“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

Ministerio de Defensa
Ejército del Perú
COSALE
IAFAS EP (FOSPEME)

Jesús María, 02 de Octubre de 2,023

Informe Nº 042 /AA-22/b.2/20.01.01/Control Interno

Señor : Crl EP Director Ejecutivo de la IAFAS EP (FOSPEME)

Asunto: Sobre verificación a la Rendición de cuentas de los programas de salud SEGUNDA

CAPA y ONCO EP de JUNIO del 2023.

Ref. : Normas y disposiciones vigentes

Tengo el honor de dirigirme a Ud., para hacer de su conocimiento con respecto a la

revisión de la rendición de cuentas de los Programas de salud de Segunda Capa y Onco EP
correspondiente al mes de JUNIO 2023; el cual detallo a continuación:

OBSERVACIONES A LA RENDICIÓN DE CUENTAS ONCO EP JUNIO 2023

1. En los documentos constitutivos de la rendición de cuentas falta: Firmas, Nº de Comprobante de

Caja, hecho que se evidencia en los siguientes folios: 359, 1023 y 1041, incumpliendo con estos
hechos a las normas vigentes del Sistema Nacional de Tesorería.

RECOMENDACIÓN

Que, se dé solución a las observaciones aludidas, así como lo disponen las normas generales del
Sistema Nacional de Tesorería, con el fin de evitar ser observados por las entidades fiscalizadoras
del Estado

2. En los documentos que constituyen la rendición de cuentas se verifica que, los legajos N° 02 y 03
contienen diversos documentos los cuales falta que se coloque el Nº de Folio, por lo que no se sabe
a qué parte del legajo pertenecen dichos documentos, demostrando así desinterés en la legajado de
la información.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda que, se informe a la persona responsable de foliar estos documentos, para que en lo
sucesivo no vuelva a ocurrir, porque se sabe que es información importante y asi evitar que esta se
pierda lo que generaría un problema mayor.

3. En las siguientes Ordenes de Ingreso, se observa lo siguiente:

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O/INº 560 de los folios 496 y 497, se ha anotado (…) Orden de Egreso Nº 165, la cual “NO”
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corresponde,
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porque según en el Folio 498 corresponde la O/E Nº 164.
-A la O/I Nª 562 del folio 730, se ha anotado (…) Orden de Egreso Nº 167, la cual “NO” corresponde,
porque al contrastar la documentación del folio 731, corresponde la O/E Nº 166.
-A la O/I Nª 563 del folio 732, se ha anotado (…) Orden de Egreso Nº 169, la cual “NO” corresponde,
porque al verificar la documentación del folio 733, corresponde anotar la O/E Nº 168.
-A la O/I Nº 564 del folio 797, en la descripción se verifica que falta que se anote el Nº de Facturas por
las retenciones efectuadas, asimismo se verifica que se ha anotado (…) Orden de Egreso Nº 171 la cual
“NO” corresponde, porque según folio 798 es la Orden de Egreso Nº 170.
-A la O/I Nº 566 del folio 899, en la descripción se verifica que falta que se anote el Nº de Facturas por
las retenciones efectuadas, asimismo se verifica que se ha anotado (…) Orden de Egreso Nº 177 la cual
“NO” corresponde, porque según folio 900 es la Orden de Egreso Nº 176.
-A la O/I Nº 565 del folio 901, se verifica que se ha anotado (…) Orden de Egreso Nº 175 la cual “NO”
corresponde, porque según folio 902 es la Orden de Egreso Nº 174.
-A la O/I Nº 578 de los folios 1234 y 1235, correspondiente a la contabilización del fondo fijo, en el
detalle de la presente O/I falta que se anote la O/P y fecha por la cual se realiza la contabilización del
Fondo Fijo; asimismo en la copia de la O/E Nª 186 adjuntada del folio 1236 y 1237, falta que se anote Nº
de O/P y fecha (por la cual se está haciendo la regularización).

RECOMENDACIÓN

Que, se dé solución a las observaciones de acuerdo a lo determinado, corregir y cambiar las O/I que lo
ameriten, que el personal encargado de la rendición de cuentas verifique que haya concordancia entre la
información anotada con la adjuntada antes de enviarla a Control Interno, y también que se adjunten las
documentaciones faltantes.

4. En las siguientes Ordenes de Egreso, se observa lo siguiente:

-A la O/E Nº 157 del folio 273, al verificar su documentación adjuntada se evidencia que, en la factura
electrónica F001-86651 del folio 275 se anota la Transferencia Nº157, la cual “NO” corresponde.
-A la O/E Nª 172 del folio 799, se le halló lo siguiente: 1. En el detalle se ha anotado (…) Contratación
Directa Nº 16, asi como también en la Guía T927-3750 ,Orden de Compra Nº 1390 y NIA Nº 1326 de los
folios 802, 804 y 805 respectivamente, al contrastar con la demás documentación adjuntada se evidencia
que, en la Acta de Recepción y Conformidad Nº 1326 se ha anotado Contratación Directa Nº 51, la cual
“NO” corresponde; 2. Por otro lado, se verifica que se le ha adjuntado el Contrato Nº 22 desde el folio
808 al 819, totalmente mal legajados, lo que demuestra desinterés en el legajado de la información.

-A la O/E Nº 179 del folio 1042, en la descripción se ha anotado (…) CG 1692 la cual “NO”
corresponde, porque al contrastar con la documentación adjuntada se evidencia que, debería
anotarse la Carta de Garantía Nº 1062 del folio 1108.
-A la O/E Nº 183 del folio 1190, correspondiente al aporte caja pensión militar de Junio a 2DA
CAPA, al contrastar con la documentación adjuntada se evidencia que, la información desde el
folio 1196 al 1222, no corresponde al registro de aportes del programa 2DA CAPA, porque
corresponde al programa de ONCO EP.
-A la O/E Nº 186 de los folios 1246 y 1247, correspondiente a la regularización de Fondo Fijo, en
el detalle falta que se se anote el Nº de O/P y fecha por la cual se está realizando dicha
regularización.
-A la O/E Nº 185 del folio 1419, correspondiente al pago de las comisiones bancarias de Junio, al
contrastar con la documentación adjuntada se evidencia que, adjuntar solo la información del
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1421 “NO” corresponde, porque falta que se adjunte la copia del estado de Cta. Cte. del
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debidamente firmado y resaltado los montos de dichas comisiones.

RECOMENDACIÓN

Que, se dé solución a las observaciones de acuerdo a lo anotado, asimismo corregir y/o cambiar
la O/P, a fin de que las órdenes de egreso de la rendición de cuentas estén completas

OBSERVACIONES A LA RENDICIÓN DE CUENTAS SEGUNDA CAPA JUNIO 2023

1.En las siguientes Ordenes de Egreso, se observa lo siguiente:

-A la O/E Nª 382 del folio 1585, al contrastar con la documentación adjuntada se evidencia que, falta que
se adjunte el RNP del Proveedor del Servicio.
-A las O/E Nº 383A y Nª 402 del folio 1707 y 2395 respectivamente, al contrastar lo anotado con su
documentación adjuntada se evidencia que, falta que se adjunte un informe en el que se haga saber o
informe el motivo, por el cual se realizó un PAGO DEL PROGRAMA ONCOEP E IAFAS EP
RESPECTIVAMENTE, CON EL PRESUPUESTO DEL PROGRAMA 2DA CAPA.
-A la O/E Nº 384 de los folios 1758, 1759 y 1760 en la descripción se ha anotado (…) Convenio Nº 205
Oficio Nª 174, el cual “NO” corresponde porque al contrastar con la información adjuntada de dicho
Convenio en el folio 1908, corresponde el Oficio Nª 157.

RECOMENDACIÓN

Que, se dé solución a las observaciones de acuerdo a lo anotado, asimismo corregir y/o cambiar la O/P, a
fin de que las órdenes de egreso de la rendición de cuentas estén completas y verificadas en la
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documentación,
Ejército del Perú y que haya concordancia entre la información anotada con la adjuntada. Por otro lado, se
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recomienda
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al personal responsable de las rendiciones de cuentas, que verifiquen los documentos antes de
legajar, no esperar ser observados por el DCI y así evitar ser observados por las entidades fiscalizadoras.

Es todo cuanto tengo que informar a Ud., para los fines que se crea convenientes.

DISTRIBUCIÓN:
- Dirección Ejecutiva.…….01
- Dpto. de Finanzas…….…01
- Archivo Dpto. CI………...01/03

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