UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO

(UASD)
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE CONTABILIDAD

PRACTICA DE CONCILIACION BANCARIA:

Las siguientes informaciones corresponden a la Compañía INVERSIONES

CHAVEZ, SA, por el mes terminado el 30 de abril del 20XX. De acuerdo con los registros
del libro mayor, el saldo en bancos es de $723,792 y se recibe un estado de cuenta del
banco con un saldo de $835,592. Después de analizar el estado recibido del banco y el
saldo en los registros de la empresa, el contador determinó que los siguientes factores son
las causas de las diferencias entre el saldo del banco y el de los libros:

1. La compañía recibió una NC por $80,000 por concepto de pago de interés.

2. Se descubrió un error en los registros de la empresa, un cheque emitido por $16,000

fue registrado por $36,000.

3. La compañía recibió una ND por $9,000 por concepto de servicios bancarios y otra
por $33,200 por concepto de cheque devuelto.

4. La empresa descubrió un error en sus registros, un cheque emitido por $28,000 se

registró por $24,000.

5. La empresa realizó un depósito por $90,000 que no fue registrado por el banco.

6. El banco dedujo por error un cheque por $22,200 que no era de la empresa.

7. En el estado del banco no aparece un cheque de $100,000 emitido por la empresa.

8. El banco acreditó por error la suma de $70,200, en la cuenta corriente de la

empresa.

Se requiere:

Preparar la Conciliación Bancaria al 30/04/20XX

 Datos para conciliar:
1. Balance según libros 723,792

2. Balance según estado del banco 835,592

3. NC (cobro de intereses) 80,000

4. Error en libros (deducción de cheque) (+) 20,000

5. ND (servicios bancarios) 9,000

6. ND (cheque devuelto) 33,200

7. Error en libros (registro de cheque) (-) 4,000

8. Depósito en tránsito 90,000

9. Error del banco (deducción de cheque) (+) 22,200

10. Cheques en tránsito 100,000

11. Error del banco (depósito) (-) 70,200

INVERSIONES CHAVEZ, SA
CONCILIACION BANCARIA

Balance s/libros al 30-04-XX 723,792

Más: NC (interés bancario) 80,000
Más: Error registro de cheque 20,000
Sub – total 823,792

Menos: ND (servicios bancarios) 9,000

Menos: ND (cheque devuelto) 33,200
Menos: Error registro de cheque 4,000

Balance Conciliado s/libros al 30-04-XX 777,592

Balance s/estado del banco al 30-04-XX 835,592

Más: Depósito en tránsito 90,000
Más: Error en deducción de cheque 22,200
Sub - total 947,792

Menos: cheques en tránsito 100,000

Menos: Error en depósito 70,200
Balance Conciliado s/estado del banco al 30-04-XX 777,592