SStivartano | Ministeriodel Poder Popular | Uniresiad Poitécica Tetra
Ge Venectsla | para la Edueacion Universitaria | so Esto Lae Andrés Eloy Blanco eS
Reptiblica Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educaci6n Universitaria
Universidad Politécnica Territorial del Estado Lara
Andrés Eloy Blanco
Barquisimeto Estado Lara
UPTAEB
EJERCICIO PRACTICO N° 2
DECLARACION DE RENTAS
(ACTIVIDAD ECONOMICA)
PARTICIPANTES:
Escobar Jorge C.1. 18.996.994
Méndez David C. 1. 14.030.354
Rodriguez Massiel C. I. 16.137.465
Sanchez Rosayren C. I. 23.852.345,
Seccién: LAD3413,
Trayecto: III PNFA
Profesor: Angel Santana
Unidad Curricular: DECLARACION DE RENTAS
BARQUISIMETO, AGOSTO 2023Een ene ore ara | ste a
DECLARACION DE RENTAS
(ACTIVIDAD ECONOMICA)
EJERCICIO PRACTICO N°2
La Empresa Hospedajes el Exito, C.A. registrada bajo el registro de informacion fiscal
43-03564924-2 y la cual desarrolla actividad econémica en el municipio Iribarren ventas de
alimentos y bebidas, servicios de hospedajes IV estrellas y servicio de traslado a los clientes,
posee licencia de funcionamiento L-00035652.
Para el mes de Julio del afio 2023 la empresa obtuvo unos ingresos los cuales se
detallan a continuacién
Servicio de Hospedaje: 450.000,00 Bs.
Alimentos y Bebidas. 150.000,00 Bs.
Servicios de Taxi a Clientes: 11,500,00 Bs.
Total Ingresos en el mes: 611.500,00 Bs.
Informacién Adicional:
Se emitié la factura N° 3562 a nombre de Construcciones E! Emperador, C.A. por un
monte de 2.000,00 Bs. por concepto de hospedaje El cliente emitié un comprobante de
retencién (Empresa cuya actividad esté clasificada como construccién)
La Empresa Mercantil, C.A Banco Universal realizo un servicio de hospedaje segin
factura 3425 por un monto de 6.500,00 Bs. la cual nos emitié un comprobante de retencién.
La empresa segiin IMAUBAR esté clasificada como Tipo 3 y su porcentaje de Cuota de
‘Aseo mensual es del 2%. (Solo por las actividades de hospedaje y ventas de alimentos y
bebidas)
Valor del Petro: 1.680,00 Bs.
Se pide:
1, Elaborar todos los Célculos para Determinacién de Impuesto Actividad Econémica
Anticipada y Aseo Urbano.
2. Ulenado de Planilla de Pago.) iribarren
Contribuyente:__Hospedaie El Exitoc.a,
Repdblica Bolivariana de Venezuela
Alcaldia Bolivariana del Municipio Iibarren
Barquisimeto - Edo. Lara
Pertinencia Social y Participacién Popular
DEPOSITO TRIBUTARIO MUNICIPAL
Cedula/ Rif: __1-03564924-2 Periodo Fiscal: _07_/_ 2023
Ramo: _ Actividad Econémica Tipo de Declaracién:__Anticipado
Valor Petro: _1.680,00 Bs
digo Descripcién | Baselmponible | Alicuota Impuesto
Servicio de
3 Hospedaje 405.000 256 8.100
‘Alimentos y 4.050
3 abide 135,000 3% i
Servicios de taxia
3 STicntes 10.350 0.6% 1.008
SUB -TOTA 13.158,00__a
RETENCION ALIMPUESTODELPERIODO __235,00__—B
‘ASEO URBAN( 10.800,00 _¢
TOTALA PAGAR—?3.723.00___p-(n.n)+cCALCULOS EJERCICIO
Cod. [Concepto Alicuota Petro
3 _Bervicio de hospedaje 2% 06
3__flimentos y bebidas 3% 06
3 ervicios de taxia clientes 2% 06
CALCULAR LAS BASES IMPONIBLES
Servicio de hospedaje: 450.000,00 Bs x 90%= 405.000,
Alimentos y bebidas: 150.000,00 Bs x 90%= 135.000
Servicios de taxi a clientes: 11.500,00 Bs x 90%= 10.350
CALCULO DE LA ALICUOTA
Servicio de hospedaje: 405.000 x 2%= 8.100
Alimentos y bebidas: 135.000 x 3%= 4,050
Servicios de taxi a clientes: 10.350 x 2%= 207
CALCULO DEL MINIMO TRIBUTABLE
0,6 Petros x 1.680,00 Bs = 1.008
IMPUESTO A PAGAR
Concepto | Impuesto Causado | Minimo Tributable | impuesto a Pagar
Servicio de 8.100 1.008 8.100
hospedaje
‘Alimentos y 4.050 1.008 4.050
bebidas
Servicios de 207 1.008 1.008)
taxi a clientes
CALCULO DE RETENCIONES
Activos construccién: Bs. 2.000 x 2%= 40,00
Establecimiento financiero: Bs. 6.500 3:
CALCULO DE ASEO
Servicio de hospedaje: 405.000
Alimentos y bebidas: 135.000
'540,00085
'540.000,00 Bs x 2% = 10.800,00 Bs.