BG 1 Hoja de Trabajo Activos de Vehiculo Ninguna
√ Saldo según libros no encontramos ninguna anomalia ,e
√√ Sumado incumplimiento o quebratamiento a las
U-3 Sumaria detalle Vehiculo politicas contables durante la revicion en el
↔ Verificado por el auditor periodo auditado.
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA V
SUMARIA DE:DEPRECIACION ACUMULADA PREP. Alejandra Paz 11/25/2016
AUDITORIA FINANCIERA AL: REV. David Rodriguez 12/30/2016

1.2.6.1 Edificio V-1 C$ 950.04 C$ 950.04 V-1/1 C$ 950.04
1.2.6.2 Mobiliario y Equipo V-2 C$ 5,700.00 C$ 5,700.00 V-1/1 C$ 5,700.00
1.2.6.3 Vehiculo V-3 C$ 10,928.52 C$ 10,928.52 V-1/1 C$ 10,928.52
BG-1 C$ 17,578.56 √ ↔ C$ 17,578.56 √√ C$ 17,578.56
Marcas
V - Depreciacion Acumulada
√√ Sumado
V-1/1 Análisis de movimiento y saldo final
Costo de Adquisición Edificio 19,000.00
Vida Util 20 Años 20
Depreciacion Anual 950.00
Depreciacion Mensual 79.17
Depreciacion
Años 2016 Depreciacion Mensual Acumuladad
Enero 79.17 79.17
Febrero 79.17 158.34
Marzo 79.17 237.51
Abril 79.17 316.68
Mayo 79.17 395.85
Junio 79.17 475.02
Julio 79.17 554.19
Agosto 79.17 633.36
Septiembre 79.17 712.53
Octubre 79.17 791.70
Noviembre 79.17 870.87
Diciembre 79.17 950.04
Costo de Adquisición Mobiliario y Equipo 28,500.00

Vida Util 5 Años 5
Depreciacion Anual 5700
Depreciacion
Enero 475.00 475.00
Febrero 475.00 950.00
Marzo 475.00 1425.00
Abril 475.00 1900.00
Mayo 475.00 2375.00
Junio 475.00 2850.00
Julio 475.00 3325.00
Agosto 475.00 3800.00
Octubre 475.00 4750.00
Noviembre 475.00 5225.00
Diciembre 475.00 5700.00
Costo de Adquisicion Vehiculo 76,500.00

Vida Util 7 Años 7
Depreciacion Anual 10928.57
Depreciacion
Enero 910.71 910.71
Febrero 910.71 1821.42
Marzo 910.71 2732.13
Abril 910.71 3642.84
Mayo 910.71 4553.55
Junio 910.71 5464.26
Julio 910.71 6374.97
Agosto 910.71 7285.68
Octubre 910.71 9107.10
Noviembre 910.71 10017.81
Diciembre 910.71 10928.52
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA V-1
Cedula Sub-Sumaria Depreciacion Acumulada Edificio PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.2.6.1 Edificio V-1 C$ 950.04 C$ 950.04 C$ 950.04
BG-1 C$ 950.04 √ ↔ C$ 950.04 √ C$ 950.04
Marcas Hallazgo: Durante la revicion en la depreciacion

BG 1 Hoja de Trabajo Activos acumulada de Edificio no encontramos ninguna
√ Saldo según libros anomalia ,e incumplimiento o quebratamiento a Recomendacion:
√√ Sumado las politicas contables durante la revicion en el Ninguna
V-1 Sumaria detalle Depreciacion Acumulada periodo auditado.
Edificio
Cedula Sub-Sumaria de Mobiliario y Equipo PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.2.6.2 Mobiliario y Equipo V-2 C$ 28,500.00 C$ 28,500.00 C$ 28,500.00
BG C$ 28,500.00 √ ↔ C$ 28,500.00 √ C$ 28,500.00

Marcas
Hallazgo: Durante la revicion en la
BG 1 Hoja de Trabajo Activos Recomendacion:
depreciacion acumulada de Mobiliario y
√ Saldo según libros Ninguna
Equipo no encontramos ninguna anomalia
√√ Sumado
,e incumplimiento o quebratamiento a las
V-2 Sumaria detalle Depreciacion
politicas contables durante la revicion en el
Acumulada Mobiliario y Equipo.
periodo auditado.
Cedula Sub-Sumaria de Vehiculo PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.2.6.3 Vehiculo V-3 C$ 76,500.00 C$ 76,500.00 C$ 76,500.00
BG-1 C$ 76,500.00 √ ↔ C$ 76,500.00 √ C$ 76,500.00

Marcas
BG 1 Hoja de Trabajo Activos Hallazgo: Durante la revicion en la depreciacion Recomendacion:
√ Saldo según libros acumulada de Vehiculo no encontramos ninguna Ninguna
√√ Sumado anomalia ,e incumplimiento o quebratamiento a
V-2 Sumaria detalle Depreciacion las politicas contables durante la revicion en el
Acumulada Vehiculo. periodo auditado.
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA M
SUMARIA DE:OTROS ACTIVOS PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.3.1 Octros Activos M-1 C$ 400.00 C$ 400.00 C$ 400.00
BG C$ 400.00 √ ↔ C$ 400.00 √ C$ 400.00
Marcas
M -1 Sumaria detalle Otros Activos
√√ Sumado
M-1 Análisis de movimiento y saldo final
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA M-1
SUB-SUMARIA DE: OTROS ACTIVOS PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

1.3.1.3 Provisiones M-1 C$ 400.00 C$ 400.00 M-1/1 C$ 400.00
BG-1 C$ 400.00 √ ↔ C$ 400.00 √ C$ 400.00
Marcas
Hallazgo: Durante la revicion en la cuenta Recomendacion:
de Otros Activos no encontramos ninguna Ninguna
M - Sumaria detalle Pagos Anticipados
anomalia ,e incumplimiento o
quebratamiento a las politicas contables
√√ Sumado
durante la revicion en el periodo auditado.
M-1/1 Análisis de movimiento y saldo final
Otros Activos
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA AA
SUMARIA DE: CUENTAS POR PAGAR PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.1.1.1 Proveedores AA-1 C$207,100.00 C$6,813.50 C$200,286.50 AA-1/1 C$200,286.50
BG-2 C$207,100.00 √ √√ C$200,286.50 √√ C$200,286.50
Marca
AA Sumaria cuentas por pagar
√√ Sumado
BG 2 Hoja de trabajo Pasivos y Patrimonio.
AA-1/1 Análisis de movimiento y saldo final en
proveedores
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA AA-1 AA/A
SUB SUMARIA DE:PROVEEDORES PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.1.1.2 Proveedor Nacional AA-1 C$207,100.00 C$6,813.50 C$200,286.50 C$200,286.50
√ C$207,100.00 √√ C$200,286.50 √√ C$200,286.50
Marcas
√√ Sumado
AA/A Cedula de Asientos de ajuste
propuestos
AA-1 Sumaria detalle Cuentas por pagar
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A/R N/A AA/1-1
Cedula Analitica de Proveedores PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.1.1.2 Proveedores C$ 207,100.00 ### C$ 200,286.50 C$ 200,286.50
C$ 207,100.00 © C$ 200,286.50 C$ 200,286.50

Proponemos reclasificacion de la cuenta de producto
financiero por el descuento de la factura de contado Recomendación: este órgano de control
No.6430 , no registrado en contabilidad. recomienda generar lineamientos de
control, mediante los cuales el área de
Marca Contabilidad pueda obtener de todos los
Hallazgo 3: se encontró diferencia debida a descuentos concebidos por los
© Conciliado. un descuento aplicado por el proveedor, no
N/A No aplica proveedores y que ya se han generado, a
registrado por Contabilidad en el mes de través de notificaciones mensuales,
A/R Cedula de Asientos de Reclasificación Octubre 2015, de la factura de contado No. cumpliendo con uno de los parámetros
6430. establecidos en el calendario de cierre
mensual.
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA BB
SUMARIA DE: RETENCIONES POR PAGAR PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.2.1.6 Impuesto Por pagar BB-1 C$ 17,500.00 C$ 3,900.00 C$ 21,400.00 C$ 21,400.00
BG-2 C$ 17,500.00 √ √√ C$ 21,400.00 √√ C$ 21,400.00
Marca
BB Sumaria Retenciones por pagar
√√ Sumado
BG 2 Hoja de trabajo Pasivos y Capital.
BB-1/1 Análisis de movimiento y saldo final en Impuesto por pagar
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA BB/A BB-1
SUB SUMARIA DE:IMPUESTO POR PAGAR PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.1.1.4.5 Impuestos provicionales a pagar BB-1 C$17,500.00 ### ### ###
√ C$17,500.00 √√ ### √√ ###
Marcas
√√ Sumado
BB/A Cedula de Asientos de ajuste propuestos
BB-1 Sumaria detalle Retenciones por pagar
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A/R N/A BB-1/1
Cedula Analitica de Impuesto Por Pagar PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.1.1.6 Impuesto Por pagar C$ 17,500.00 C$3,900.00 C$ 21,400.00 C$ 21,400.00
C$ 17,500.00 © C$ 21,400.00 C$ 21,400.00

Proponemos reclasificacion de la cuenta de Impuesto provicionales por
pagar para rejistrar anticipo de pago mensual no aplicado por contabilidad
Marca Hallazgo 4: se determinó la

Recomendación: este órgano de control recomienda que
© Conciliado. existencia de provisión de anticipo
el área de contabilidad sea más aplicado y detallista
N/A No aplica mensual (por pagar) no aplicado por
respecto a las provisiones y que estas estén aplicada de
A/R Cedula de Asientos de Contabilidad.
forma correcta.
Reclasificación
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA CC
SUMARIA DE: Acreedores Diversos PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.3.1 Acreedor Diverso CC-1 C$104,321.44 C$104,321.44 CC-1/1 C$104,321.44
BG-2 C$104,321.44 √ ↔ C$104,321.44 √ C$104,321.44
Marca
CC Sumaria Acreedores Diversos
√√ Sumado
CC-1/1 Análisis de movimiento y saldo final
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA CC-1
SUMARIA DE: Acreedores Diversos PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.3.1.1 Casa pellas,S.A CC-1 C$104,321.44 C$104,321.44 CC-1/1 C$104,321.44
BG-2 C$104,321.44 √ ↔ C$104,321.44 √ C$104,321.44
Hallazgo: Durante la revicion en la cuenta de Recomendacion:

Marca Acreedores Diversos no encontramos Ninguna
CC Sumaria Acreedores Diversos ninguna anomalia ,e incumplimiento o
√ Saldo según libros quebratamiento a las politicas contables
√√ Sumado durante la revicion en el periodo auditado
CC-1/1 Análisis de movimiento y saldo final
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA DD
SUMARIA DE: Pasivos Acumulados PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.4.1 Nomina Acumulada por pagar DD-1 C$125,000.00 C$125,000.00 DD-1/1 C$125,000.00
BG-2 C$125,000.00 √ ↔ C$125,000.00 √ C$125,000.00
Marca
DD Sumaria Pasivos cumulado
√√ Sumado
DD-1/1 Análisis de movimiento y saldo final
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA DD-1
SUMARIA DE: Nomina Acumulada por pagar PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

2.4.1.1.2 Sueldos y Salarios por Pagar DD-1 C$125,000.00 C$125,000.00 DD-1/1 C$125,000.00
BG-2 C$125,000.00 √ ↔ C$125,000.00 √ C$125,000.00
Hallazgo: Durante la revicion en la cuenta de Recomendacion:

Marca Pasivos Acumulados no encontramos ninguna Ninguna
DD Sumaria Pasivos cumulado anomalia ,e incumplimiento o quebratamiento a
√ Saldo según libros las politicas contables durante la revicion en el
√√ Sumado periodo auditado
DD-1/1 Análisis de movimiento y saldo final
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA PP
SUMARIA DE: PATRIMONIO PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

3.1.1 Capital social PP-1 C$ 40,000.00 C$ 20,000.00 C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
3.1.3 Utilidades Retenidad PP-2 C$ 304,550.00 C$ 23,336.50 C$ 281,213.50 C$ 281,213.50
BG-2 C$ 344,550.00 √ √√ C$ 301,213.50 √√ C$ 301,213.50
Marca
PP Sumaria Patrimonio
√√ Sumado
BG 2 Hoja de trabajo Pasivos y Capital.
PP-1/1 Análisis de movimiento y saldo final en Patrimonio
PP-1 Sumaria de detalle de Patrimonio en capital
PP-2 Sumaria de detalle de Patrimonio en Utilidades Retenidas
.
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA PP-1 BB/A
SUB SUMARIA DE: Capital social PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

3.1.1 Capital Social PP-1 C$ 40,000.00 C$ 20,000.00 C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
C$ 40,000.00 √ √√ C$ 20,000.00 √√ C$ 20,000.00

Marcas
√√ Sumado
BB/A Cedula de Asientos de ajuste propuestos
PP-1 Sumaria de detalle de Patrimonio en
capital
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A/R N/A PP-1/1
Cedula Analitica de Capital social PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

3.1.1 Capital Social PP-1/1 C$ 40,000.00 C$ 20,000.00 C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
C$ 40,000.00 © C$ 20,000.00 C$ 20,000.00

Proponemos reclasificacion de la cuenta de Prestamo por pagar
socio Adonis Marenco el cual se pago planilla del mes de Recomendación: este órgano de control
Noviembre recomienda implementar un sistema de
control, a través del cual todas las áreas
Marca Hallazgo 5: Se encontró préstamo realizado de la empresa puedan notificar en
© Conciliado. por el señor Adonis Marenco(socio), para tiempo y forma los empleados o socios
N/A No aplica cubrir pago de planilla del personal del mes de con préstamos activos, pagos
A/R Cedula de Asientos de Reclasificación Noviembre del 2015 y que no fue registrado. anticipados, pagos en forma, y/o pagos
atrasados.
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA BB/A PP-2
SUB SUMARIA DE: UTILIDADES RETENIDAS PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

3.1.3.2 Utilidades Retenidas PP-2 C$ 304,550.00 C$ 2,336.50 C$ 302,213.50 C$ 302,213.50
↔
C$ 304,550.00 √ √√ C$ 302,213.50 √√ C$ 302,213.50
Marcas
√√ Sumado
BB/A Cedula de Asientos de ajuste
propuestos
PP-2 Sumaria de detalle de Patrimonio en
Utilidades Retenidas
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A/R N/A PP-2/1
Cedula Analitica de Utilidaddes Retenidas PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

3.1.3 Capital Social PP-2/1 C$ 304,550.00 C$2,336.50 C$ 302,213.50 C$ 302,213.50
C$ 304,550.00 © C$ 302,213.50 C$ 302,213.50

Proponemos Ajuste de la cuenta de Impuesto por pagar para el
registro de la provicion del impuesto sobre la renta Iva 15% ,no
registrada por contabilidad ,constatado en la declaracion anual .
Recomendación: este
Marca Hallazgo 6: se encontró que Contabilidad no órgano de control
© Conciliado. registró la provisión del impuesto sobre la recomienda una mayor
N/A No aplica renta del período fiscal 2015, como una vigilancia en el área de
A/R Cedula de Asientos de Reclasificación deuda pendiente de pago al fisco. Según se contabilidad para el
constató en la declaración anual y recibo manejo del pago de los
fiscal correspondiente. impuestos.
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA 10
SUMARIA DE: INGRESO PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

4.1.1 Ingreso Por Activida 10-1 C$ 437,128.56 C$ 76,813.50 C$ 360,315.06 C$ 360,315.06
PG-1 C$ 437,128.56 √ √√ C$ 360,315.06 √√ C$ 360,315.06
Marca
10 Sumaria Ingreso
√√ Sumado
PG 2 Hoja de trabajo Perdida y Ganancia.
10-1/1 Análisis de movimiento y saldo final .
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA 10-1 10/A
SUB SUMARIA DE: Ingresos por Activida PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

4.1.1.1 Ingreso por venta de credito 10-1 C$ 437,128.56 C$ 76,813.50 C$ 360,315.06 C$ 360,315.06
C$ 437,128.56 √ √√ C$ 360,315.06 √√ C$ 360,315.06

Marcas
√√ Sumado
10/A Cedula de Asientos de ajuste
propuestos
10-1 Sumaria de detalle de Ingreso
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA A/R N/A 10-1/1
Cedula Analitica de Ingreso PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

4.1.1.1 Ingresos por venta de credito 10-1/1 C$ 437,128.56 C$ 76,813.50 C$ 360,315.06 C$ 360,315.06
C$ 437,128.56 © C$ 360,315.06 C$ 360,315.06

para el registro de la devolucion de venta de credito
con factura n° 4505 no registrada por contabilidad .
Marca Hallazgo: se en contro que la Recomendación: este órgano de control

© Conciliado. devolucion de venta de credito recomienda una mayor vigilancia en el área de
N/A No aplica con factura n° 4505 nofue contabilidad para el manejo de los productos
A/R Cedula de Asientos de registrada por contabilidad despachados
Reclasificación
SUMARIA DE: COSTO PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

5.1.1 Costo por venta 20-1 C$ 115,000.00 C$ 70,000.00 C$ 45,000.00 20-1/1 C$ 45,000.00
PG-1 C$ 115,000.00 √ √√ C$ 45,000.00 √√ C$ 45,000.00
Marca
20 Sumaria Costo
√√ Sumado
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA 20-1 20/A
SUB SUMARIA DE: Costo por venta PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

5.1.1.1 Venta de credito devuelta 20-1 C$ 115,000.00 C$ 70,000.00 C$ 45,000.00 C$ 45,000.00
C$ 115,000.00 √ √√ C$ 45,000.00 √√ C$ 45,000.00

Marcas
√√ Sumado
propuestos
20-1 Sumaria de detalle de Costo
Cedula Analitica de Costo PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

5.1.1 Costo de venta 20-1/1 C$ 115,000.00 C$ 70,000.00 C$ 45,000.00 C$ 45,000.00
C$ 115,000.00 © C$ 45,000.00 C$ 45,000.00

para el registro de la devolucion de venta de credito
con factura n° 4505 al costo no registrada por
contabilidad .
Marca Hallazgo: se en contro de que Recomendación: este órgano de control recomienda una
© Conciliado. devolucion de venta de credito al costo mayor vigilancia en el área de contabilidad para el manejo de
N/A No aplica con factura n° 4505 no fue registrada los costos del producto despachados
A/R Cedula de Asientos de por contabilidad ,pero si reportada en
Reclasificación inventasrios.
SUMARIA DE: GASTOS DE ADMINISTRACION PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

6.1.1 Gastos Administrativos 30-1 C$ 8,789.28 ### 30-1/1 ###
PG-1 C$ 8,789.28 √ √ ### √ ###
Marca
30 Sumaria Gastos Administrativo
√√ Sumado
Empresa: Curvas Sexy, S.A. FIRMA FECHA 30-1
SUB SUMARIA DE: GASTOS ADMINISTRATIVOS PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

6.1.1.1 Depreciacion acumulada 30-1 C$ 8,789.28 C$ 8,789.28 C$ 8,789.28
C$ 8,789.28 √ √ C$ 8,789.28 √ C$ 8,789.28

Marcas
√ Saldo según libros Hallazgo: Durante la revicion en la cuenta de Gastos Recomendacion:
√√ Sumado Administrativos no encontramos ninguna anomalia ,e Ninguna
30/A Cedula de Asientos de ajuste propuestos incumplimiento o quebratamiento a las politicas contables
30-1 Sumaria de detalle de Gastos durante la revicion en el periodo auditado
Administrativos
SUMARIA DE: GASTOS DE VENTAS PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

6.2.1 Gastos de Venta 30-1 C$ 8,789.28 ### 40-1/1 ###
PG-1 C$ 8,789.28 √ √ ### √ ###
Marca
40 Sumaria Gastos Ventas
√√ Sumado
SUB SUMARIA DE: GASTOS DE VENTAS PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

6.2.1.6 Depreciacion acumulada 40-1 C$ 8,789.28 C$ 8,789.28 C$ 8,789.28
Marcas C$ 8,789.28 √ √ C$ 8,789.28 √ C$ 8,789.28

√√ Sumado Hallazgo: Durante la revicion en la
40/A Cedula de Asientos de ajuste cuenta de Gastos Ventas no Recomendacion:
propuestos encontramos ninguna anomalia ,e Ninguna
40-1 Sumaria de detalle de Gastos incumplimiento o quebratamiento a las
Administrativos politicas contables durante la revicion en
el periodo auditado
SUMARIA DE: OTROS INGRESOS PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

7.1.1 Otros Ingresos 60-1 C$ 0.00 ### ### 60-1/1 ###
PG-1 - √ √ ### √ ###
Marca
60 Sumaria Otros Ingresos
√√ Sumado
SUB SUMARIA DE: Otros Ingresos PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

7.1.1.1 Venta de Computadora 60-1 C$ 0.00 C$ 6,813.50 C$ 6,813.50 C$ 6,813.50
C$ 0.00 √ √ C$ 6,813.50 √ C$ 6,813.50

Marcas
√√ Sumado
propuestos
60-1 Sumaria de detalle de Oros Ingresos
Cedula Analitica de Otros Ingresos PREP. Alejandra Paz 11/25/2016

7.1.1 Otros Ingresos 20-1/1 C$6,813.50 C$ 6,813.50 C$ 6,813.50
C$ - © C$ 6,813.50 C$ 6,813.50
para el registro de la venta de computadora ya totalmente
depreciada y dada de baja en el inventario de mobiliario y
Equipo no registrada por contabilidad .
Marca Hallazgo: se en contro de que el registro de Recomendación: este órgano de control recomienda
© Conciliado. la venta de computadora ya totalmente una mayor vigilancia en el área de contabilidad para el
N/A No aplica depreciada y dada de baja en el inventario manejo de las ventas o ingresos por fuera del giro
A/R Cedula de Asientos de de mobiliario y Equipo no se encontro empresarial.Vigilancia el control de los mobiliarios
Reclasificación registrada por contabilidad . posibles a convertirce en otros ingresos a la empresa.
MARCA SIGNIFICADO Sección Corresponde
BG 2 Hoja de trabajo Pasivos y Capital. A Sumaria de efectiv
ER Cedula de trabajo Estado de Resultado. B Sumaria de cuenta
Obs/CI Observaciones de Control Interno C Sumaria de inversio
C/I Cuestionario de Control Interno. D Sumaria de pagos
Prg. Programa de trabajo E Sumaria de invent
A/A Cedula de Asientos de ajuste propuestos F Sumaria de activo
A/R Cedula de Asientos de Reclasificación G Sumaria de Otros
A Sumaria Efectivo en Caja y Bancos AA Sumaria de pasivo
B Sumaria Cuentas por cobrar BB Sumaria de pasivo
C Sumaria Inventarios CC Sumaria de capita
D Sumaria Activo Fijo XX Sumaria de ingreso
E Sumaria Depósitos en garantía
PP Patrimonio
ER/10 VENTAS NETAS
ER/20 Costo de ventas
ER/30 Gastos operativos
ER/40 Part
A-1 Sumaria detalle Caja general ARQUEO
A-2 Sumaria detalle Caja chica ARQUEO
A-3 Sumaria de detalle Bancos. Conciliación bancaria
B-1 Sumaria de detalle ctas x cobrar Circularizacion.
C-1 Sumaria detalle Inventarios
Asientos de reclasificación
Asientos de Ajustes
AA Sumaria Proveedores
BB Sumaria Acreedores div. y pasivos acum
CC Sumaria de Capital Contable
DD Sumaria Prestamo bancario a LP
* Seleccionado para confirmación de saldos.
≠ Verificado correcto
π Verificado incorrecto
⇑ Información brindada por la empresa verificada por el auditor
SI Solicitud de confirmación recibida inconforme
SIA Solicitud de confirmación recibida inconforme pero aclarada
SC Solicitud recibida conforme.
© Conciliado.
¥ Verificado fisicamente
√√ Sumado
N/A No aplica
Sección Corresponde a:
A Sumaria de efectivo.
B Sumaria de cuentas y documentos por cobrar.
C Sumaria de inversiones.
D Sumaria de pagos anticipados.
E Sumaria de inventarios.
F Sumaria de activos fijos.
G Sumaria de Otros activos.
AA Sumaria de pasivos circulantes.
BB Sumaria de pasivo largo plazo.
CC Sumaria de capital.
XX Sumaria de ingresos, costos y gastos.

C/I Prog. BG-1 BG-2 BG-2 PG A

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Nombre de la cedula Tipo de Cedula numerico

Activos Corientes Pasivos corto Plazo

Total Activos Corrientes C$166,610.07 Total Pasivos Err:509

Total Activos Err:509 Total Pasivos mas Patrimonio Err:509

INGRESOS (Nota 14) C$360,315.06

COSTOS (Nota 15) C$45,000.00

UTILIDAD BRUTA C$315,315.06

GASTOS DE VENTA (Nota 16) C$8,789.28

GASTOS DE ADMINISTRACION (Nota 17) C$8,789.28

TOTAL GASTOS C$17,578.56

UTILIDAD DE OPERACIÓN C$297,736.50

OTROS INGRESOS Y EGRESOS (Nota 18) C$6,813.50

UTILIDAD/PERDIDA ANTES I.R C$304,550.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA -C$10,684.22

UTILIDAD O PERIDAD NETA C$315,234.22

Activo Corriente Pasivos Corriente

Total Activos C$798,471.44 Total Pasivos mas Patrimonio C$798,471.44

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

4.1.1 INGRESOS 10 C$437,128.56 C$76,813.50 10-1 C$360,315.06 C$360,315.06

5.1.1 COSTOS 20 C$115,000.00 20-1 C$70,000.00 C$45,000.00 C$45,000.00

6.1.1 GASTOS DE ADMINISTRACION 30 C$8,789.28 C$8,789.28 C$8,789.28

UTILIDAD DE OPERACIÓN C$304,550.00 C$297,736.50 C$297,736.50

7.1.1 OTROS INGRESOS Y EGRESOS 60 60-1 C$6,813.50 C$6,813.50 C$6,813.50

UTILIDAD/PERDIDA ANTES I.R C$304,550.00 C$304,550.00 C$304,550.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PP-2/1 -C$10,684.22 -C$10,684.22 -C$10,684.22

UTILIDAD O PERIDAD NETA √√ C$304,550.00 √√ C$315,234.22 √√ C$315,234.22

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG-1 C$18,750.00 √ √√ ### √√ ###

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

C$18,750.00 √√ ### √√ ###

√ Saldo según libros

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

C$ 675.90 © -C$ 574.10 -C$ 574.10

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG C$ 120,000.00 √ ↔ C$ 120,000.00 C$ 120,000.00

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG-1 C$ 120,000.00 √ ↔ C$ 120,000.00 √ C$ 120,000.00

Marcas Hallazgo: Durante la revisión en la

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG-1 C$ 550,400.00 √ √√ C$ 505,400.00 C$ 505,400.00

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

C$ 550,400.00 √√ C$ 505,400.00 √√ C$ 505,400.00

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

√ C$ 550,400.00 © C$ 505,400.00 C$ 505,400.00

Marca Hallazgo 2: Se determinó que la factura de Recomendación: este órgano de

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG C$ 2,500.00 √ ↔ C$ 2,500.00 √ C$ 2,500.00

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG-1 C$ 2,500.00 √ ↔ C$ 2,500.00 √ C$ 2,500.00

Marcas Hallazgo: Durante la revicion en

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG-1 C$ 124,000.00 √ ↔ C$ 124,000.00 √√ C$ 124,000.00

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG-1 C$ 19,000.00 √ ↔ C$ 19,000.00 √ C$ 19,000.00

Marcas Hallazgo: Durante la revicion en la cuenta Recomendacion:

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG-1 C$28,500.00 √ ↔ ### √ ###

Marcas Hallazgo: Durante la revicion en la

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO

BG-1 C$ 76,500.00 √ ↔ C$ 76,500.00 C$ 76,500.00

Marcas Hallazgo: Durante la revicion en la cuenta Recomendacion:

CODIGO CUENTAS INDICE SALDO AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDO