ARQUEOS DE CAJA HISTORICOS FECHA DE INCIO DE REVISION

ARQUEO DEL 16 AL 20 DE OCTUBRE DEL 2020

SALDO DE CAJA SEGÚN LIBROS
BILLETES
CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL
12 20 $ 240.00
24 100 $ 2,400.00
13 200 $ 2,600.00
8 500 $ 4,000.00
MONEDAS
25 1 $ 25.00
18 2 $ 36.00
55 5 $ 275.00
40 10 $ 400.00
SALDO SEGÚN ARQUEO
DIFERENCIA

ARQUEO A CONSIDERAR PARA AUDITORIA

FUERON REGISTRADAS LOS SIGUIENTES MOVIMIENTOS RESPECTO A LA CUENTA DE CAJA

1 GARRAFONES DE AGUA $ 68.00
2 CUMPLEAÑOS DE UN EMPLEADO $ 1,200.00
3 RECIBO DE AGUA $ 320.00
4 RECIBO DE LUZ $ 1,800.00
5 RECIBO DE INTERNET $ 700.00
6 GASOLINA $ 6,000.00
7 COMPRA DE LLANTAS DE REPUESTO $ 3,500.00
8 GASTOS POR MENSAJERO $ 500.00
9 GASOLINA DE CARRO DEL MENSAJERO $ 400.00
10 GASTOS DE PAPELERIA $ 1,200.00
11 REGALOS A CLIENTES $ 6,500.00

ARQUEO DEL 27 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

SALDO DE CAJA SEGÚN LIBROS
BILLETES
CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL
12 20 $ 240.00
24 100 $ 2,400.00
 30 200 $ 6,000.00
45 500 $ 22,500.00
MONEDAS
24 1 $ 24.00
26 2 $ 52.00
80 5 $ 400.00
40 10 $ 400.00
SALDO SEGÚN ARQUEO
DIFERENCIA (SOBRANTE)

EVIDENCIAS DE LAS OPERACIONES

VALE PROVISIONAL DE CAJA

IMPORTE DE 68 PESOS
CONCEPTO: COMPRA DE GARRAFONES DE AGUA
FECHA 28 DE DICIEMBRE DEL 2021
AUTORIZADO POR:
RECIBIDO POR:

VALE PROVISIONAL DE CAJA

IMPORTE DE 6,000 PESOS
CONCEPTO: GASTOS DE GASOLINA
FECHA 28 DE DICIEMBRE DEL 2021
AUTORIZADO POR:
RECIBIDO POR:

VALE PROVISIONAL DE CAJA

IMPORTE DE 3,500 PESOS
CONCEPTO: LLANTAS DE REPUESTO
FECHA 30 DE DICIEMBRE DEL 2021
AUTORIZADO POR:
RECIBIDO POR:

VALE PROVISIONAL DE CAJA

IMPORTE DE 1,200 PESOS
CONCEPTO: GASTOS DE PAPELERIA
FECHA 27 DE DICIEMBRE DEL 2021
AUTORIZADO POR:
RECIBIDO POR:
 REVISION DE PROGRAMA #1 EFECTIVO Y EQUIVAL
REVISION CUENTA DE CAJA

HA DE INCIO DE REVISION 10/1/2022 FECHA DE TERMINO DE REVISION

DEL 2020 ARQUEO DEL 23 AL 37 DE NOVIEMBRE DEL 202

$ 9,100.00 SALDO DE CAJA SEGÚN LIBROS
BILLETES
CANTIDAD
26
12
28
$ 9,240.00 20
MONEDAS
25
18
55
$ 736.00 29
$ 9,976.00 SALDO SEGÚN ARQUEO
$ 876.00 DIFERENCIA

A LA CUENTA DE CAJA

DEL 2021
$ 30,000.00
 $ 31,140.00
$ 876.00
$ 32,016.00
$ 2,016.00
E PROVISIONAL DE CAJA
MPORTE DE 68 PESOS
OMPRA DE GARRAFONES DE AGUA
28 DE DICIEMBRE DEL 2021
LEONARDO ROMERO
LAURA MARTINEZ
E PROVISIONAL DE CAJA
PORTE DE 6,000 PESOS
PTO: GASTOS DE GASOLINA
28 DE DICIEMBRE DEL 2021
LEONARDO ROMERO
LAURA MARTINEZ
E PROVISIONAL DE CAJA
PORTE DE 3,500 PESOS
PTO: LLANTAS DE REPUESTO
30 DE DICIEMBRE DEL 2021
LEONARDO ROMERO
LAURA MARTINEZ
E PROVISIONAL DE CAJA
PORTE DE 1,200 PESOS
PTO: GASTOS DE PAPELERIA
27 DE DICIEMBRE DEL 2021
LEONARDO ROMERO
LAURA MARTINEZ
NOTA:
EN ESTE CASO HUBO UN SOBRANTE DE $2,016 EN EL FONDO DE CAJA, EL CUAL SE
TOMARA EN CUENTA COMO UNA GANANCIA EN CAJA
Se adjuntan las opiniones en la tabla de observaciones.
VALE PROVISIONAL DE CAJA
IMPORTE DE 1,200 PESOS
CONCEPTO: COMPRA DE PASTEL Y REGALO DE CUMPLEAÑOS
FECHA 27 DE DICIEMBRE DEL 2021
AUTORIZADO POR:
RECIBIDO POR:
FACTURA
IMPORTE DE 700 PESOS
CONCEPTO: RECIBO DE INTERNET
FECHA 28 DE DICIEMBRE DEL 2021
AUTORIZADO POR:
RECIBIDO POR:
VALE PROVISIONAL DE CAJA
IMPORTE DE 500 PESOS
CONCEPTO: GASTOS POR MENSAJERO
FECHA 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
AUTORIZADO POR:
RECIBIDO POR:
VALE PROVISIONAL DE CAJA
IMPORTE DE 6,500 PESOS
CONCEPTO: REGALOS A CLIENTES
FECHA 25 DE DICIEMBRE DEL 2021
AUTORIZADO POR:
RECIBIDO POR:
ROGRAMA #1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
REVISION CUENTA DE CAJA

RESPONSABLE SUPERVISOR
10/15/2022 JUAN CARLOS ROQUE ALMAZAN LEONARDO ROMERO REYES

RQUEO DEL 23 AL 37 DE NOVIEMBRE DEL 2020

$ 18,500.00

VALOR VALOR TOTAL

20 $ 520.00
100 $ 1,200.00
200 $ 5,600.00
500 $ 10,000.00 $ 17,320.00

1 $ 25.00
2 $ 36.00
5 $ 275.00
10 $ 290.00 $ 626.00
$ 17,946.00
-$ 554.00
DE $2,016 EN EL FONDO DE CAJA, EL CUAL SE
NANCIA EN CAJA
de observaciones.

ONAL DE CAJA FACTURA

1,200 PESOS IMPORTE DE 320 PESOS
L Y REGALO DE CUMPLEAÑOS CONCEPTO: RECIBO DE AGUA
DICIEMBRE DEL 2021 FECHA 30 DE DICIEMBRE DEL 2021
LEONARDO ROMERO AUTORIZADO POR: LEONARDO ROMERO
LAURA MARTINEZ RECIBIDO POR: LAURA MARTINEZ

URA FACTURA
700 PESOS IMPORTE DE 1,800 PESOS
BO DE INTERNET CONCEPTO: RECIBO DE LUZ
DICIEMBRE DEL 2021 FECHA 28 DE DICIEMBRE DEL 2021
LEONARDO ROMERO AUTORIZADO POR: LEONARDO ROMERO
LAURA MARTINEZ RECIBIDO POR: LAURA MARTINEZ

ONAL DE CAJA VALE PROVISIONAL DE CAJA

500 PESOS IMPORTE DE 400 PESOS
S POR MENSAJERO CONCEPTO: GASTOS POR GASOLINA DE MENSAJERO
DICIEMBRE DEL 2021 FECHA 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
LEONARDO ROMERO AUTORIZADO POR: LEONARDO ROMERO
LAURA MARTINEZ RECIBIDO POR: LAURA MARTINEZ

ONAL DE CAJA
6,500 PESOS
ALOS A CLIENTES
DICIEMBRE DEL 2021
LEONARDO ROMERO
LAURA MARTINEZ
ROMERO REYES

ARQUEO DEL 27 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

SALDO DE CAJA SEGÚN LIBROS $ 17,000.00
BILLETES
CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL
26 20 $ 520.00
12 100 $ 1,200.00
22 200 $ 4,400.00
21 500 $ 10,500.00 $ 16,620.00
MONEDAS
0 1 $ -
15 2 $ 30.00
70 5 $ 350.00
0 10 $ - $ 380.00
SALDO SEGÚN ARQUEO $ 17,000.00
DIFERENCIA $ -
 REVISION D

CONCILIACION BANCARIA FECHA DE INCIO DE REVISION

LAREDO TRANSPORTISTAS
CONCILIACION BANCARIA BANAMEX CUENT
SEPTIEMBRE 2022

SALDO SEGUN ESTADO DE CUENTA BANCARIO AL CIERRE DEL MES

Fecha Documento Descripcion o beneficiario

( + ) MAS: Depositos en Transito(AUXILIAR)
MAL CONTABILIZADOS 04/12/21
DEPOSITOS ENTRANSITO 10/12/21
17/12/21
20/12/21
23/12/21
30/12/21
( - ) MENOS: Cheques en Transito(AUXILIAR)
06/12/21 CHEQUE 2
MAL CONTABILIZADOS 12/12/21 CHEQUE 4
CHEQUES EN TRANSITO 17/12/21 CHEQUE 6
PENDIENTES DE CONTABILIZ 23/12/21 CHEQUE 9
MOVIMIENTOS NO 24/12/21 CHEQUE 10
IDENTIFICADOS AL 25/12/21 CHEQUE 11
AUDITAR 25/12/21 CHEQUE 12
26/12/21 CHEQUE 13
28/12/21 CHEQUE 14

( + ) MAS: Creditos no Identificados(BANCO)

17/12/21 CHEQUE 6
17/12/21 ERROR CORREGIDO
19/12/21 CHEQUE 2
25/12/21 CHEQUE 12
30/12/21 COMISIONES
27/12/21 FACTURA NO IDENTIFICADA
27/12/21 FACTURA NO IDENTIFICADA
 ( - ) MENOS: Cargos Bancarios(BANCO)
04/12/21
10/12/21
17/12/21
23/12/21

SALDO SEGÚN CONCILIACION:

SALDO EN LIBROS

EVIDENCIA
 REVISION DE PROGRAMA #1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
REVISION DE CUENTA DE BANCOS
RESPONSABLE
10/1/2022 FECHA DE TERMINO DE REVISION 10/15/2022 JUAN CARLOS ROQUE ALMAZA

REDO TRANSPORTISTAS
BANCARIA BANAMEX CUENTA: M-1234 NOTA:
SEPTIEMBRE 2022 En la presente conciliación se estuvieron revi
Sin embargo al día 27 de Diciembre se encon
Se adjuntan las opiniones en la tabla de obse
$345,000.00

Parcial Totales ASIENTO DE AJU

249,000.00 Bancos
40,000.00 Otros productos
25,000.00
80,000.00
12,000.00
25,000.00
67,000.00
75,410.00
6,000.00
5,000.00
3,000.00
30,000.00
10,000.00
4,500.00
5,000.00
2,784.00
9,126.00

192,830.00
27,000.00
11,330.00
17,000.00
50,000.00
80,000.00
3,500.00
4,000.00
 13,920.00
2,000.00
8,000.00
2,000.00
1,920.00

$352,500.00
$345,000.00
DIFERENCIA $7,500.00
SPONSABLE SUPERVISOR
AN CARLOS ROQUE ALMAZAN LEONARDO ROMERO REYES

onciliación se estuvieron revisando transferencia por transferencia y al parecer todo estaba correcto.
ía 27 de Diciembre se encontraron dos facturas emitidas por ingreso que no se identificaron al momento de hacer la conciliación
opiniones en la tabla de observaciones.

ASIENTO DE AJUSTE
7,500.00
ros productos 7,500.00
e hacer la conciliación
 CEDULA ANALITICA DE SALDOS INICIALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES

CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACION MUESTRA

Caja $ 17,000.00 $ 20,000.00 $ - 80% = $10,400

Bancos $ 280,000.00 $ 345,000.00 $ 65,000.00 80% = $52,000

CEDULA SUMARIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
AJUSTES RECLASIFICACION
CUENTA SALDO AL 31 DE DIC. DEBE HABER DEBE
Caja $ 30,000.00 $ 2,016.00
Bancos $ 345,000.00 $ 7,500.00
E SALDOS INICIALES
UIVALENTES

PRUEBA SELECTIVA OBSERVACIONES

Arqueo fisico,
Inspeccion de arqueos
anteriores Muestra considerable alta por solicitud.
Conciliacion y
Confirmacion Muestra considerable alta por solicitud.

UMARIA
UIVALENTES
RECLASIFICACION
HABER SALDO AUDITADO AL 31 DIC 2021
$ 32,016.00
$ 352,500.00
 OBSERVACIONES CUENTA DE CAJA
1.-Se obtienen datos recibidos por el cliente en esa
en esa semana de operaciones.
2.-Dichos gastos se utilizan bien para gastos menores
3.-Con los arqueos historicos se puede ver que han tenido
errores en el pasado.
4.-Hay un importe alto de sobrante, a comparación de
otros años
5.- El motivo fue el cambio de encargado de caja en
esos ultimos meses
6.- Se llegó a la conclusión de que fue un mal conteo por parte
del encargado de caja
7.- Si bien fue un ingreso, hay que llamar la atención al
encargado para que estas situaciones no vuelvan a
suceder.
OBSERVACIONES CUENTA DE BA
1.- Se realiza una conciliación bancaria pa
saldo de bancos.
2.-Al momento de revisar los ingresos po
una plataforma emisora de CFDI se enco
dos facturas de ingresos no contemplada
y si en bancos.
3.- Se realizó una revisión con el encarga
de facturas.
4.- Se procedió a dar solución y se llego a
de que fue de dos cruces que se realizaro
5.- Al ser fiestas navideñas, no se aviso a
6.- Dicho ingreso hace que el saldo de ba
 OBSERVACIONES

VACIONES CUENTA DE BANCOS

a conciliación bancaria para ver el

de revisar los ingresos por medio de

emisora de CFDI se encontraron
ngresos no contempladas en libros

a revisión con el encargado emisor

dar solución y se llego a la conclusión

os cruces que se realizaron ese mismo día.
navideñas, no se aviso acerca de este cruce
hace que el saldo de bancos aumente.